金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新研究

余維娜

摘 要 改革開放以來，我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了高速發(fā)展的階段，這樣高速的經(jīng)濟(jì)發(fā)展也就帶來了金融市場的繁華。但是金融市場中的金融企業(yè)仍然存在各種各樣的問題亟待解決，影響了企業(yè)資本運(yùn)動(dòng)的有效性。本文通過詳細(xì)研究在金融企業(yè)中的問題，就如何規(guī)范與創(chuàng)新金融企業(yè)資本管理提出幾點(diǎn)建議，從而為整個(gè)市場的企業(yè)發(fā)展提供參考。

關(guān)鍵詞 金融企業(yè);資本管理;規(guī)范;創(chuàng)新

引言：

隨著經(jīng)濟(jì)全球化浪潮的到來，我國金融監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)開始與國際接軌，金融市場中的各企業(yè)在其自身運(yùn)行發(fā)展中都將會(huì)面臨更加苛刻嚴(yán)格的規(guī)則，這些規(guī)則雖然保護(hù)了企業(yè)免受風(fēng)險(xiǎn)，但卻也在一定程度上成為了制約其發(fā)展的枷鎖。因而，就企業(yè)內(nèi)部的資本管理方式進(jìn)行合理規(guī)范與創(chuàng)新迫在眉睫。

一、國內(nèi)金融行業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀分析

當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)之下，雖然存在著問題，但卻不能否定的是我國在資產(chǎn)管理方面確實(shí)取得了成績。第一，在國家的強(qiáng)有力號(hào)召與相關(guān)法律法規(guī)作用下，建立起了以市場經(jīng)濟(jì)為核心的金融資產(chǎn)管理制度與體系?！安⒕€層級(jí)管理”等格局已然初具雛形;第二，政府在新時(shí)代新形勢(shì)下，不拘泥于以往陳規(guī)，積極采取應(yīng)對(duì)措施，完善了相關(guān)部門的職責(zé)范圍，建立新型互聯(lián)互通大數(shù)據(jù)平臺(tái)，從而提高了工作效率;第三，金融企業(yè)自身初步實(shí)現(xiàn)了其資本的穩(wěn)步擴(kuò)增，導(dǎo)致各企業(yè)實(shí)力持續(xù)增強(qiáng)，金融市場更加完善;第四，企業(yè)內(nèi)部信息披露完善、智能設(shè)備增加、國際體系的借鑒均提高了其市場競爭力。

2018年，中共中央及國務(wù)院聯(lián)合頒布了《關(guān)于完善國有金融資本管理的指導(dǎo)意見》。其中指出，金融企業(yè)不僅需要防范化解風(fēng)險(xiǎn)更要在同時(shí)做好資本管理的規(guī)范和創(chuàng)新，從而為企業(yè)的科學(xué)精準(zhǔn)管理做好保障。由該意見可看出，國家對(duì)于資本管理是十分重視的，故企業(yè)應(yīng)從大環(huán)境出發(fā)繼續(xù)推進(jìn)相關(guān)工作，優(yōu)化相關(guān)問題，制定更加切合該問題的制度體系，規(guī)范和創(chuàng)新相應(yīng)的管理方法。觀之現(xiàn)狀，雖然我國在資本管理上取得了一定的成功，但仍存在較多的問題，故仍需繼續(xù)努力解決問題。

二、資本管理規(guī)范與創(chuàng)新的意義

資本管理并不是資金管理，而是將企業(yè)的資本進(jìn)行科學(xué)統(tǒng)計(jì)之后，再進(jìn)行合理分配，從而在風(fēng)險(xiǎn)最小的情況下達(dá)到資本高效率的運(yùn)用。其中包括了兩個(gè)方面，一是財(cái)務(wù)部門通過收益模型來進(jìn)行計(jì)量，這個(gè)是要求在滿足客觀環(huán)境下，通過管理體系最終得出相應(yīng)的管理成效;二是符合相關(guān)部門的標(biāo)準(zhǔn)，資本管理并不僅僅是需要滿足自身營運(yùn)，還需要符合相關(guān)規(guī)定，如銀行需要交納存款準(zhǔn)備金等。

