政策“目標(biāo)—工具”視角下政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入的影響

蘇子逢，張 笑

(1.國(guó)家開(kāi)發(fā)銀行研究院，北京 100084；2.北京大學(xué) 經(jīng)濟(jì)學(xué)院，北京 100084；3.清華大學(xué) 公共管理學(xué)院，北京 100191)

0 引言

軍民融合產(chǎn)業(yè)發(fā)展逐漸得到各國(guó)重視，軍民融合能有效促進(jìn)國(guó)防建設(shè)和國(guó)防工業(yè)創(chuàng)新，長(zhǎng)期以來(lái)，我國(guó)國(guó)防工業(yè)在獨(dú)立自主發(fā)展中積累了豐富經(jīng)驗(yàn)。1998年，第九屆全國(guó)人民代表大會(huì)宣布成立總裝備部，成為推動(dòng)我國(guó)國(guó)防創(chuàng)新的一個(gè)重要轉(zhuǎn)折點(diǎn)。2002年起我國(guó)開(kāi)始實(shí)施軍民融合政策，為國(guó)防工業(yè)和裝備制造業(yè)的創(chuàng)新研發(fā)提供了重要支撐[1]。黨的十八大將軍民融合上升為國(guó)家戰(zhàn)略。為了大力支持國(guó)防技術(shù)研發(fā)活動(dòng)，促進(jìn)國(guó)防科技創(chuàng)新，國(guó)家進(jìn)一步提出軍民融合科技創(chuàng)新發(fā)展戰(zhàn)略，通過(guò)建立有利于國(guó)防科技創(chuàng)新的機(jī)制體制推進(jìn)軍民融合深度發(fā)展。軍民融合已經(jīng)成為國(guó)家科技創(chuàng)新體系的重要環(huán)節(jié)，鼓勵(lì)和引導(dǎo)軍民融合企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新，是促進(jìn)國(guó)防科技和軍工產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要引擎[2]。

軍民融合是一個(gè)包含社會(huì)、制度、技術(shù)、資源等各個(gè)層面的有機(jī)整體，指國(guó)防科技在軍用工業(yè)與民用工業(yè)的深度結(jié)合和應(yīng)用[3]。推進(jìn)軍民深度融合創(chuàng)新發(fā)展不僅需要對(duì)國(guó)防和軍隊(duì)體制進(jìn)行改革，更需要經(jīng)濟(jì)、產(chǎn)業(yè)、科技、教育等一系列相關(guān)領(lǐng)域的配套改革?，F(xiàn)階段，我國(guó)軍民融合企業(yè)主要存在效率較低、創(chuàng)新動(dòng)力較弱、創(chuàng)新機(jī)制不靈活等問(wèn)題[4]。隨著軍民融合戰(zhàn)略布局的深入和推進(jìn)，軍隊(duì)改革、科技體制改革、國(guó)企改革等系列改革需要面對(duì)的問(wèn)題越來(lái)越突出，相關(guān)政策需求也越來(lái)越迫切。軍民融合創(chuàng)新發(fā)展具有其獨(dú)特特征，作為典型的技術(shù)密集型產(chǎn)業(yè)，其發(fā)展態(tài)勢(shì)并非獨(dú)立于國(guó)家創(chuàng)新體系而單獨(dú)存在。財(cái)政補(bǔ)貼作為國(guó)家引導(dǎo)產(chǎn)業(yè)發(fā)展的重要政策工具，在科技創(chuàng)新中發(fā)揮著重要作用。政府財(cái)政補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新行為關(guān)系的研究是創(chuàng)新領(lǐng)域的一個(gè)重要議題，在政府主導(dǎo)類(lèi)軍民融合發(fā)展方式中，政府引導(dǎo)發(fā)揮了重要作用，特別是地方政府作為政策的具體推動(dòng)和實(shí)施者，通過(guò)利用政策工具整合當(dāng)?shù)刭Y源，激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新行為，從而推動(dòng)軍民融合發(fā)展。

