淺析農(nóng)村商業(yè)銀行如何做好全面風(fēng)險管理與信用體系建設(shè)工作

王康

黨的十九大以來，防范化解重大風(fēng)險被擺在了突出位置。全國金融會議上多次強調(diào)，要將防范金融風(fēng)險擺在更加重要的位置。2019年中國人民銀行工作會議提出了九項工作要求，提出將保持穩(wěn)健的貨幣政策、推進金融服務(wù)實體經(jīng)濟、防范化解重點領(lǐng)域金融風(fēng)險作為重中之重。金融行業(yè)規(guī)范化發(fā)展趨勢顯著，行業(yè)監(jiān)管不斷加壓提速，密集出臺的一系列政策措施，旨在把控總體金融風(fēng)險，倡導(dǎo)金融機構(gòu)樹立合規(guī)意識、風(fēng)險意識。農(nóng)村商業(yè)銀行作為縣域金融主力軍，在落實各項監(jiān)管政策的前提下，不斷加強風(fēng)險管理體系和信用體系建設(shè)。

一、全面風(fēng)險管理體系建設(shè)

風(fēng)險管理是一個動態(tài)的概念，在不同的時期賦予不同的內(nèi)容，內(nèi)涵不斷得到充實和提高。之前強調(diào)的更多是單一的風(fēng)險概念，現(xiàn)在金融機構(gòu)風(fēng)險管理更多強調(diào)的是全面風(fēng)險管理的概念。

（一）全面風(fēng)險管理的原則

1.客觀性原則

風(fēng)險是一種客觀存在的，風(fēng)險控制不可能一勞永逸，是一項長久的工作。銀行一直堅持按照客觀性原則對經(jīng)營風(fēng)險管理工作進行合理的評價。在日常的風(fēng)險管理工作中區(qū)分哪些是可控風(fēng)險，哪些是不可控風(fēng)險，并對那些不可控風(fēng)險強化檢查。

2.機會成本原則

業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險控制是銀行管理的兩個方面。兩者要統(tǒng)籌考慮，不能站在對立面去考慮二者的關(guān)系。在一定條件下，二者是可以互相轉(zhuǎn)化的。對那些固有業(yè)務(wù)，己經(jīng)達成共識的固有風(fēng)險業(yè)務(wù)應(yīng)該貫徹“內(nèi)控優(yōu)先”的原則，如機構(gòu)設(shè)置，人員、存貸款等傳統(tǒng)業(yè)務(wù)中人們己經(jīng)充分認識的風(fēng)險，就必須“內(nèi)控優(yōu)先”。而有時候就不能一味的強調(diào)內(nèi)控優(yōu)先，只能是邊創(chuàng)新發(fā)展邊控制風(fēng)險，否則不可能有創(chuàng)新業(yè)務(wù)的發(fā)展。

3.分級監(jiān)管的原則

為進一步提升檢查效率，銀行內(nèi)部各個部門檢查資源整合，建立既有協(xié)作又有專業(yè)分工的檢查方式，使風(fēng)險管理效益最大化。第一、對同質(zhì)性指標(biāo)以非現(xiàn)場分析監(jiān)控為主，這樣可以節(jié)省大量的現(xiàn)場檢查時間。通過監(jiān)控中心遠程同步監(jiān)督或翻看錄像的方式有效的對操作風(fēng)險進行控制和預(yù)防。第二，建立日常的分級監(jiān)控、各自監(jiān)督整改的風(fēng)險管理機制。變臨時的風(fēng)險檢查為日常的各業(yè)務(wù)部門各司其職的風(fēng)險管理機制。建立日常的合規(guī)履職自查和監(jiān)督工作模式。通過員工和員工、網(wǎng)點負責(zé)人和員工、總行部室和各網(wǎng)點、主管領(lǐng)導(dǎo)和各部室、董事長和主管領(lǐng)導(dǎo)五個維度的分級監(jiān)督，有效的強化了各環(huán)節(jié)合規(guī)履職工作，提高了全行合規(guī)履職的意識。

4.以防為主的原則

風(fēng)險檢查是事后的管理方式，要治本，關(guān)鍵是要依靠各業(yè)務(wù)管理部門的基礎(chǔ)管理，強化前臺業(yè)務(wù)人員的基本行為規(guī)范、基本技能的培養(yǎng)和監(jiān)督管理。銀行對風(fēng)險檢查發(fā)現(xiàn)的問題，都與相關(guān)條線業(yè)務(wù)管理部門基礎(chǔ)管理工作考核掛鉤，以此來推動業(yè)務(wù)管理部門對分工業(yè)務(wù)的管理。

