淺析國有企業(yè)混合所有制改革

摘要：在經(jīng)濟市場飛速發(fā)展的今天，混合所有制經(jīng)濟作為我國基本經(jīng)濟制度的重要形式，在國企改革中的意義重大。本文通過對國有企業(yè)混合所有制改革現(xiàn)狀的分析，指出存在的問題和改革的難點，在此基礎(chǔ)上提出完善和解決問題的對策。

關(guān)鍵詞：國有企業(yè)；混合所有制；改革；建議

中圖分類號：F276.1；F271 文獻識別碼：A 文章編號：1001-828X（2016）025-0000-02

一、引言

在改革開放之前，中國的經(jīng)濟成分以國有經(jīng)濟和集體經(jīng)濟為主，私營和個體經(jīng)濟基本沒有。十一屆三中全會指出，我國經(jīng)濟應(yīng)以“公有制為主體，多種所有制形式共同發(fā)展”，此后，我國所有制結(jié)構(gòu)發(fā)生重大轉(zhuǎn)變，私營和個體經(jīng)濟快速發(fā)展，在此基礎(chǔ)上，混合所有制經(jīng)濟隨之進步。與此同時，企業(yè)之間競爭日趨激烈，國有企業(yè)由于沉重的計劃經(jīng)濟體制“包袱”、高昂的運營成本和用人機制上的弊端等原因?qū)е陆?jīng)營出現(xiàn)困難，給國家和企業(yè)造成了損失。

在市場經(jīng)濟大背景下，國有企業(yè)唯有通過不斷深化改革與創(chuàng)新，激發(fā)自身活力，創(chuàng)新管理模式，才能更好地滿足時代發(fā)展的需要。黨的十八屆三中全會明確了要“積極發(fā)展混合所有制經(jīng)濟”，強調(diào)“國有資本、集體資本和非公有資本等交叉持股、相互融合的混合所有制經(jīng)濟是基本經(jīng)濟制度的重要實現(xiàn)形式”，這使得發(fā)展混合所有制經(jīng)濟正式進入到國家宏觀調(diào)控層面。在此基礎(chǔ)上，2015年9月，國務(wù)院《關(guān)于國有企業(yè)發(fā)展混合所有制經(jīng)濟的意見》鼓勵非公有資本及外資參與到國有企業(yè)混合所有制和國有企業(yè)混改中，與此同時，支持國有資本入股非國有企業(yè)，使股權(quán)結(jié)構(gòu)更為多元化，這些意見有利于規(guī)范股東行為并實現(xiàn)有效的內(nèi)部約束，使企業(yè)運行更為高效靈活。

二、中國國有企業(yè)混合所有制改革存在的問題

在“十二五”期間，我國國有企業(yè)混合所有制實現(xiàn)了改革的初步嘗試，通過上市、重組、合資聯(lián)營等方式，改革初顯成效，一定程度增強了國有經(jīng)濟活力，但國有企業(yè)混合所有制的根本問題及缺陷依舊未能緩解。現(xiàn)階段而言，國有企業(yè)混合所有制改革主要存在四點問題。

（一）改革可能面臨國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險

目前，我國還沒有建立相對健全的國有資產(chǎn)的評估定價機制，并且對國有資產(chǎn)的監(jiān)督也不可能做到全面細致，由于資產(chǎn)的多樣性、復(fù)雜性和信息的不對稱，就使得混合所有制改革過程中無法以公允的市場價值達成交易。國資委在整個過程中是信息的弱勢方，信息接收緩慢及信息缺乏使其在改革中無法做到監(jiān)督的準確全面，導(dǎo)致國有資產(chǎn)存在流失風(fēng)險。同時，國有企業(yè)由于過去的計劃經(jīng)濟體制，對專利權(quán)、商標權(quán)、特許經(jīng)營權(quán)等無形資產(chǎn)并未實現(xiàn)系統(tǒng)化管理，國有企業(yè)無法對這些資產(chǎn)內(nèi)容進行明確界定，在改革過程中，這些資產(chǎn)的模糊也是導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失的重要原因。

