財政分權(quán)視角下城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響實證研究

胡青江 博士生 陳 彤 、2 教授 閆海龍 博士

（1、新疆農(nóng)業(yè)大學(xué) 新疆烏魯木齊 830052；2、新疆農(nóng)業(yè)科學(xué)院 新疆烏魯木齊 830091；3、新疆維吾爾自治區(qū)發(fā)展和改革委員會經(jīng)濟研究院 新疆烏魯木齊 830000）

引言

1994年，分稅制改革重新確立了中央與地方政府之間的財稅分配制度，實施以來，在優(yōu)化政府間收入分配、提高資源配置效率及公共服務(wù)均等方面，強化了地方政府宏觀調(diào)控能力，為經(jīng)濟發(fā)展提供了制度動力（王文劍等，2007）。但是由于信息不對稱問題的存在，地方政府往往出于滿足政績考核指標(biāo)的需要，多傾向?qū)⒇斦度氲侥軌蚩焖倮瓌咏?jīng)濟增長的領(lǐng)域，而對于生態(tài)環(huán)保問題關(guān)注相對較少。21世紀(jì)以來，城鎮(zhèn)化成為拉動經(jīng)濟發(fā)展的重要推動力，有效促進(jìn)了人力和物質(zhì)資本快速集聚。誠然，城鎮(zhèn)化推進(jìn)過程中在刺激財政擴張和經(jīng)濟增長的同時，與之相伴的生態(tài)、環(huán)保、污染等問題也備受社會公眾關(guān)注，經(jīng)濟增長質(zhì)量之隱憂值得我們深思。十九大報告中，習(xí)近平總書記指出，要加快經(jīng)濟文明體制改革，建設(shè)美麗中國，推進(jìn)綠色發(fā)展。綠色發(fā)展作為我國當(dāng)前“五大發(fā)展理念”之一，其要義就是要改變以往“三高、一低”的增長方式，向集約型發(fā)展方式轉(zhuǎn)變。新時代如何踐行新發(fā)展理念，提升經(jīng)濟發(fā)展的綠色水平和可持續(xù)性，已成為當(dāng)下中國經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級中亟待解決的現(xiàn)實問題之一?；诖耍C合探究財政分權(quán)視角下城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響，對于不斷優(yōu)化財政體制建設(shè)、穩(wěn)步有序推進(jìn)城鎮(zhèn)化、提升經(jīng)濟發(fā)展綠色水平具有較強現(xiàn)實價值和研究意義。

縱觀已有文獻(xiàn)，對相關(guān)研究做如下梳理：第一，綠色經(jīng)濟效率測算。主要基于非參數(shù)的DEA模型及不同版本的改進(jìn)模型對其進(jìn)行測算。比如，Tao et al利用SBM模型，研究發(fā)現(xiàn)1995-2012年間我國綠色經(jīng)濟效率存在地域差異。王軍和耿建則以綠色GDP作為期望產(chǎn)出，通過DEA模型對綠色經(jīng)濟效率測算發(fā)現(xiàn)，我國平均綠色經(jīng)濟效率值在低位區(qū)間震蕩徘徊。楊龍和胡曉珍利用傳統(tǒng)DEA模型對我國綠色經(jīng)濟效率測算發(fā)現(xiàn)，其呈現(xiàn)逐年遞增態(tài)勢。弓媛媛基于Supe-SBM模型研究發(fā)現(xiàn)，綠色經(jīng)濟效率在東中西地區(qū)差異性較為明顯，其中，東部地區(qū)高于中西部地區(qū)。第二，財政分權(quán)對綠色經(jīng)濟效率的影響。和立道和王英杰認(rèn)為現(xiàn)行財政分權(quán)體制下的政策安排對我國綠色經(jīng)濟發(fā)展具有雙重影響，應(yīng)適當(dāng)調(diào)節(jié)。李光勤和劉莉則研究認(rèn)為財政分權(quán)不利于綠色經(jīng)濟效率水平的提升。第三，城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響。任陽軍和汪傳旭、王亞平和程鈺認(rèn)為城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率之間呈現(xiàn)非線性關(guān)系，且區(qū)域間差異較為明顯。方齊云和許文靜基于空間計量模型實證研究指出，城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率具有顯著的正向促進(jìn)作用。