資本可以算得上是每個(gè)企業(yè)發(fā)展的基石，在企業(yè)經(jīng)營時(shí)，其資產(chǎn)的運(yùn)用是否合理，其資本管理是否科學(xué)有效，是真真切切與企業(yè)生存相關(guān)的重要問題，這關(guān)乎著這個(gè)企業(yè)后續(xù)經(jīng)營發(fā)展，對(duì)其意義非凡。從宏觀的層面上著眼的話，資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新并不是簡簡單單的企業(yè)在新時(shí)代下的自身內(nèi)部要求，更是推動(dòng)國家經(jīng)濟(jì)發(fā)展的助推器。黨的十九大金融工作會(huì)議上，曾提出了三點(diǎn)方針，指出要將金融資本更加強(qiáng)化，金融企業(yè)的授權(quán)制度更加的合理化，管理體系進(jìn)一步完整化。故此要想提高我國金融市場個(gè)企業(yè)的軟實(shí)力和國際競爭力，加強(qiáng)資本管理規(guī)范和創(chuàng)新是必不可少的，并且也是有利于提升整個(gè)企業(yè)的管理水平的。

三、金融企業(yè)資本管理工作存在的不足

（一）缺乏管理意識(shí)，工作態(tài)度不端

經(jīng)過對(duì)于金融市場企業(yè)的內(nèi)部訪問發(fā)現(xiàn)了國內(nèi)大多數(shù)的公司在資本管理上的意識(shí)仍然無法與國際相接軌，依然存在著管理人員思想上的松弛與行為上的不到位。其中最為嚴(yán)重的就是在金融企業(yè)中占比最大的商業(yè)銀行，由于商業(yè)銀行自己本身功能的特殊性，對(duì)其的市場監(jiān)管力度會(huì)相對(duì)寬松，給予其一定范圍的合理自由范圍，并且國家對(duì)于其的政策傾斜力度是比較大的。國家對(duì)于其的特殊照顧導(dǎo)致了這些企業(yè)忽視了資本管理的重要性，在一定程度上包庇縱容的這種情況的發(fā)生。并且，幾乎所有的企業(yè)都沒有完整的資本管理組織框架，管理人員不足，就算有管理人員，依然對(duì)這些職員的考核與入職規(guī)定的相對(duì)寬松。公司內(nèi)部普及度較低，在大多數(shù)員工內(nèi)心對(duì)該職位理解片面，從內(nèi)心會(huì)抵觸或忽視該部分員工。這也就在很大程度上導(dǎo)致了該職位員工工作態(tài)度不端，在該崗位喪失積極性，對(duì)本職工作疏忽懈怠，并且在很大程度上都阻礙了該崗位后續(xù)崗位的發(fā)展。

（二）管理目標(biāo)單一，內(nèi)部監(jiān)察不足

部分已經(jīng)在進(jìn)行資本管理的金融企業(yè)仍然存在著不少問題，如管理目標(biāo)和內(nèi)部監(jiān)察方面。相對(duì)于國外而言，國內(nèi)的資本管理目標(biāo)仍然局限與數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)等會(huì)計(jì)計(jì)算方面，而忽略了管理二字的整體策劃與預(yù)測，這也說明了我國大多數(shù)的企業(yè)目標(biāo)單一，沒有合理運(yùn)用好資本管理體系。并且這些公司仍然存在的問題是，管理細(xì)則不明確、無內(nèi)部監(jiān)管、未能合理利用風(fēng)險(xiǎn)收益模型來對(duì)于公司資本進(jìn)行合理的優(yōu)化。

（三）技術(shù)手段落后，管理效率低下

在當(dāng)前中國各行各業(yè)智能化、體系化越來越成熟的情況下，金融企業(yè)資本管理技術(shù)的不成熟就顯得十分突兀。同時(shí)該企業(yè)效率低下也在快餐時(shí)代的對(duì)比下顯得更加突出。與國外成熟的系統(tǒng)化階段想比，我國目前的技術(shù)尚不能對(duì)資本運(yùn)動(dòng)實(shí)時(shí)監(jiān)測、數(shù)據(jù)也不能合理及時(shí)的采集、對(duì)以往數(shù)據(jù)仍然無法橫向?qū)Ρ鹊取，F(xiàn)階段我國的金融企業(yè)并沒有建立起完整的系統(tǒng)，其數(shù)據(jù)分析手段也相對(duì)落后，數(shù)據(jù)采集仍然借力于傳統(tǒng)手段未能優(yōu)化為大數(shù)據(jù)手段，這些都導(dǎo)致了該企業(yè)的效率低下。