（二）面對主要風(fēng)險的管理措施

農(nóng)商銀行首先應(yīng)通過制定各類風(fēng)險管理辦法及應(yīng)急預(yù)案從制度上為全面風(fēng)險管理工作進行指引。建立的制度要涉及的風(fēng)險種類包括：信用風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、市場風(fēng)險、信息科技風(fēng)險、聲譽風(fēng)險和外部風(fēng)險傳染風(fēng)險。

1.信用風(fēng)險管理。信用風(fēng)險是借款人因各種原因未能及時足額償還銀行貸款而出現(xiàn)的違約可能性。日常主要管理包括：一是加大對借款人第一還款來源能力的審查。著重考量借款人生產(chǎn)經(jīng)營情況、未來現(xiàn)金流情況，同時因目前商品房存在有價無市的情況，要著重考量抵押物的實際價值，避兔抵押價值虛高。二是規(guī)范授信流程、提高授信透明度，最大限度減少信貸人員道德風(fēng)險，提高貸款質(zhì)量。三是落實貸后管理要求，扎實做好客戶回訪工作。

2.操作風(fēng)險管理。加強對各類業(yè)務(wù)現(xiàn)場及非現(xiàn)場檢查，及時發(fā)現(xiàn)潛在風(fēng)險，同時結(jié)合使用金融操作風(fēng)險實時預(yù)警系統(tǒng)，對柜面操作、信費流程、資金清算、電子銀行等四大類業(yè)務(wù)進行預(yù)警覆蓋。

3.市場風(fēng)險管理。市場風(fēng)險是指因市場價格的不利變動而使銀行表內(nèi)和表外業(yè)務(wù)發(fā)生損失的不確定性，市場風(fēng)險存在于交易和非交易業(yè)務(wù)中。銀行根據(jù)可接受的市場風(fēng)險水平對市場風(fēng)險實施限額控制管理，主要管理措施應(yīng)包括：（1）風(fēng)險限額，根據(jù)交易賬戶、銀行賬戶計量的市場風(fēng)險敞口，配置總體市場風(fēng)險經(jīng)濟資本，設(shè)定總體市場風(fēng)險限額。（2）交易限額，對于交易賬戶特定交易業(yè)務(wù)根據(jù)部門和崗位的授權(quán)權(quán)限設(shè)定交易限額。（3）止損限額，對某些特定的交易品種或資產(chǎn)組合在特定的時間段內(nèi)設(shè)定可以允許的最大止損額。（4）風(fēng)險緩沖，對銀行賬戶的市場風(fēng)險的緩釋采取表內(nèi)結(jié)構(gòu)調(diào)整和表外對沖兩種方法。

同時，對市場風(fēng)險管理實行定期審計稽核制度，審計部定期對市場風(fēng)險管理體系各個組成部分和環(huán)節(jié)的準確、可靠、充分和有效性進行獨立的審查和評價。

4.流動性風(fēng)險管理。做好流動性風(fēng)險管理工作，防控支付風(fēng)險，確保穩(wěn)健安全經(jīng)營。主要管理措施有：（1）建立健全內(nèi)控機制，建立與流動性特點相適應(yīng)的組織架構(gòu)，包括：董事會、監(jiān)事會、高級管理層和相關(guān)職能部門，明確各層級的職責(zé)。（2）建立日常管理和應(yīng)急管理工作模式。日常管理應(yīng)包括：對流動性指標(biāo)的監(jiān)測、借款限額、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)配置等。應(yīng)急管理可通過制定和實施應(yīng)急預(yù)案來實現(xiàn)。（3）建立流動性指標(biāo)重點監(jiān)測機制，加強對流動性比例、流動性缺口率、核心負債依存度等指標(biāo)的重點監(jiān)測工作。（4）做好資金頭寸管理工作。應(yīng)指定專人負責(zé)資金頭寸管理工作，客戶大額資金匯劃、大額現(xiàn)金支取實行預(yù)報制度，充分保證了客戶存款取現(xiàn)、匯劃的資金需求。加強對清算賬戶的日間監(jiān)測，杜絕賬戶透支，對異常大額資金的流入和流出實行報告制度。同時對各項資產(chǎn)進行了合理配置。對非信貸資金加權(quán)風(fēng)險資產(chǎn)占用情況核定限額，確保非信貸資金從期限、資產(chǎn)品種上做好合理配置。（5）完善信息管理系統(tǒng)。實時監(jiān)控大額資金動向，結(jié)合相應(yīng)管理系統(tǒng)，便于管理部門及時了解掌握大額存款變動情況。（6）為應(yīng)對突發(fā)性流動性風(fēng)險，在人行開立了借貸便利賬戶，以便發(fā)生突發(fā)性流動性鳳險時，能夠通過向人行借款來解決流動性問題。

