如何分層構(gòu)建中國(guó)工程企業(yè)合規(guī)管理體系

陳文楷

摘要：隨著中國(guó)工程企業(yè)在海外市場(chǎng)份額逐步加大，合規(guī)管理面臨著極大挑戰(zhàn)。本文重點(diǎn)闡述了中國(guó)工程企業(yè)如何根據(jù)企業(yè)層級(jí)、業(yè)務(wù)規(guī)模和涉外程度等，分層構(gòu)建更有針對(duì)性的合規(guī)管理體系，希望為更多“走出去”的中國(guó)工程企業(yè)提供有益幫助。

Abstract： As Chinese engineering companies gradually increase their overseas market share， compliance management is facing great challenges. This article focuses on how Chinese engineering companies can build a more targeted hierarchical compliance management system based on their level， business scale， and degree of foreign involvement， hoping to provide useful help for more Chinese engineering companies that "go global".

關(guān)鍵詞：工程企業(yè);合規(guī)管理;分層構(gòu)建

Key words： engineering company;compliance management;hierarchically build

中圖分類號(hào)：F276.1 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?文章編號(hào)：1006-4311（2020）25-0054-03

0 ?引言

經(jīng)過(guò)近40年的發(fā)展，中國(guó)工程企業(yè)業(yè)務(wù)規(guī)?？焖贁U(kuò)大，越來(lái)越多的中國(guó)工程企業(yè)“走出去”，對(duì)外承包工程年新簽合同額已超過(guò)2000億美元[1]。與此同時(shí)，隨著中國(guó)工程企業(yè)在海外市場(chǎng)份額逐步加大，對(duì)外承包工程中的合規(guī)問題逐漸凸顯，既影響了企業(yè)的聲譽(yù)和業(yè)績(jī)，又損害了行業(yè)的健康發(fā)展，個(gè)別項(xiàng)目甚至影響國(guó)家形象。

近年來(lái)，中國(guó)政府相繼出臺(tái)一系列的規(guī)范性文件推進(jìn)合規(guī)管理，中國(guó)企業(yè)踏上加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)的征途。對(duì)工程企業(yè)而言，應(yīng)將規(guī)則的多元性和企業(yè)的實(shí)際情況緊密結(jié)合，針對(duì)性的建立健全合規(guī)管理體系和制度，通過(guò)系統(tǒng)性管理和風(fēng)險(xiǎn)防范措施，增強(qiáng)國(guó)際市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。由于每個(gè)企業(yè)在管理層級(jí)、業(yè)務(wù)規(guī)模、涉外程度等方面各有不同，合規(guī)體系建設(shè)需要因企而異、“量身開展”。

圖1為工程類企業(yè)較為典型的三級(jí)架構(gòu)，后文將以此為例，分析提出如何根據(jù)企業(yè)特點(diǎn)，針對(duì)性的開展合規(guī)管理體系建設(shè)。

1 ?聚焦于宏觀管控職能的一級(jí)企業(yè)（集團(tuán)總部）

1.1 制定合規(guī)建設(shè)規(guī)劃，循序漸進(jìn)地推進(jìn)合規(guī)工作

集團(tuán)總部在確定總體建設(shè)思路之后，需制定合規(guī)管理體系的工作規(guī)劃。工作規(guī)劃的內(nèi)容一般會(huì)包括：合規(guī)建設(shè)的總體目標(biāo)與階段性目標(biāo)、合規(guī)建設(shè)周期、下屬試點(diǎn)企業(yè)的選擇、整體工作思路以及擬定的合規(guī)重點(diǎn)領(lǐng)域等內(nèi)容。這些內(nèi)容因?yàn)樯婕皩?duì)整個(gè)集團(tuán)戰(zhàn)略重心、發(fā)展規(guī)劃的把握，且需要與集團(tuán)內(nèi)相關(guān)資源調(diào)配整合，實(shí)踐中一般只有集團(tuán)總部才具備制定和執(zhí)行的條件，而無(wú)法由二級(jí)企業(yè)來(lái)完成。因此，在合規(guī)建設(shè)起步階段，集團(tuán)總部企業(yè)可以從宏觀管理的高度，發(fā)揮總部統(tǒng)籌協(xié)調(diào)的職能，結(jié)合全集團(tuán)法治建設(shè)工作的安排，制定合規(guī)管理體系的工作規(guī)劃。