三、金融企業(yè)資本管理的規(guī)范與創(chuàng)新研究

（一）增強(qiáng)企業(yè)管理層資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)

企業(yè)屬于一個(gè)金字塔結(jié)構(gòu)的公司，公司的每位職員都會(huì)向塔尖人員看齊，即向管理層人員看齊，所以只要管理層人員能夠樹立起資本風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，那上行下效基層員工也會(huì)很快增強(qiáng)該意識(shí)，從而使整個(gè)公司都重視起來。其次，在我國經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型之際，企業(yè)也應(yīng)由高速發(fā)展轉(zhuǎn)化為高質(zhì)量發(fā)展，增強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部的資本管理防控意識(shí)，通過增加相關(guān)內(nèi)部管理成本，以降低企業(yè)經(jīng)營時(shí)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。特別是小型貸款公司與區(qū)域性農(nóng)商行，由于其注冊(cè)吸收資本有限，一旦出現(xiàn)了資金鏈的斷裂或運(yùn)行不暢，都極難從再次恢復(fù)資金運(yùn)行?；诖似髽I(yè)需要建立相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防控措施來應(yīng)對(duì)資金鏈不暢帶來的風(fēng)險(xiǎn)。并且，企業(yè)管理決策層應(yīng)當(dāng)及時(shí)與時(shí)代相適應(yīng)，明確管理型會(huì)計(jì)是未來企業(yè)的發(fā)展目標(biāo)，并要求相關(guān)財(cái)務(wù)人員向管理型會(huì)計(jì)轉(zhuǎn)變，從風(fēng)險(xiǎn)防控、報(bào)表分析等方面為管理決策層提供更多有力建議或支撐，并在資金運(yùn)動(dòng)過程中事先有效了解所用資金可能存在的系列風(fēng)險(xiǎn)。從而對(duì)可能存在的風(fēng)險(xiǎn)作出相應(yīng)的防范，做到在更高層次提升了企業(yè)資金管理水平，盡可能找出了潛在風(fēng)險(xiǎn)因素。因此，若是想要企業(yè)提高資金管理水平，那就需要促使企業(yè)管理決策層、各相關(guān)部門與每位職工樹立正確的資金管理風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)。

（二）合理占用資本

金融企業(yè)的運(yùn)營是不同于普通的企業(yè)的，但又難以逃離企業(yè)的以利潤為先目標(biāo)，這就要求金融企業(yè)要從市場大環(huán)境出發(fā)，以自身目標(biāo)為中心，推動(dòng)自身業(yè)務(wù)的合理進(jìn)行的同時(shí)也要對(duì)已有的資本進(jìn)行合理的配置，防止空閑資本的存在。這就要求企業(yè)在實(shí)際中，一是時(shí)刻根據(jù)自身目標(biāo)調(diào)整貸款結(jié)構(gòu)，做好相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)防控，將中低風(fēng)險(xiǎn)貸款合理搭配發(fā)放。并要積極響應(yīng)國家號(hào)召，對(duì)于中小企業(yè)貸款融資給予相應(yīng)優(yōu)惠。這樣不僅調(diào)整了內(nèi)部貸款結(jié)構(gòu)也承擔(dān)了大企業(yè)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的社會(huì)責(zé)任。二是積極清收，對(duì)不良資產(chǎn)積極轉(zhuǎn)化，做好內(nèi)部企業(yè)資本管理，通過轉(zhuǎn)化和清收，將資本的結(jié)構(gòu)合理化，由此為企業(yè)創(chuàng)造出更多的經(jīng)濟(jì)效益。