（二）公司治理結(jié)構(gòu)及運作機制

在國有企業(yè)混合所有制改革過程中，公司的治理結(jié)構(gòu)和運作機制有四點問題亟待解決。第一，公司治理結(jié)構(gòu)不健全導(dǎo)致約束力差。股東或董事會一旦無法對管理層進行有效的制約，經(jīng)營及管理者必然會超脫制度之外，企業(yè)“人治”色彩濃厚導(dǎo)致整體約束力差。第二，黨委角色定位不明。國有企業(yè)的特殊性在于黨委這一組織的存在，改革后的國有控股企業(yè)，黨委的角色定位、企業(yè)的管理及經(jīng)營層與黨委間的關(guān)系和權(quán)責(zé)分工尚不明確。第三，政府對經(jīng)營的干預(yù)尚存。國有企業(yè)倚靠國家的支持得以運作，但在其上市后，國家政策和上市企業(yè)固有規(guī)則的雙重制約，使企業(yè)在經(jīng)營上要“瞻前顧后”，要看政府部門的指令行事，缺乏獨立性。第四，國企用人機制偏向行政化。在混合所有制企業(yè)中，員工的招聘和晉升主要通過競爭機制進行，優(yōu)勝劣汰的用人機制能夠幫助企業(yè)篩選出更為優(yōu)秀且合適的崗位人員。而國有企業(yè)用人本身存在很強的封閉性，行政色彩明顯，二者不同的制度導(dǎo)致改革后的企業(yè)難以統(tǒng)一用人機制。

（三）國有企業(yè)與非國企的文化融合

國企與非國企有著不同的創(chuàng)業(yè)背景和歷程、不同的經(jīng)營管理機制。我國的國有企業(yè)具有很強的社會意識，其企業(yè)文化更傾向于強調(diào)企業(yè)本身對于社會的價值，行政色彩較濃，用人機制的行政化使得國企員工本身的競爭和風(fēng)險意識較弱。而非國企單位所承擔的社會價值和社會責(zé)任較少，以創(chuàng)造利益為首要目標，在市場經(jīng)濟的環(huán)境下，優(yōu)勝劣汰的用人機制使非國企單位員工具有很強的競爭和風(fēng)險意識。在這種企業(yè)文化和員工心理的雙重差異下，國有企業(yè)混合所有制改革面臨著文化融合的重大考驗。企業(yè)文化是企業(yè)賴以生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，有時僅僅因為一個文化的問題，就可能把資產(chǎn)狀況良好的企業(yè)葬送了，甚至因此拖累投資方。

（四）非國有企業(yè)參股國有企業(yè)的擔憂

第一，不同所有制的產(chǎn)權(quán)保護強度不同。作為國有資本產(chǎn)權(quán)企業(yè)，其本身以國家信用為依托，具有極強的產(chǎn)權(quán)保障。而非公有資產(chǎn)則無法依賴國家，產(chǎn)權(quán)保護具有一定的不確定性，使得非國有企業(yè)存在產(chǎn)權(quán)保護方面的擔憂。第二，根據(jù)分類推進國有企業(yè)混合所有制改革的要求，在主業(yè)關(guān)系到國家安全、國民經(jīng)濟命脈的重要行業(yè)等具有特殊職能的國有企業(yè)中，國有資本必須是控股方，掌握企業(yè)的話語權(quán)和決定權(quán)。正因如此，非國有企業(yè)因所持股份較少，經(jīng)營和投資決策沒有足夠的話語權(quán)，擔心自身利益受到損害。第三，對國有企業(yè)的投資涉及到大量的時間及交易成本，如審計會計服務(wù)費、資產(chǎn)評估費等，一旦評估或合作失敗，成本沉沒會給非國有企業(yè)帶去很大經(jīng)濟壓力，這種高風(fēng)險及成本的消耗使非國有企業(yè)在投資國有企業(yè)時格外慎重。

三、推進國有企業(yè)混合所有制改革的建議

混合所有制改革是一項重大產(chǎn)權(quán)制度改革，涉及一系列深層次矛盾和問題，加之我國正處于“增長速度換擋期、結(jié)構(gòu)調(diào)整陣痛期、前期刺激政策消化期”并行的經(jīng)濟狀態(tài)下，我們應(yīng)抓住改革的主要矛盾，對癥下藥，有效突破。

第一，放寬非公有資本的準入條件。在當前的社會條件下，我國部分領(lǐng)域非公有資本的準入門檻過高，導(dǎo)致相當一部分非公資產(chǎn)在投資過程中無處可投，更遑論改革。因此，在改革過程中，首先要放寬非公資本的準入條件，在法律法規(guī)未禁入的基礎(chǔ)設(shè)施、公用事業(yè)等領(lǐng)域，鼓勵非公有資本的參與，甚至可以允許非公資本控股。對于必須由國有資本控股的企業(yè)，也可提高非公資本的持股比例，使非公資本保持在安全范圍內(nèi)即可。其次，對于改革中的成本沉沒問題，政府應(yīng)建立行之有效的退出和補償機制，明確合作失敗時，非國有企業(yè)投資的資產(chǎn)處置及補償方案。