軍工企業(yè)由于其自身特性，相較于其它行業(yè)企業(yè)來(lái)說(shuō)，對(duì)政府支持的依賴(lài)更為明顯。政府支持可以幫助軍工企業(yè)更有效完成創(chuàng)新任務(wù)[5]?，F(xiàn)有研究普遍采用政府對(duì)企業(yè)的資金補(bǔ)助衡量政府支持力度 ，并認(rèn)為政府研發(fā)資助會(huì)積極影響企業(yè)創(chuàng)新投入[6]。政府創(chuàng)新補(bǔ)貼作為一種政策工具，體現(xiàn)了政府意志和發(fā)展目標(biāo)?，F(xiàn)有文獻(xiàn)在探討創(chuàng)新補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新行為的關(guān)系時(shí)，往往會(huì)忽略創(chuàng)新補(bǔ)貼本身的政策目標(biāo)。政策目標(biāo)體現(xiàn)了政府政策實(shí)施過(guò)程中所期望達(dá)到的效果，政策工具則指政府為達(dá)到預(yù)期政策效果而采用的手段[6]。在政策實(shí)踐中，政策目標(biāo)和政策工具通常具有復(fù)雜性，由于政策目標(biāo)往往不具備可測(cè)量條件，在政策評(píng)估時(shí)往往被忽視，政策目標(biāo)與政策工具匹配問(wèn)題應(yīng)當(dāng)被視為政策效果評(píng)估的前提和基準(zhǔn)[7]。

創(chuàng)新過(guò)程通常具有高風(fēng)險(xiǎn)和高度不確定性。在軍民融合創(chuàng)新中，政府創(chuàng)新補(bǔ)貼可以有效降低企業(yè)創(chuàng)新成本，引導(dǎo)企業(yè)創(chuàng)新行為。政府創(chuàng)新補(bǔ)貼是指政府為達(dá)到促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力及引導(dǎo)技術(shù)創(chuàng)新與推廣應(yīng)用的政策目標(biāo)而采用的政策工具，但具體而言，補(bǔ)貼資金的發(fā)放和考核與其對(duì)應(yīng)專(zhuān)項(xiàng)資金的政策目標(biāo)息息相關(guān)。產(chǎn)業(yè)扶持政策和創(chuàng)新研發(fā)政策中均涉及促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新和研發(fā)活動(dòng)這一政策目標(biāo)，而產(chǎn)業(yè)扶持政策目標(biāo)更為綜合，包含推進(jìn)科技創(chuàng)新成果產(chǎn)業(yè)化、推動(dòng)區(qū)域產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整優(yōu)化、培育企業(yè)發(fā)展等。我國(guó)軍民融合企業(yè)的生產(chǎn)、技術(shù)創(chuàng)新、資源配置等各方面普遍效率較低，創(chuàng)新活動(dòng)作為推動(dòng)軍民企業(yè)有效融合的手段，直接影響著軍民融合深度和效率[8]。政府創(chuàng)新補(bǔ)貼效果因其本身政策目標(biāo)的不同而有所差異。已有文獻(xiàn)對(duì)政府支持與企業(yè)創(chuàng)新決策之間的關(guān)系進(jìn)行了理論研究和實(shí)證探討，并且對(duì)政府補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新行為之間的影響機(jī)制進(jìn)行了深入挖掘[5,9,29]，但鮮有對(duì)創(chuàng)新補(bǔ)貼的政策目標(biāo)進(jìn)行深入分析和區(qū)分。在此背景下，本文對(duì)政府補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新決策之間的關(guān)系進(jìn)行重新審視。具體而言，本文旨在探討不同政策目標(biāo)下，政府補(bǔ)貼對(duì)軍民融合企業(yè)創(chuàng)新決策的不同影響，并結(jié)合軍民融合產(chǎn)業(yè)特征，研究不同所有權(quán)性質(zhì)的企業(yè)行為有何差異。

1 文獻(xiàn)綜述與理論假設(shè)

1.1 政府補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新決策

政府創(chuàng)新補(bǔ)貼與企業(yè)創(chuàng)新行為之間的關(guān)系是創(chuàng)新管理領(lǐng)域關(guān)注的重要議題之一[9]。產(chǎn)業(yè)政策是政府針對(duì)市場(chǎng)失靈所采取的經(jīng)過(guò)嚴(yán)密設(shè)計(jì)的政府干預(yù)措施，隨著系統(tǒng)論視角的發(fā)展，產(chǎn)業(yè)政策也被認(rèn)為是決策者為支持創(chuàng)新系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)和技術(shù)變革所采取的一系列系統(tǒng)性變革[10]。一般來(lái)說(shuō)，補(bǔ)貼作為普遍采用的重要政策工具之一，用于解決企業(yè)面對(duì)外部環(huán)境不確定帶來(lái)的適應(yīng)性困難，在引進(jìn)政府資金的同時(shí)，也為獲得補(bǔ)貼的企業(yè)提供了一種認(rèn)證效果，從而吸引外部私人投資[11]。政府補(bǔ)貼通常根據(jù)申請(qǐng)公司的研發(fā)活動(dòng)內(nèi)容、技術(shù)能力和潛在市場(chǎng)空間決定發(fā)放補(bǔ)貼的金額[12]。創(chuàng)新補(bǔ)貼政策往往針對(duì)缺乏足夠資金或人力開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)的企業(yè)[13]，創(chuàng)新政策在地方政府層面往往更容易開(kāi)展和實(shí)施[14]。在具體政策制定和實(shí)施過(guò)程中，通常具有復(fù)雜性。政策系統(tǒng)的復(fù)雜性已經(jīng)引起了學(xué)術(shù)界的關(guān)注，為了理解政策引導(dǎo)創(chuàng)新的復(fù)雜性，學(xué)者們提出了政策組合(policy mix)概念，用以描述政策目標(biāo)、政策執(zhí)行主體和政策工具組合的復(fù)雜作用關(guān)系[15]，但目前政策組合這一概念依然沒(méi)有統(tǒng)一的定義[16]。本文重點(diǎn)關(guān)注政府補(bǔ)貼這一政策工具對(duì)應(yīng)政策目標(biāo)的復(fù)雜性，特別是政府在鼓勵(lì)和引導(dǎo)企業(yè)進(jìn)行創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)方面。