（三）資本有償使用

市場經(jīng)濟(jì)中，沒有哪個(gè)企業(yè)是一帆風(fēng)順的，尤其是金融企業(yè)，每個(gè)企業(yè)都面臨著形形色色的風(fēng)險(xiǎn)，要防控風(fēng)險(xiǎn)，就需要企業(yè)自身持有部分的資本作為底氣。金融企業(yè)無論是通過增發(fā)股份、發(fā)行債券還是同業(yè)拆借這些都是需要成本的，即存在風(fēng)險(xiǎn)資本成本與資金成本。但我國的利潤考核卻往往會(huì)忽略掉風(fēng)險(xiǎn)資本，這會(huì)使得企業(yè)下屬分支在經(jīng)營業(yè)務(wù)室，出現(xiàn)盲目追求高利潤而忽略高風(fēng)險(xiǎn)的問題。由此，企業(yè)應(yīng)當(dāng)做好資本有償使用的機(jī)制構(gòu)建，及時(shí)補(bǔ)充與之合適的計(jì)算方式與概念，從而對(duì)下屬分支僅僅追求高收益而忽略高風(fēng)險(xiǎn)的做法給予遏制。若是因?yàn)榇蟓h(huán)境原因，對(duì)于資本計(jì)量存在困難導(dǎo)致其無法進(jìn)行統(tǒng)計(jì)時(shí)，總部應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)規(guī)則從而對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行考核與調(diào)整相應(yīng)工作。

（四）營造良好的外部環(huán)境

在企業(yè)運(yùn)營過程之中，企業(yè)的資金籌措使用問題不僅與企業(yè)自身息息相關(guān)，這也與企業(yè)的外部環(huán)境也有著重要的聯(lián)系。其中最為關(guān)鍵的一環(huán)是與政府的關(guān)系，故正確處理與政府的關(guān)系，合理營造良好外部環(huán)境，從而盡力做到企業(yè)資金的順利集中營運(yùn)，為此，政府與企業(yè)應(yīng)各司其職，做好以下幾個(gè)方面工作：

1.政府相關(guān)部門人員不僅需要明確政企關(guān)系，推進(jìn)企業(yè)制度建設(shè)，還需進(jìn)一步實(shí)施財(cái)政體制改革，從未為企業(yè)營造合適的資本積累環(huán)境，能夠在資金管理過程中獲得相應(yīng)的高效的政策去支撐。

2.積極推行現(xiàn)代企業(yè)制度，利用其科學(xué)合理的治理結(jié)構(gòu)，明確各參與者的權(quán)利和義務(wù)，從而達(dá)到讓企業(yè)自行運(yùn)用資金的目的，這也在一定程度上保證企業(yè)資金管理的有效性，極大的滿足了企業(yè)資金管理的實(shí)際需要。

3.企業(yè)要加強(qiáng)與相關(guān)機(jī)構(gòu)的溝通，特別是銀行等相關(guān)金融機(jī)構(gòu)，在企業(yè)資金出現(xiàn)周轉(zhuǎn)等問題時(shí)，確保企業(yè)可以獲得金融機(jī)構(gòu)的資金支持，如貸款等，從而獲得足夠資金來確保企業(yè)正常運(yùn)行;并且在企業(yè)發(fā)展階段，與金融機(jī)構(gòu)的有效溝通也可以提高自身的融資能力，保證效果。

四、結(jié)語

面對(duì)新的發(fā)展形勢(shì)發(fā)展環(huán)境，金融企業(yè)要是仍然不能正視其暴露出來的資本管理問題，不去思考尋找合適的解決方式，那么這些問題終究會(huì)積少成多，成為嚴(yán)重影響企業(yè)正常營運(yùn)發(fā)展的阻力。 所以金融企業(yè)應(yīng)該從自身的實(shí)際出發(fā)，實(shí)事求是的尋找合適自己的解決途徑，并做好資本管理的規(guī)范和創(chuàng)新，實(shí)現(xiàn)持續(xù)創(chuàng)新從而達(dá)到提高資本使用效率的目的，減少浪費(fèi)，以此來推動(dòng)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，創(chuàng)造企業(yè)更好的發(fā)展未來。

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