綜上，已有文獻(xiàn)對財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率的研究進(jìn)行了諸多有益探索，本文在此基礎(chǔ)上從以下三個方面進(jìn)行了嘗試性拓展：一是對運用Super-DEA模型對綠色經(jīng)濟效率的測算時加入能源環(huán)境因素和非期望產(chǎn)出；二是考察了財政分權(quán)與城鎮(zhèn)化的交互項對綠色經(jīng)濟效率的影響；三是分階段探討了財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率三者之間的關(guān)系。

模型構(gòu)建、指標(biāo)選擇與數(shù)據(jù)說明

（一）模型構(gòu)建

本文在Alesina研究方法的基礎(chǔ)上，以綠色經(jīng)濟效率（gee）作為被解釋變量，以城鎮(zhèn)化（urban）作為核心解釋變量，分析城鎮(zhèn)化發(fā)展對綠色經(jīng)濟效率的影響狀況。同時，考慮到影響綠色經(jīng)濟效率的因素眾多，為減少研究偏誤，將控制變量納入模型中，模型設(shè)定如下：

在財政分權(quán)背景下，各級政府出于政績考核需要對城鎮(zhèn)化的重視程度不言而喻，所以財政分權(quán)與城鎮(zhèn)化之間存在重要關(guān)聯(lián)。為此，此處引入財政分權(quán)（fd）和城鎮(zhèn)化（urban）交互項，以探究交互項對綠色經(jīng)濟效率的影響情況。由此，模型得以進(jìn)一步演變：

考慮到綠色經(jīng)濟效率具有較強滯后效應(yīng)，此處將前一期綠色經(jīng)濟效率引入模型研究中，建立相應(yīng)動態(tài)面板模型，模型形式如下：

不含交互項的動態(tài)面板模型：

含有交互項的動態(tài)面板模型：

公式（3）和（4）中，geeit-1表示滯后一期綠色經(jīng)濟效率，geeit表示當(dāng)期綠色經(jīng)濟效率，urbanit表示城鎮(zhèn)化水平，controlit為系列控制變量，urbanit*fd為城鎮(zhèn)化和財政分權(quán)交互項，β0代表常數(shù)項，β1和β2分別為城鎮(zhèn)化（urban）與財政分權(quán)和城鎮(zhèn)化交互項（urban*fd）的系數(shù)，i和t分別代表地區(qū)和時間，εit為隨機誤差項。

此外，為了規(guī)避可能出現(xiàn)的內(nèi)生性問題，本文選擇Arellano Bover和Blundell Bond提出的動態(tài)面板廣義矩（SGMM）對模型進(jìn)行參數(shù)估計，并使用Hansen檢驗對工具變量進(jìn)行研判，以確保參數(shù)估計結(jié)果更為科學(xué)。

（二）指標(biāo)選擇

被解釋變量。本文以綠色經(jīng)濟效率為被解釋變量。參照已有學(xué)者研究方法（劉耀彬、袁華錫、王喆，2017），投入指標(biāo)選擇資本、勞動力、技術(shù)和能源投入等指標(biāo)，產(chǎn)出指標(biāo)選擇SO2排放量、工業(yè)廢水排放量、GDP、工業(yè)煙塵排放量，構(gòu)建綠色經(jīng)濟效率指標(biāo)體系，采用Andersen Petersen提出的Super-DEA模型，并結(jié)合Fukuyama兼顧投入產(chǎn)出的處理方法，對各省市綠色經(jīng)濟效率進(jìn)行測算。

解釋變量。其中，選擇城鎮(zhèn)化水平（urban）和財政分權(quán)（fd）作為核心解釋變量。選擇各省人均財政支出與中央人均財政支出的比值來衡量財政分權(quán)（傅勇、潘雅茹）；選擇以城鎮(zhèn)人口與年末總?cè)丝诒戎祦砗饬砍擎?zhèn)化水平（單卓然和黃亞平、簡新華和黃錕）。選擇能源強度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚和人力資本作為控制變量（張經(jīng)緯，2018；葉仁道，2017）。能源強度（energy）以能源消費總量與GDP比值來衡量；產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)（is）以第三產(chǎn)業(yè)占比來衡量；金融集聚（fa）選擇區(qū)位熵來衡量；人力資本（hcm）用各省市高等教育人數(shù)與總?cè)丝诒戎貋砗饬俊?/p>