比如，東方電氣根據(jù)多產(chǎn)業(yè)板塊和母子公司架構(gòu)的特點(diǎn)，遵循“總部搭建、專項(xiàng)試點(diǎn)、逐步推進(jìn)”的原則，由集團(tuán)總部牽頭搭建形成“統(tǒng)一平臺(tái)、重點(diǎn)推進(jìn)”的體系模式，為各子企業(yè)合規(guī)管理體系、信息的統(tǒng)籌對(duì)接提供支撐。與此同時(shí)，東方電氣選擇了東方汽輪機(jī)和財(cái)務(wù)公司作為重大裝備制造和非銀行金融機(jī)構(gòu)開展子企業(yè)試點(diǎn)工作。兩家試點(diǎn)子企業(yè)堅(jiān)持問題導(dǎo)向，查找合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)隱患，梳理合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)分布，制定風(fēng)險(xiǎn)防范措施，通過(guò)完善制度和流程再造，推進(jìn)合規(guī)管理工作。其中，東方汽輪機(jī)以“供應(yīng)商合規(guī)管理”和“利益沖突管理”兩個(gè)專項(xiàng)為重點(diǎn)，探索出了一套適合中國(guó)重大裝備制造業(yè)、可推廣借鑒的經(jīng)驗(yàn)和做法[2]。

1.2 搭建合規(guī)體系框架，為下級(jí)企業(yè)提供參考與指導(dǎo)

實(shí)踐中，下級(jí)企業(yè)的管理思路需要與集團(tuán)總部的管理體系保持一致，以確保集團(tuán)內(nèi)不同層級(jí)企業(yè)間的管理工作銜接順暢，實(shí)現(xiàn)“上行下效”的管理效果。因此，由集團(tuán)總部先行制定合規(guī)體系的頂層架構(gòu)，不僅可為下級(jí)企業(yè)在后續(xù)合規(guī)建設(shè)中提供借鑒與參考，也便于合規(guī)制度在下屬企業(yè)中橫向和縱向地?zé)o縫推廣和實(shí)施。

基于此，集團(tuán)總部需要從全局出發(fā)，結(jié)合集團(tuán)主要業(yè)務(wù)板塊情況，完成全集團(tuán)內(nèi)合規(guī)體系的頂層設(shè)計(jì)，特別是組織體系和制度體系的框架搭建。比如，制定《合規(guī)管理指導(dǎo)意見》等合規(guī)管理的綱領(lǐng)性、規(guī)范性文件，明確集團(tuán)總部的合規(guī)管理組織架構(gòu)和制度體系，為下級(jí)企業(yè)提供框架指引，并要求下級(jí)企業(yè)以此為基礎(chǔ)，結(jié)合自身特點(diǎn)進(jìn)一步深入和針對(duì)性地建設(shè)合規(guī)體系。中國(guó)中鐵發(fā)布的《中國(guó)中鐵股份有限公司合規(guī)管理體系建設(shè)實(shí)施方案》，明確全集團(tuán)要以體系融合為主線、以規(guī)章制度為抓手、以合規(guī)審核為重點(diǎn)、以“法治中鐵”為目標(biāo)開展“大合規(guī)”管理體系建設(shè)[3]。

1.3 全面梳理規(guī)章制度，為下級(jí)企業(yè)奠定合規(guī)基礎(chǔ)

合規(guī)體系建設(shè)的重要內(nèi)容之一，即是實(shí)現(xiàn)“外規(guī)內(nèi)化”：在全面識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的基礎(chǔ)上，梳理企業(yè)內(nèi)部的規(guī)章制度，判斷是否已將外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定轉(zhuǎn)化為內(nèi)部制度，并進(jìn)行必要的查漏補(bǔ)缺。由于完善和有效的規(guī)章制度是企業(yè)合規(guī)管理的基礎(chǔ)，而集團(tuán)總部的業(yè)務(wù)制度也構(gòu)成了各下級(jí)企業(yè)的“外規(guī)”，因此，二級(jí)企業(yè)全面進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)章制度的梳理，既是開展合規(guī)管理必不可少的重要環(huán)節(jié)，也能夠?yàn)楦飨录?jí)企業(yè)的合規(guī)建設(shè)奠定良好的基礎(chǔ)。在完成業(yè)務(wù)規(guī)章制度梳理和修訂后，可以要求下級(jí)企業(yè)結(jié)合實(shí)際業(yè)務(wù)情況，自行修訂自身的各項(xiàng)業(yè)務(wù)規(guī)章制度。