中國(guó)科技創(chuàng)新經(jīng)過(guò)一系列改革和制度建設(shè)，形成了系統(tǒng)化的科技創(chuàng)新體系。創(chuàng)新政策的制定和實(shí)施促進(jìn)了創(chuàng)新資源聚集和流動(dòng)，其中，技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展、科技成果產(chǎn)出與轉(zhuǎn)化是創(chuàng)新政策的重要政策目標(biāo)[17]?？萍紕?chuàng)新政策往往作為一個(gè)復(fù)雜的政策體系被探討[18]，盡管有一系列研究試圖對(duì)其進(jìn)行剖析以厘清政策效果，但其分類(lèi)依據(jù)多為不同政策工具，例如研發(fā)補(bǔ)貼、稅收激勵(lì)或公共采購(gòu)等[19]，而忽略了政策工具背后的政策目標(biāo)。近年來(lái)，創(chuàng)新學(xué)者意識(shí)到創(chuàng)新政策的最終目標(biāo)通常不是創(chuàng)新本身，而是社會(huì)目標(biāo)和經(jīng)濟(jì)目標(biāo)的有機(jī)疊加[20]。另外，由于創(chuàng)新被視為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的主要因素，因此，狹義的創(chuàng)新政策最開(kāi)始僅關(guān)注技術(shù)的應(yīng)用和商業(yè)化推廣[21]，隨著創(chuàng)新領(lǐng)域的經(jīng)驗(yàn)和研究逐漸豐富，學(xué)者對(duì)創(chuàng)新過(guò)程理論得以不斷深入，使得政策制定者能夠更加有的放矢地在資助創(chuàng)新活動(dòng)中發(fā)揮積極作用，并且對(duì)創(chuàng)新過(guò)程的描述逐漸由線(xiàn)性模型演變?yōu)閺?fù)雜系統(tǒng)[22]，由技術(shù)創(chuàng)新本身逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)殛P(guān)注創(chuàng)新主體之間的互動(dòng)關(guān)系，但這一過(guò)程始終包含了科學(xué)發(fā)現(xiàn)、技術(shù)創(chuàng)新及其應(yīng)用與商業(yè)化的子過(guò)程或子系統(tǒng)[23]。因此，基于創(chuàng)新政策目標(biāo)與政策工具之間的復(fù)雜性和匹配關(guān)系，本研究對(duì)政府創(chuàng)新補(bǔ)貼目標(biāo)進(jìn)行甄別，將為科學(xué)技術(shù)創(chuàng)新和實(shí)驗(yàn)室測(cè)試階段的技術(shù)應(yīng)用研究提供資金支持，且以減少企業(yè)研發(fā)活動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)和不確定性為目標(biāo)的補(bǔ)貼項(xiàng)目劃分為技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策[23]；將為科技成果樣品應(yīng)用階段的研發(fā)活動(dòng)提供資金支持，且以推動(dòng)技術(shù)成果產(chǎn)業(yè)化及提升企業(yè)技術(shù)吸收能力為目標(biāo)的補(bǔ)貼項(xiàng)目劃分為產(chǎn)業(yè)扶持型補(bǔ)貼政策[19]。