（三）數(shù)據(jù)說明

鑒于西藏和港澳臺地區(qū)數(shù)據(jù)缺失較多予以剔除，本文選擇余下30省市作為研究對象，研究區(qū)間為2000-2017年，數(shù)據(jù)來源于《中國統(tǒng)計年鑒》《中國財政年鑒》《中國工業(yè)統(tǒng)計年鑒》《中國環(huán)境統(tǒng)計年鑒》Wind數(shù)據(jù)庫。

表1 動態(tài)面板SGMM參數(shù)估計結(jié)果

表2 分階段動態(tài)面板SGMM參數(shù)估計結(jié)果

結(jié)果分析

（一）內(nèi)生性檢驗

考慮模型估計中可能存在的內(nèi)生性問題，選擇被解釋變量的滯后t-2期及以上作為工具變量，采用SGMM方法進(jìn)行檢驗。同時，為規(guī)避可能出現(xiàn)的共線性問題，首先，利用方差擴大因子法對所選變量檢驗，發(fā)現(xiàn)不存在多重性共線性；其次，為了驗證模型的穩(wěn)健性，選擇逐步回歸法依次加入解釋變量進(jìn)行回歸（見表1）。此外，為了對比分析的需要，同時也列出了不含交互項的參數(shù)估計結(jié)果。從表1來看，所選模型均具備一致性，且都不存在AR（2）自相關(guān)，Hansen檢驗也通過了顯著性檢驗，可見工具變量選擇恰當(dāng)，模型設(shè)計較為合理，研究結(jié)論可靠性較強。

（二）城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響：全樣本視角

總體參數(shù)的分析結(jié)果及討論。從逐步回歸結(jié)果來看，從模型1到模型8中的綠色經(jīng)濟效率滯后項均通過了5%的顯著性檢驗，具有顯著正向性，充分說明綠色經(jīng)濟效率具有較大動態(tài)慣性和持續(xù)性，滯后項對當(dāng)期值的提升具有正向促進(jìn)作用，可見在檢驗中引入滯后項是很有必要的，選擇動態(tài)面板模型進(jìn)行研究是可行的。

為全面剖析財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率之間的作用關(guān)系，本文以模型7和模型8的參數(shù)估計結(jié)果進(jìn)行闡述。其中，模型8中不含交互項，財政分權(quán)對綠色經(jīng)濟效率回歸系數(shù)在5%的水平上顯著為負(fù)，財政分權(quán)每變動1個百分點會引起綠色經(jīng)濟效率下降0.067個百分點，而城鎮(zhèn)化水平每提升1個百分點則會促進(jìn)綠色經(jīng)濟效率提高0.331個百分點，即城鎮(zhèn)化發(fā)展有助于綠色經(jīng)濟效率的提升。在模型7中加入財政分權(quán)與城鎮(zhèn)化的交互項后，交互項系數(shù)在5%的水平上顯著為正，財政分權(quán)的系數(shù)仍為負(fù)，但影響系數(shù)變小，城鎮(zhèn)化系數(shù)為正且有所增加，表明在現(xiàn)行財政分權(quán)體制下城鎮(zhèn)化水平的提升，有助于弱化財政分權(quán)對綠色經(jīng)濟效率的抑制作用。