比如，招商局集團(tuán)就在合規(guī)體系建設(shè)的過(guò)程中，系統(tǒng)更新了集團(tuán)規(guī)章制度，并針對(duì)規(guī)章制度建設(shè)的管理，制定了制度性文件和年度更新的標(biāo)準(zhǔn)化流程，同時(shí)還在法律事務(wù)管理信息系統(tǒng)設(shè)置了“規(guī)章制度管理”模塊，實(shí)現(xiàn)了規(guī)章制度的信息化、流程化管理[4]。

2 ?承上啟下的二級(jí)企業(yè)（子集團(tuán)）

二級(jí)企業(yè)往往在全集團(tuán)內(nèi)部承擔(dān)著承上啟下的重要作用，既要承接集團(tuán)的合規(guī)建設(shè)規(guī)劃和體系框架，又要突出自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，給三級(jí)企業(yè)提供具體的業(yè)務(wù)合規(guī)指導(dǎo)。在實(shí)踐中，二級(jí)企業(yè)在開展合規(guī)建設(shè)時(shí)，應(yīng)著重注意以下內(nèi)容：

2.1 承接上級(jí)規(guī)劃和框架，并以其為基礎(chǔ)進(jìn)行細(xì)化

二級(jí)企業(yè)需要將集團(tuán)總部的合規(guī)建設(shè)規(guī)劃進(jìn)一步落實(shí)，根據(jù)集體總部確定的合規(guī)建設(shè)周期和階段性目標(biāo)，細(xì)化分解戰(zhàn)略規(guī)劃，制定切實(shí)可行的工作計(jì)劃，以直接指導(dǎo)下級(jí)企業(yè)按照時(shí)間計(jì)劃完成體系建設(shè)。與此同時(shí)，根據(jù)集團(tuán)總部建成的體系框架，結(jié)合自身業(yè)務(wù)特點(diǎn)，從組織體系、制度體系、合規(guī)運(yùn)行機(jī)制、保障機(jī)制四個(gè)維度推進(jìn)合規(guī)管理體系建設(shè)工作，確保二級(jí)企業(yè)的合規(guī)管理體系既符合集團(tuán)的要求，又充分體現(xiàn)自身業(yè)務(wù)需求。例如，二級(jí)企業(yè)可以在借鑒集團(tuán)總部《合規(guī)管理指導(dǎo)意見》的基礎(chǔ)上，制定符合自身實(shí)際情況的《合規(guī)手冊(cè)》，同時(shí)結(jié)合業(yè)務(wù)特點(diǎn)，增加制定專項(xiàng)的合規(guī)制度或指引，把集團(tuán)綱領(lǐng)性、原則性的要求落實(shí)到更具體的風(fēng)險(xiǎn)管控環(huán)節(jié)中。

2.2 結(jié)合自身管理需求，探索“四位一體”風(fēng)險(xiǎn)防控體系

對(duì)于大多數(shù)工程企業(yè)，在開展合規(guī)體系建設(shè)之前，已經(jīng)建立了內(nèi)控體系和全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，同時(shí)企業(yè)的法律管理也有一套成熟的工作機(jī)制。因此，各企業(yè)在建立合規(guī)體系時(shí)，可以考慮不再新建一個(gè)孤立的體系，而是結(jié)合企業(yè)實(shí)際情況和自身管理需求，將內(nèi)控體系、風(fēng)險(xiǎn)管理、合規(guī)管理、法律管理的要求進(jìn)行有機(jī)融合，探索建立“四位一體”的風(fēng)險(xiǎn)防控體系。此外，由于三級(jí)企業(yè)更聚焦于具體業(yè)務(wù)，對(duì)于“四位一體”的風(fēng)險(xiǎn)防控體系往往有著更強(qiáng)烈的需求，但可能不具備足夠的理論功底來(lái)推進(jìn)相關(guān)工作。故而，二級(jí)企業(yè)可以將“四位一體”作為一項(xiàng)重要?jiǎng)?chuàng)新工作，牽頭開展試點(diǎn)和探索，促進(jìn)各個(gè)體系在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中的融合。

2.3 強(qiáng)化監(jiān)督考核職能，促進(jìn)下級(jí)企業(yè)持續(xù)提升和改進(jìn)