5.信息科技風(fēng)險管理。充分做好信息安全保障工作，防范銀行信息科技風(fēng)險，保障計算機系統(tǒng)運行和操作安全，建立和完善信息科技風(fēng)險管理機制。日常主要管理措施：（1）科技重要基礎(chǔ)設(shè)施管理方面，在制度建設(shè)、機房管理、設(shè)備管理、網(wǎng)絡(luò)管理、應(yīng)急管理幾方面合理設(shè)置崗位，做到職責(zé)分明，相互制約。每天機房設(shè)有人員值班，檢查系統(tǒng)及網(wǎng)絡(luò)運行狀況，及時發(fā)現(xiàn)問題，確保故障的及時排除。（2）信息安全管理方面，建立完整的信息安全管理流程，控制信息安全管理。包括介質(zhì)管理、網(wǎng)絡(luò)管理、維護及故障處理制度、軟硬件變更流程、備份管理、ATM安全管理、機房管理、監(jiān)控管理、密鑰管理、巡檢制度等，生產(chǎn)終端、桌面機、ATM等珍冬端設(shè)備均安裝防病毒軟件，定期進行升級和補丁升級。（3）網(wǎng)絡(luò)管理方面，每日有專人進行三次巡檢，內(nèi)外網(wǎng)實行物理隔離，重要網(wǎng)絡(luò)設(shè)備和線路實行主備模式進行備份。砰）應(yīng)急預(yù)案制定方面，明確業(yè)務(wù)處理流程，對影響業(yè)務(wù)的事件按照影響程度進行分級，明確事件發(fā)生后的報告制度。

6.聲譽風(fēng)險、外部風(fēng)險傳染風(fēng)險管理。因負面輿情、外部風(fēng)險傳染、聲譽風(fēng)險等原因引發(fā)的，系統(tǒng)內(nèi)不能應(yīng)對有可能影響穩(wěn)定經(jīng)營的定義為突發(fā)性事件。日常主要管理措施：將突發(fā)事件等級分為四級，一旦出現(xiàn)突發(fā)性事件后，啟動應(yīng)急響應(yīng)，按照響應(yīng)程序啟動預(yù)案自救，并報上級機構(gòu)，應(yīng)急處置措施包括：（1）銀行應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組在接到突發(fā)事件報告后，在掌握基本情況的基礎(chǔ)上，啟動應(yīng)急預(yù)案，采取各種可能的措施開展處置。（2）利用本部門的業(yè)務(wù)資源、專J頁技術(shù)和工作經(jīng)驗積極提出應(yīng)急處置建議，采取有效措施開展處置工作。（3）應(yīng)急領(lǐng)導(dǎo)小組根據(jù)突發(fā)事件應(yīng)急工作的需要，可采取特別措施開展應(yīng)急工作。

二、信用體系建設(shè)

（一）企業(yè)信用體系建設(shè)主要方法

1.優(yōu)化信貸結(jié)構(gòu)，圍繞小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款增速的目標(biāo)，農(nóng)商行每年初單列小微企業(yè)信貸計劃，執(zhí)行過程中不擠占、不挪用，并且工作過程中，根據(jù)工作實際情況，隨時調(diào)整其他信貸計劃向小微企業(yè)傾斜。

2.改進考核機制，激發(fā)內(nèi)生動力，農(nóng)商行不斷改進中小微企業(yè)業(yè)務(wù)管理、考核和激勵機制，確保中小微企業(yè)業(yè)務(wù)條線的資源配置充足。

3.加大金融創(chuàng)新，提升服務(wù)能力，科技支持中小微企業(yè)，讓中小微企業(yè)享受現(xiàn)代金融改革發(fā)展的成果，農(nóng)商行為中小微企業(yè)安裝的網(wǎng)銀可以通過人民銀行大小額支付系統(tǒng)與國內(nèi)各家銀行相互轉(zhuǎn)賬匯款，農(nóng)商行為小微企業(yè)安裝的POS機業(yè)務(wù)通過銀聯(lián)標(biāo)識，隨時刷卡，即時到賬。