由于國(guó)防工業(yè)的特殊性，科技創(chuàng)新政策對(duì)于國(guó)防軍工行業(yè)的推動(dòng)作用更為顯著。研發(fā)越來(lái)越受到重視，R&D構(gòu)成了軍工企業(yè)不可替代的、可持續(xù)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)[24-25]。國(guó)防工業(yè)的特定環(huán)境促使企業(yè)更新技術(shù)，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)力。Chang & Su[23]指出，企業(yè)內(nèi)部研發(fā)投入是企業(yè)獲取最新技術(shù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要途徑。我國(guó)國(guó)防科技工業(yè)融資渠道主要來(lái)自于國(guó)家，對(duì)財(cái)政撥款和政策性貸款的依賴(lài)性強(qiáng)。國(guó)家大力推進(jìn)國(guó)防科技工業(yè)創(chuàng)新，因此有必要探討政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入決策行為的影響。現(xiàn)有文獻(xiàn)在對(duì)創(chuàng)新補(bǔ)貼政策與企業(yè)創(chuàng)新行為關(guān)系的研究中，創(chuàng)新政策往往不僅在于支持具有技術(shù)能力的企業(yè)開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)，還在于增加開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)的企業(yè)數(shù)量[24]。進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的企業(yè)數(shù)量增加的效果被稱(chēng)為廣度效應(yīng)(extensive margin)，單個(gè)企業(yè)研發(fā)投入增加的效果被稱(chēng)為密集效應(yīng)(intensive margin)[25]。Arqué Castells & Mohnen[25]認(rèn)為，適當(dāng)?shù)恼a(bǔ)貼不僅可以在一定程度上激勵(lì)企業(yè)研發(fā)投入，當(dāng)補(bǔ)貼金額達(dá)到一定程度時(shí)，會(huì)影響企業(yè)是否啟動(dòng)研發(fā)項(xiàng)目的決策。Caloffi等(2018)通過(guò)實(shí)證研究探究了政府補(bǔ)貼對(duì)中小企業(yè)研發(fā)投入金額以及是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的影響程度。政府補(bǔ)貼政策不僅會(huì)影響企業(yè)研發(fā)活動(dòng)決策，并且會(huì)影響企業(yè)研發(fā)投入力度。此外，不同政策目標(biāo)下的補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)戰(zhàn)略決策有不同的引導(dǎo)作用，通過(guò)影響企業(yè)內(nèi)部資源配置對(duì)企業(yè)研發(fā)投入產(chǎn)生不同作用。基于此，本文提出以下假設(shè)：

H1：政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入決策具有積極影響。

H1a：基于產(chǎn)業(yè)扶持目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)資金投入具有顯著積極影響；

H1b：基于產(chǎn)業(yè)扶持目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)具有顯著積極影響；

H1c：基于技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)資金投入具有顯著積極影響；

H1d：基于技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)具有顯著積極影響。

1.2 政府創(chuàng)新補(bǔ)貼、企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)與企業(yè)創(chuàng)新決策

已有研究證實(shí)不同產(chǎn)權(quán)性質(zhì)企業(yè)間存在較大差異。彭中文等[4]認(rèn)為，國(guó)有企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新效率顯著低于非國(guó)有企業(yè)。一方面，國(guó)有軍民融合企業(yè)存在一定的進(jìn)入和退出壁壘，相比而言，非國(guó)有軍民融合企業(yè)則有更多市場(chǎng)機(jī)會(huì)，非國(guó)有軍民融合企業(yè)為保持自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，會(huì)致力于提高自身技術(shù)創(chuàng)新效率并縮小同國(guó)有軍民融合企業(yè)的技術(shù)差距，同時(shí)兼顧開(kāi)拓其它市場(chǎng)領(lǐng)域。另一方面，國(guó)有軍工企業(yè)對(duì)政策信號(hào)的反饋更為積極，且國(guó)有軍工企業(yè)獲得政府補(bǔ)貼和支持高于非國(guó)有軍工企業(yè)，國(guó)家大力推動(dòng)軍民融合發(fā)展促使國(guó)有軍工企業(yè)加大創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)投入力度，為其進(jìn)一步爭(zhēng)取政府資源提供基礎(chǔ)[4]。制度環(huán)境為國(guó)有軍工企業(yè)提供了進(jìn)行科技研發(fā)活動(dòng)的引導(dǎo)和支持，因此提出以下假設(shè)：

H2：企業(yè)所有制性質(zhì)對(duì)企業(yè)研發(fā)投入決策具有積極影響。

H2a：企業(yè)所有制性質(zhì)對(duì)企業(yè)研發(fā)資金投入具有顯著積極影響；

H2b：企業(yè)所有制性質(zhì)對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)具有顯著積極影響。