在合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程中，上級(jí)企業(yè)對(duì)下級(jí)企業(yè)的監(jiān)督考核，是促進(jìn)下級(jí)企業(yè)持續(xù)提升合規(guī)管理能力、彌補(bǔ)合規(guī)體系缺陷的重要措施。從業(yè)務(wù)管控上，二級(jí)企業(yè)更熟悉和了解經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)一線的三級(jí)企業(yè)，也更能因地制宜的對(duì)下屬企業(yè)開展監(jiān)督和考核。因此，二級(jí)企業(yè)可以從子集團(tuán)管控的角度，制定監(jiān)督檢查和考核評(píng)價(jià)的制度，明確監(jiān)督檢查的周期和考核評(píng)價(jià)的標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)化自身的監(jiān)督考核職能，促進(jìn)下級(jí)企業(yè)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理水平的同步提升。

3 ?經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)一線的三級(jí)企業(yè)（業(yè)務(wù)公司）

三級(jí)企業(yè)作為經(jīng)營(yíng)生產(chǎn)業(yè)務(wù)一線，開展合規(guī)管理既迫在眉睫，又任重道遠(yuǎn)。除了將上級(jí)企業(yè)制定的合規(guī)建設(shè)規(guī)劃落實(shí)到年度工作計(jì)劃以外，不同業(yè)務(wù)特點(diǎn)和規(guī)模的三級(jí)企業(yè)，更重要的是“量體裁衣”、各有側(cè)重，真正實(shí)現(xiàn)合規(guī)管理的落地實(shí)施。尤其是，要科學(xué)把握合規(guī)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的平衡，既滿足體系建設(shè)要求，避免合規(guī)不足，同時(shí)又能抓住主要矛盾，避免“合規(guī)過(guò)度”[5]。

3.1 實(shí)力雄厚的國(guó)際知名工程公司

此類企業(yè)一般具有較強(qiáng)的工程總承包業(yè)務(wù)能力，擁有大量的國(guó)際總承包業(yè)務(wù)，在海外設(shè)有多個(gè)分支機(jī)構(gòu)。因此，企業(yè)會(huì)涉及諸如國(guó)際招投標(biāo)、海外工程建設(shè)、境外投融資、分支機(jī)構(gòu)本地化運(yùn)營(yíng)等多重問題。尤其是，公司經(jīng)常以總包商、承包商的身份，直接參與到世界銀行、亞洲發(fā)展銀行、非洲發(fā)展銀行等多邊金融機(jī)構(gòu)所贊助的工程項(xiàng)目里，這些項(xiàng)目會(huì)受到非常嚴(yán)格的合規(guī)監(jiān)管。另外，海外工程建設(shè)過(guò)程中的業(yè)務(wù)招待、禮品贈(zèng)送、居間服務(wù)、捐贈(zèng)贊助等環(huán)節(jié)，也極為容易引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

因此，企業(yè)除了完成全面合規(guī)體系的搭建以外，更為重要的是以海外業(yè)務(wù)合規(guī)管理為專項(xiàng)重點(diǎn)，細(xì)化海外合規(guī)管理要求，制定符合自身情況的《海外業(yè)務(wù)合規(guī)管理指引》、《海外業(yè)務(wù)投標(biāo)合規(guī)管理細(xì)則》、《海外業(yè)務(wù)第三方合規(guī)管理細(xì)則》、《海外業(yè)務(wù)員工行為準(zhǔn)則》等，以確保海外合規(guī)管理的可操作性和落地實(shí)施。

在設(shè)立海外分支機(jī)構(gòu)時(shí)，還需確保海外分支機(jī)構(gòu)的合規(guī)組織機(jī)構(gòu)或者專職合規(guī)人員配備到位，以實(shí)現(xiàn)全面、有效的合規(guī)管理。同時(shí)，需進(jìn)行專門的國(guó)別研究，梳理東道國(guó)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，將工程建設(shè)領(lǐng)域的招標(biāo)投標(biāo)、合同管理、項(xiàng)目履約、勞工權(quán)利保護(hù)、環(huán)境保護(hù)、連帶風(fēng)險(xiǎn)、債務(wù)管理、捐贈(zèng)贊助、反腐賄賂等合規(guī)監(jiān)管規(guī)定進(jìn)行梳理和匯總，并培訓(xùn)、傳達(dá)至所有相關(guān)人員。