4.嚴守風(fēng)險底線，抓好風(fēng)險防控。農(nóng)商行按照風(fēng)險可控、商業(yè)經(jīng)營可持續(xù)的原則，堅持金融服務(wù)中小微企業(yè)的大方向，堅守有效識別、防范、化解風(fēng)險的基礎(chǔ)底線，落實國家相關(guān)產(chǎn)業(yè)政策。做好不良貸款風(fēng)險處置預(yù)案，切實維護債權(quán)。

（二）農(nóng)戶信用體系建設(shè)主要方法

1.成立金融支農(nóng)服務(wù)站。以行政村為單位，成立金融支農(nóng)服務(wù)站，村支書或主任任站長、包村的客戶經(jīng)理任副站長，1名“兩委”委員為金融聯(lián)絡(luò)員。金融支農(nóng)服務(wù)站工作人員負責(zé)農(nóng)戶信息采集、資信評定等工作。

2.加強“雙基”宣傳。農(nóng)商行投入資金制作宜傳牌匾、條幅、桿體廣告等方式入村宣傳農(nóng)村信用工程，同時不間斷開展金融夜校和金融大集，使農(nóng)民朋友保護自身信用和資金財產(chǎn)安全的意識和能力得到了有效的提升。

3.創(chuàng)建信用戶、信用村、信用鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）。工作站成員對農(nóng)戶的資信情況、影像進行采集，根據(jù)采集客戶的資產(chǎn)、收入情況、守信情況以及村兩委、聯(lián)絡(luò)員的意見按周或按月對采集了信息的農(nóng)戶進行信用等級評定。信用等級分為特優(yōu)、優(yōu)秀、較好、一般、等外級，前四個等級為信用農(nóng)戶，信用等級評定結(jié)果在工作站公示后對信用農(nóng)戶掛牌。根據(jù)信用等級情況對農(nóng)戶實行差別信貸優(yōu)惠政策，如優(yōu)先安排信用戶貨款、實行利率優(yōu)惠等。

三、當(dāng)前工作困難及下一步工作方向

（一）全面風(fēng)險管理今后工作方向

當(dāng)前科技迅猛發(fā)展，經(jīng)濟一體化趨勢越來越明顯，除了受實體經(jīng)濟下行、企業(yè)經(jīng)營困難等導(dǎo)致的風(fēng)險外，金融風(fēng)險防控還存在一些新的情況。主要有：一是金融創(chuàng)新水平不斷提高，風(fēng)險種類變異和傳染性加劇，給識別和預(yù)防對應(yīng)風(fēng)險帶來了一定的難度。二是各類金融業(yè)態(tài)迅猛發(fā)展，存在一定的風(fēng)險隱患，給農(nóng)商行風(fēng)險防控帶來了不小的挑戰(zhàn)。

接下來，農(nóng)商行應(yīng)主動適應(yīng)新常態(tài)，在推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型的同時實現(xiàn)自身業(yè)務(wù)的轉(zhuǎn)型。通過市場提供的金融工具規(guī)避風(fēng)險，并積極運用成熟的市場風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測工具，不斷完善風(fēng)險分析和控制手段。

（二）今后信用體系建設(shè)方向

接下來，一是要繼續(xù)落實成果，支持經(jīng)濟。在以往工作經(jīng)驗的基礎(chǔ)上，認真落實轉(zhuǎn)化創(chuàng)建成果，支持經(jīng)濟發(fā)展。充分利用農(nóng)戶信用評價結(jié)果，合理確定授信額度、放寬貨款期限，更好地滿足農(nóng)民正常合理的資金需求，全面落實好各項信貸優(yōu)惠政策，使其真正享受到優(yōu)質(zhì)快捷的金融服務(wù)。二是要持續(xù)強化監(jiān)測，做好反饋。及時報告信用創(chuàng)建目標(biāo)完成進度，并及時反映農(nóng)村信用體系建設(shè)工作中的好經(jīng)驗和好做法，針對當(dāng)前存在的問題，積極研究解決措施，切實發(fā)揮各級領(lǐng)導(dǎo)小組的職能作用，確保完成縣信用體系建設(shè)的各項任務(wù)。