第二，健全國有資產(chǎn)監(jiān)管體制。首先，管理機構(gòu)應(yīng)明確“以管資本為主加強國資監(jiān)管”，在對國有企業(yè)的管理中重點監(jiān)督資本的投向、運作和回報，優(yōu)化資本配置。其次，建立現(xiàn)代企業(yè)管理制度，充分發(fā)揮市場作用。國有企業(yè)應(yīng)完善公司各項章程及規(guī)定，明確出資人、經(jīng)營者、管理者等各方面的職權(quán)范圍，使公司管理結(jié)構(gòu)更為清晰有序，加強內(nèi)部管理力度。同時，在混合所有制企業(yè)中，引入“職業(yè)經(jīng)理人”制度，通過競聘機制吸收新鮮血液，保證企業(yè)管理效率。再次，明確黨組織的職能。在國有企業(yè)中，黨組織處于政治核心地位，而在混合所有制企業(yè)中，黨組織的作用主要表現(xiàn)為兩個方面：一是負責(zé)企業(yè)內(nèi)部黨員的思想政治教育及管理工作，二是監(jiān)督企業(yè)方針及運作方向，保證企業(yè)的運營符合國家大政方針。最后，加強企業(yè)文化的融合。在混合所有制企業(yè)中，國有企業(yè)和非國有企業(yè)二者的地位平等，雙方不應(yīng)一味排斥、否定對方的企業(yè)文化，而應(yīng)加強融合力度，各取其長，形成新的、更為合理有效的企業(yè)文化。

第三，實現(xiàn)投資主體多元化。一是大力培育發(fā)展戰(zhàn)略投資者和機構(gòu)投資者參與國有企業(yè)改革，戰(zhàn)略投資者和類似保險基金、投資基金等擁有長期大量資金的機構(gòu)投資者能夠幫助國有企業(yè)在改革過程中充實資本，實現(xiàn)企業(yè)資本結(jié)構(gòu)的變化。二是學(xué)習(xí)先進企業(yè)的管理者和員工持股機制，在混合所有制的改革過程中，探索出有效的員工持股方案，以推動國有企業(yè)混合所有制的改革。三是加速企業(yè)股份制和公司制改革。在投資主體多元化的同時，混合所有制的企業(yè)擁有更多的所有制經(jīng)濟成分，使企業(yè)股份制改革加速。另外，混合所有制企業(yè)在資本市場的打磨和改造下，產(chǎn)權(quán)更為明確，公司化改革更為有效。

第四，加強監(jiān)管力度，以防國有資產(chǎn)流失。一是根據(jù)市場需求和常態(tài)，建立透明的國有股權(quán)定價機制，保證國有股權(quán)資產(chǎn)在可控、可查范圍。二是在國企股權(quán)資產(chǎn)評估過程中，實現(xiàn)審計與評估分離，保證評估結(jié)果的客觀性，防止國有資產(chǎn)的高估或低估，降低國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。三是摸清國企資產(chǎn)的確實情況，保證改革過程中權(quán)屬關(guān)系明確。四是規(guī)范國企股權(quán)轉(zhuǎn)讓流程，保證運作的公開性、規(guī)范性和公正性。五是健全信息披露機制，實現(xiàn)陽光化、透明化操作，避免道德風(fēng)險和逆向選擇的產(chǎn)生。六是引入終身責(zé)任追究機制，通過加強職能部門監(jiān)管和社會監(jiān)督，加大法律懲戒力度。

第五，營造公平便捷的市場及法制環(huán)境。一是健全市場規(guī)則，并保證規(guī)則的執(zhí)行力度，使競爭環(huán)境公平、透明、有序。一方面要健全市場規(guī)則，在合理競爭、健全有序的產(chǎn)權(quán)市場環(huán)境下，優(yōu)化股權(quán)配置，保障國有和非國有股權(quán)雙方的進退有序；另一方面建立全國產(chǎn)權(quán)交易市場，加快信息交流速度，以產(chǎn)權(quán)流動信息的公開透明降低國有資產(chǎn)流失的風(fēng)險。二是推動市場便捷化，減少審批事項，適當削弱政府在市場環(huán)境中的主導(dǎo)地位，營造便捷的政務(wù)環(huán)境。三是加強法制環(huán)境保障，在國有企業(yè)混合所有制改革的同時，加快相關(guān)產(chǎn)權(quán)交易的法律法規(guī)，明確雙方責(zé)任，使改革有法可依。

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作者簡介：何鳴敏（1984-），女，浙江紹興人；學(xué)歷：本科，畢業(yè)于浙江財經(jīng)大學(xué)；現(xiàn)有職稱：中級會計師。