3.2 具有國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力的一流工程咨詢公司

此類企業(yè)主營(yíng)業(yè)務(wù)為國(guó)內(nèi)外工程咨詢和國(guó)內(nèi)工程總承包。在開展合規(guī)體系建設(shè)時(shí)，首先是按照合規(guī)體系建設(shè)的基本要求，建立公司合規(guī)制度，進(jìn)一步強(qiáng)化國(guó)內(nèi)法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理;其次，也需根據(jù)海外業(yè)務(wù)所涉國(guó)別和地區(qū)，有針對(duì)性的開展海外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理。不過(guò)，由于工程咨詢業(yè)務(wù)相對(duì)簡(jiǎn)單，不需要覆蓋工程總承包企業(yè)所關(guān)注的所有風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域，可主要針對(duì)前期研究、規(guī)劃咨詢、勘察設(shè)計(jì)、項(xiàng)目管理服務(wù)、項(xiàng)目評(píng)價(jià)咨詢等細(xì)分業(yè)務(wù)，評(píng)估海外合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)并制定應(yīng)對(duì)措施。

另外，對(duì)于工程咨詢公司而言，還應(yīng)高度重視防范軟件知識(shí)產(chǎn)權(quán)的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。公司在提供咨詢服務(wù)時(shí)，大多會(huì)使用到世界一流國(guó)家所開發(fā)的工程設(shè)計(jì)軟件或項(xiàng)目管理軟件，容易引發(fā)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。公司的軟件管理部門應(yīng)建立軟件使用版權(quán)的預(yù)警機(jī)制，提前購(gòu)買或續(xù)訂軟件使用權(quán)，定期監(jiān)測(cè)員工的軟件使用行為，避免員工誤用或盜用未授權(quán)的軟件。同時(shí)，公司應(yīng)密切關(guān)注中國(guó)簽署的關(guān)于知識(shí)產(chǎn)權(quán)的雙邊或多邊協(xié)議，提前采取補(bǔ)正或防范措施以避免被認(rèn)定違規(guī)。比如，2020年1月15日中美雙方簽署的《中美經(jīng)貿(mào)協(xié)議》約定，雙方應(yīng)確保所有政府機(jī)構(gòu)以及政府機(jī)構(gòu)擁有或控制的實(shí)體，均安裝和只能使用經(jīng)許可的軟件，中國(guó)政府應(yīng)采取的措施包括在國(guó)內(nèi)聘用合格的第三方進(jìn)行年度審計(jì)，并在網(wǎng)上公布審計(jì)結(jié)果。

3.3 具備核心競(jìng)爭(zhēng)力的特色咨詢公司

相比前兩類公司，此類企業(yè)業(yè)務(wù)主要面向國(guó)內(nèi)市場(chǎng)，在某些特色領(lǐng)域具有核心競(jìng)爭(zhēng)力。這類公司在開展合規(guī)建設(shè)時(shí)，需要重點(diǎn)關(guān)注的是國(guó)內(nèi)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則的合規(guī)要求。對(duì)于境外的部分，一般只需重點(diǎn)關(guān)注反腐敗、反賄賂等核心監(jiān)管要求即可。由于公司原有制度體系也是圍繞國(guó)內(nèi)法律法規(guī)而建，因此，公司應(yīng)在完成合規(guī)組織架構(gòu)搭建、合規(guī)制度制定等基礎(chǔ)性工作后，以公司原有制度梳理為抓手，全面檢視公司是否已將國(guó)內(nèi)法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定、行業(yè)準(zhǔn)則的要求轉(zhuǎn)化為公司內(nèi)部規(guī)定，進(jìn)行必要的查漏補(bǔ)缺，更深入的完成“外規(guī)內(nèi)化”工作。

當(dāng)前，隨著國(guó)際形勢(shì)和市場(chǎng)環(huán)境日益復(fù)雜，中國(guó)工程企業(yè)將面臨著越來(lái)越嚴(yán)峻的合規(guī)挑戰(zhàn)。構(gòu)建科學(xué)高效的合規(guī)管理體系、加強(qiáng)海外合規(guī)管理不再是擺在中國(guó)工程企業(yè)面前的一道選擇題，而是一道必答題。只有結(jié)合企業(yè)實(shí)際建立行之有效的合規(guī)管理體系，才能幫助企業(yè)更好地識(shí)別和化解合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，為業(yè)務(wù)發(fā)展保駕護(hù)航。

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