國(guó)防工業(yè)的特定環(huán)境促使企業(yè)更新技術(shù)，提高核心競(jìng)爭(zhēng)力。Chang & Su[23]指出，企業(yè)研發(fā)投入是企業(yè)獲取最新技術(shù)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)的最重要途徑。國(guó)防科技工業(yè)需要高投入，承擔(dān)高風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行技術(shù)轉(zhuǎn)化和產(chǎn)品生產(chǎn)時(shí)，軍工集團(tuán)仍屬于中央管理形式，指令帶動(dòng)生產(chǎn)的現(xiàn)象較為嚴(yán)重，且行業(yè)專(zhuān)用性強(qiáng)，使軍工集團(tuán)生產(chǎn)具有小批量、多品種特點(diǎn)，缺少規(guī)模經(jīng)濟(jì)，造成生產(chǎn)成本過(guò)高，限制集團(tuán)資金使用分配。軍工企業(yè)缺少多元化融資方式，主要依賴(lài)國(guó)家財(cái)政撥款和政策性貸款，缺少自有資金，缺乏主動(dòng)籌資意識(shí)。同時(shí)，國(guó)有軍工單位通常具有雄厚的技術(shù)和人才儲(chǔ)備，多與地方政府或企業(yè)聯(lián)合進(jìn)行項(xiàng)目產(chǎn)業(yè)化。我國(guó)國(guó)防科技工業(yè)科研生產(chǎn)具有難度高、風(fēng)險(xiǎn)大、周期長(zhǎng)等特點(diǎn)，為實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破和產(chǎn)品生產(chǎn)，民用企業(yè)需要購(gòu)置設(shè)備、雇傭人員，這都需要大量資金投入。生產(chǎn)軍工產(chǎn)品普遍需要在廠(chǎng)房、設(shè)備和技術(shù)上進(jìn)行先期投資，因而對(duì)政府軍民融合產(chǎn)業(yè)扶持的專(zhuān)項(xiàng)資金支持更為敏感和關(guān)注。非國(guó)有軍民融合企業(yè)可通過(guò)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)獲得比國(guó)有企業(yè)更大的創(chuàng)新優(yōu)勢(shì)，同時(shí)，技術(shù)創(chuàng)新政策往往針對(duì)具有研發(fā)潛力但資金需求較高的科技型企業(yè)，非國(guó)有企業(yè)對(duì)資金需求較大，同時(shí)由于市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)激烈而具有更多研發(fā)資金需求，因此更傾向于通過(guò)申請(qǐng)科技創(chuàng)新項(xiàng)目獲取政府補(bǔ)貼，以整合資源，提升競(jìng)爭(zhēng)能力[4]。因此，提出以下假設(shè)：

H3：企業(yè)所有制性質(zhì)在政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入決策的影響中具有調(diào)節(jié)效應(yīng)。

H3a：相較于非國(guó)有企業(yè)，基于產(chǎn)業(yè)扶持目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有企業(yè)研發(fā)資金投入的影響程度更大；

H3b：相較于非國(guó)有企業(yè)，基于產(chǎn)業(yè)扶持目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的影響程度更大；

H3c：相較于非國(guó)有企業(yè)，基于技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有企業(yè)研發(fā)資金投入的影響程度較??；

H3d：相較于非國(guó)有企業(yè)，基于技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)的政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的影響程度較小。

圖1 理論框架

2 實(shí)證模型與變量選取

2.1 數(shù)據(jù)來(lái)源

本文根據(jù)軍民融合戰(zhàn)略提出的時(shí)間，選取數(shù)據(jù)樣本起始時(shí)間為2008年，并考慮國(guó)泰安CSMAR數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)屬性和創(chuàng)新研發(fā)數(shù)據(jù)的更新程度，最終確定樣本時(shí)間區(qū)間為2008—2016年，選取上市公司軍民融合和軍工概念板塊企業(yè)共213家構(gòu)建非平衡面板數(shù)據(jù)。

2.2 創(chuàng)新補(bǔ)貼政策文本分析及編碼

創(chuàng)新補(bǔ)貼是政府為扶持創(chuàng)新型中小企業(yè)發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，從而進(jìn)一步促進(jìn)行業(yè)發(fā)展的政策工具之一。政府的制度行為和規(guī)制思路反映在政策文件中，對(duì)政策文件進(jìn)行內(nèi)容分析可以揭示政策主題，以及政策主題的演變和組合[26]。政府創(chuàng)新補(bǔ)貼政策通過(guò)發(fā)出制度信號(hào)激發(fā)企業(yè)改變創(chuàng)新決策行為，進(jìn)而保障技術(shù)創(chuàng)新并引領(lǐng)產(chǎn)業(yè)發(fā)展[27]。本研究通過(guò)追溯企業(yè)獲得政府補(bǔ)助項(xiàng)目的政策文本識(shí)別其政策目標(biāo)，并將創(chuàng)新補(bǔ)貼政策劃分為產(chǎn)業(yè)扶持型和技術(shù)創(chuàng)新型，再進(jìn)一步探究?jī)煞N類(lèi)型創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)創(chuàng)新決策行為的影響。

根據(jù)國(guó)泰安數(shù)據(jù)庫(kù)中企業(yè)獲得補(bǔ)貼的詳細(xì)信息，將“軍民融合”和“創(chuàng)新”作為共同關(guān)鍵詞對(duì)企業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目進(jìn)行篩選，并追溯該項(xiàng)政府補(bǔ)貼的政策文件。對(duì)政策文件中的政策目標(biāo)部分進(jìn)行提取，并進(jìn)一步進(jìn)行文本分析，去除停用詞后，進(jìn)行詞頻統(tǒng)計(jì)分析。對(duì)補(bǔ)貼項(xiàng)目以產(chǎn)業(yè)發(fā)展和技術(shù)創(chuàng)新目標(biāo)進(jìn)行分類(lèi)，并按照關(guān)鍵詞對(duì)企業(yè)補(bǔ)貼項(xiàng)目進(jìn)行編碼，如表1所示。

表1 補(bǔ)貼政策分類(lèi)編碼結(jié)果

進(jìn)一步對(duì)文本文件進(jìn)行分詞，使用R語(yǔ)言軟件中JiebaR程序包對(duì)政策文本文件進(jìn)行詞頻統(tǒng)計(jì)并繪制詞云圖，如圖2、3所示。

圖2 產(chǎn)業(yè)扶持型補(bǔ)貼政策文本詞頻統(tǒng)計(jì)

圖3 技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策文本詞頻統(tǒng)計(jì)

圖2、3顯示，兩種類(lèi)型政策文件的政策目標(biāo)具有差異，產(chǎn)業(yè)扶持型補(bǔ)貼政策關(guān)注軍工企業(yè)對(duì)國(guó)防科技的應(yīng)用與產(chǎn)業(yè)化，旨在促進(jìn)產(chǎn)業(yè)發(fā)展；而技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策更多關(guān)注企業(yè)技術(shù)研發(fā)活動(dòng)，旨在激勵(lì)科技成果轉(zhuǎn)化與應(yīng)用。

2.3 變量說(shuō)明及模型構(gòu)建

本研究旨在探究軍民融合過(guò)程中政府補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)研發(fā)投入行為的影響，而軍工企業(yè)研發(fā)投入行為受科技人員、經(jīng)費(fèi)、制度、環(huán)境等影響[28]。企業(yè)能否獲得政府補(bǔ)貼與企業(yè)的政治關(guān)聯(lián)、資質(zhì)認(rèn)證等因素密切相關(guān)[29]，因此本研究將企業(yè)研發(fā)投入(包括是否進(jìn)行研發(fā)以及研發(fā)投入金額)作為因變量，將企業(yè)是否獲得產(chǎn)業(yè)發(fā)展型政府補(bǔ)貼或科技創(chuàng)新型政府補(bǔ)貼作為主要自變量，企業(yè)所有制作為調(diào)節(jié)變量，并將企業(yè)凈利潤(rùn)率、是否具有高新技術(shù)企業(yè)認(rèn)證資質(zhì)、是否具有創(chuàng)新型企業(yè)認(rèn)證資質(zhì)、是否屬于火炬計(jì)劃、企業(yè)高管是否具有政治背景及企業(yè)規(guī)模作為控制變量。

為驗(yàn)證理論假設(shè)，建立以下回歸模型：

RD_DECi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+ρ·Zi,t+εi,t

(1)

RD_INVi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+ρ·Zi,t+εi,t

(2)

RD_DECi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+β3·SOEi,t+ρ·Zi,t+εi,t

(3)

RD_INVi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+β3·SOEi,t+ρ·Zi,t+εi,t

(4)

RD_DECi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+β3·SOEi,t+β4·IND_SUBi,t-1·SOEi,t+β5·TECH_SUBi,t-1·SOEi,t+ρ·Zi,t+εi,t

(5)

RD_INVi,t=αi+β1·IND_SUBi,t-1+β2·TECH_SUBi,t-1+β3·SOEi,t+β4·IND_SUBi,t-1·SOEi,t+β5·TECH_SUBi,t-1·SOEi,t+ρ·Zi,t+εi,t

(6)

主要變量及含義如表2所示。

表2 變量含義及測(cè)量方法

實(shí)證檢驗(yàn)樣本的描述性統(tǒng)計(jì)及相關(guān)性分析分別如表3、4所示。

表3 變量描述性統(tǒng)計(jì)結(jié)果

表4 變量相關(guān)性分析結(jié)果

3 實(shí)證結(jié)果分析

3.1 基準(zhǔn)模型分析

為控制樣本企業(yè)個(gè)體層面差異，本文采用固定效應(yīng)面板回歸模型，并控制異方差進(jìn)行回歸分析，基準(zhǔn)模型結(jié)果如表5所示。

表5 基準(zhǔn)模型回歸結(jié)果

表5第(1)、(2)列為政府補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)研發(fā)投入影響的分析結(jié)果，第(3)、(4)列為政府補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)影響的分析結(jié)果。結(jié)果顯示，產(chǎn)業(yè)扶持和科技創(chuàng)新型補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)資金投入的影響并不顯著，而對(duì)企業(yè)是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)具有顯著正向影響，從而H1b和H1d得到驗(yàn)證。同時(shí)，企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)對(duì)企業(yè)研發(fā)投入資金以及是否進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)均有顯著影響，其中，國(guó)有軍工企業(yè)研發(fā)資金投入顯著高于非國(guó)有軍工企業(yè)，而非國(guó)有軍工企業(yè)則更傾向于開(kāi)展研發(fā)活動(dòng)。

3.2 企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)異質(zhì)性分析

為進(jìn)一步探究不同所有制企業(yè)在獲得政府補(bǔ)貼之后的研發(fā)活動(dòng)差異，本研究采用固定效應(yīng)面板回歸模型，加入所有權(quán)性質(zhì)與政府補(bǔ)貼的交互項(xiàng)，控制異方差進(jìn)行回歸分析，調(diào)節(jié)作用模型結(jié)果如表6所示。

表6 企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)異質(zhì)性分析模型回歸結(jié)果

為進(jìn)一步明確國(guó)有企業(yè)與非國(guó)有企業(yè)之間的差異，本研究分別將不同所有制企業(yè)補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)創(chuàng)新決策的影響進(jìn)行分類(lèi)并畫(huà)出示意圖，如圖4所示。

圖4 SOE的調(diào)節(jié)作用

通過(guò)對(duì)2008—2016年軍民融合概念板塊上市企業(yè)數(shù)據(jù)的實(shí)證檢驗(yàn)發(fā)現(xiàn)，政府補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入具有較為明確的影響。其中，產(chǎn)業(yè)扶持和技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策對(duì)企業(yè)研發(fā)投入產(chǎn)生了不同的影響效果，這也回答了本文提出的主要研究問(wèn)題。表5第(1)、(2)列和表6第(1)、(2)列結(jié)果顯示，產(chǎn)業(yè)扶持和技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策對(duì)所有樣本企業(yè)的研發(fā)投入均無(wú)顯著影響，但產(chǎn)業(yè)扶持補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有企業(yè)研發(fā)投入具有顯著促進(jìn)作用，這也驗(yàn)證了理論分析部分提出的軍工企業(yè)的獨(dú)特性，即國(guó)有軍工企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)對(duì)政府支持有強(qiáng)烈的依賴(lài)性。同時(shí)，表5第(3)、(4)列和表6第(3)、(4)列結(jié)果顯示，產(chǎn)業(yè)扶持補(bǔ)貼對(duì)國(guó)有軍工企業(yè)研發(fā)投入具有顯著促進(jìn)作用，而對(duì)非國(guó)有軍工企業(yè)的作用不顯著；但技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策對(duì)國(guó)有及非國(guó)有軍工企業(yè)研發(fā)活動(dòng)均具有顯著激勵(lì)作用，特別是對(duì)非國(guó)有企業(yè)來(lái)說(shuō)，技術(shù)創(chuàng)新型補(bǔ)貼的激勵(lì)作用更強(qiáng)，從而H3a和H3b得到驗(yàn)證，H3c和H3d得到部分驗(yàn)證。假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果如表7所示。

表7 理論假設(shè)檢驗(yàn)結(jié)果

4 結(jié)論與啟示

4.1 研究結(jié)論

本文利用213家軍民融合上市公司2008—2016年非平衡面板數(shù)據(jù)，對(duì)政府創(chuàng)新補(bǔ)貼、企業(yè)所有權(quán)性質(zhì)與企業(yè)研發(fā)投入間的關(guān)系進(jìn)行理論分析和實(shí)證檢驗(yàn)。研究發(fā)現(xiàn)：①整體上看，政府創(chuàng)新補(bǔ)貼對(duì)企業(yè)研發(fā)投入具有顯著促進(jìn)作用，其中，產(chǎn)業(yè)扶持型補(bǔ)貼政策對(duì)國(guó)有企業(yè)研發(fā)投入行為具有激勵(lì)作用，而科技創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策對(duì)非國(guó)有企業(yè)研發(fā)活動(dòng)具有激勵(lì)作用；②在制度環(huán)境支持下，國(guó)有企業(yè)更有可能調(diào)動(dòng)資源加大對(duì)研發(fā)活動(dòng)的資金投入，非國(guó)有企業(yè)在政府創(chuàng)新補(bǔ)貼的激勵(lì)下則更容易實(shí)現(xiàn)研發(fā)活動(dòng)“由0到1”的轉(zhuǎn)變；③促進(jìn)國(guó)防科技創(chuàng)新和軍民融合產(chǎn)業(yè)發(fā)展需要產(chǎn)業(yè)扶持與科技創(chuàng)新型補(bǔ)貼政策的協(xié)同，共同打造支持國(guó)防科技創(chuàng)新系統(tǒng)的制度基礎(chǔ)。

4.2 政策建議

軍民融合企業(yè)具有其自身特性，其創(chuàng)新研發(fā)活動(dòng)需要更大力度的資金和人力投入，對(duì)制度環(huán)境高度依賴(lài)。政府支持和引導(dǎo)對(duì)軍工企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)的作用更為顯著，科技創(chuàng)新是軍工企業(yè)和國(guó)防科技發(fā)展的驅(qū)動(dòng)力。因此，政府采用的政策工具對(duì)企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力培育和產(chǎn)業(yè)長(zhǎng)期發(fā)展十分重要。政策工具不能脫離政策目標(biāo)而運(yùn)用，以政策目標(biāo)為基準(zhǔn)對(duì)政策工具的實(shí)施效果進(jìn)行評(píng)判對(duì)于公共政策評(píng)估具有理論和實(shí)踐意義。因此，有針對(duì)性地實(shí)施相關(guān)補(bǔ)貼政策才能有效激發(fā)軍工企業(yè)創(chuàng)新活力。

補(bǔ)貼政策要兼顧國(guó)有與非國(guó)有軍工企業(yè)的不同需求，針對(duì)其對(duì)制度環(huán)境的不同敏感程度提供相應(yīng)的資金支持。國(guó)有軍工企業(yè)更愿意對(duì)制度信號(hào)作出反應(yīng)，并且更易于獲取政府支持從而加大研發(fā)投入；非國(guó)有軍工企業(yè)資源調(diào)動(dòng)能力有限，科技創(chuàng)新專(zhuān)項(xiàng)補(bǔ)貼能夠有效提升非國(guó)有企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力，進(jìn)而作出進(jìn)行研發(fā)活動(dòng)的決策。當(dāng)前軍民融合企業(yè)應(yīng)繼續(xù)提升創(chuàng)新能力，增強(qiáng)核心競(jìng)爭(zhēng)力，同時(shí)激勵(lì)國(guó)有和非國(guó)有軍工企業(yè)進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新才能建立良好的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境，從而實(shí)現(xiàn)軍與民深度融合創(chuàng)新和協(xié)同發(fā)展。因此，厘清政策目標(biāo)的復(fù)雜性并實(shí)現(xiàn)政策工具的有機(jī)配合，能夠最大限度地調(diào)動(dòng)創(chuàng)新主體參與國(guó)防科技發(fā)展，優(yōu)化資源配置，激勵(lì)軍工企業(yè)協(xié)同創(chuàng)新。

4.3 研究局限

基于上市公司數(shù)據(jù)的可獲得性，本文對(duì)因變量企業(yè)研發(fā)投入的劃分沿用了已有研究的處理方式，分為企業(yè)是否啟動(dòng)研發(fā)項(xiàng)目和企業(yè)是否增加研發(fā)投入[30]，而企業(yè)研發(fā)行為的內(nèi)涵更為豐富，不僅包括研發(fā)資金投入，還包括技術(shù)引進(jìn)、人才吸納、與其它創(chuàng)新主體建立聯(lián)系等[30]。囿于上市公司創(chuàng)新活動(dòng)相關(guān)數(shù)據(jù)披露不夠詳盡且標(biāo)準(zhǔn)不一，本研究?jī)H對(duì)研發(fā)資金投入進(jìn)行了探討，對(duì)企業(yè)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行進(jìn)一步劃分并探究其政策效果有待進(jìn)一步研究。