表3 穩(wěn)健性檢驗

逐步回歸分析結(jié)果及討論。從模型4到模型7，依次加入能源強度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚、人力資本4個控制變量。從回歸結(jié)果來看，各變量及交互項系數(shù)的符號均保持一致，僅系數(shù)大小有所差異，未見異常情況，表明控制變量對財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化以及交互項和綠色經(jīng)濟效率均有一定約束作用。以模型7估計結(jié)果進(jìn)行詳實分析如下：第一，能源強度對綠色經(jīng)濟效率具有負(fù)向影響。長期以來，石油石化在我國能源消費構(gòu)成中占比較高，增大了生態(tài)和環(huán)境壓力，不可避免的會對綠色經(jīng)濟效率的提高產(chǎn)生制約。第二，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)對綠色經(jīng)濟效率具有顯著正向影響。主要由于我國三產(chǎn)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化升級，高新技術(shù)、低能耗產(chǎn)業(yè)發(fā)展較為迅速，有效改善了人們?nèi)粘Ｉa(chǎn)經(jīng)營活動方式，各類能耗有所降低，對經(jīng)濟增長的綠色貢獻(xiàn)逐步顯現(xiàn)。第三，金融集聚對綠色經(jīng)濟效率具有顯著負(fù)向影響。這可能是由于目前我國金融集聚水平仍相對較低，負(fù)外部性較為明顯，此時金融集聚處在一種投入高、回報低的階段，會對綠色經(jīng)濟效率的提升產(chǎn)生抑制作用。第四，人力資本對綠色經(jīng)濟效率具有顯著正向影響，人力資本每增加1個百分點，綠色經(jīng)濟效率隨之提高0.36個百分點。近年來，社會公眾綜合素養(yǎng)隨著經(jīng)濟發(fā)展不斷提升，對改善民生質(zhì)量和環(huán)保意識的重視也愈發(fā)凸顯，對政府節(jié)能減排和生態(tài)治理的關(guān)注度也逐年提升，有效推動了各項環(huán)保舉措的順利實施和經(jīng)濟綠色發(fā)展。

（三）城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響：分階段視角

考慮到2008年全球金融危機之后，中央政府經(jīng)濟刺激方案對城鎮(zhèn)化建設(shè)影響較大，故以2008年為界，進(jìn)行分階段檢驗（見表2）。從分段回歸結(jié)果來看，AR（1）、AR（2）和Hansen均通過相關(guān)檢驗，SGMM設(shè)計合理可行。滯后一期的綠色經(jīng)濟效率依舊會對當(dāng)期綠色經(jīng)濟效率產(chǎn)生正向影響，且回歸系數(shù)依次遞增，說明滯后項的促進(jìn)作用逐次增強。原因可能是2008年金融危機以后，國家層面更加注重經(jīng)濟的“綠色發(fā)展”和可持續(xù)性問題，相繼實施“三去一降一補”和供給側(cè)改革等舉措，推動經(jīng)濟轉(zhuǎn)型升級，有效推動了綠色經(jīng)濟發(fā)展。從模型9和模型10可知，財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化和交互項回歸系數(shù)符號均與前文一致。從控制變量來看，分階段各變量對綠色經(jīng)濟效率都有不同程度的影響，且符號保持較為一致。

（四）穩(wěn)健性檢驗

為了進(jìn)一步檢驗?zāi)Ｐ徒Y(jié)果的穩(wěn)健性，選擇從支出角度來衡量財政分權(quán)，并作為核心解釋變量納入模型中，同樣采用SGMM模型進(jìn)行逐步回歸分析（見表3）。研究發(fā)現(xiàn)，綠色經(jīng)濟效率依舊存在滯后效應(yīng)，財政分權(quán)對綠色經(jīng)濟效率的回歸系數(shù)為負(fù)（-0.057）、城鎮(zhèn)化和交互項對綠色經(jīng)濟效率的系數(shù)顯著為正（0.250、0.164），這點均與上文參數(shù)估計保持一致。此外，各控制變量系數(shù)的符號、大小和顯著性水平均與上文研究無明顯差異，可見結(jié)論是穩(wěn)健的，模型比較穩(wěn)定。

結(jié)論與政策建議

（一）結(jié)論

本文選擇2000-2017年省際面板數(shù)據(jù)，運用SGMM模型分析財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率之間的關(guān)系，并探究不同階段各變量對綠色經(jīng)濟效率的影響情況。主要結(jié)論如下：財政分權(quán)對綠色經(jīng)濟效率存在顯著抑制作用，城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率存在顯著促進(jìn)作用，財政分權(quán)和城鎮(zhèn)化交互作用有助于綠色經(jīng)濟效率的提升；能源強度、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、金融集聚、人力資本等要素作為控制變量逐次加入模型后，參數(shù)系數(shù)均有所變化，表明各要素協(xié)同效應(yīng)也會對財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化與綠色經(jīng)濟效率的關(guān)系產(chǎn)生影響；分階段來看，財政分權(quán)、城鎮(zhèn)化對綠色經(jīng)濟效率的影響呈現(xiàn)階段性特點。

（二）政策建議

第一，繼續(xù)推進(jìn)財政分權(quán)體制改革步伐，優(yōu)化中央與地方財政分配比例，賦予地方政府在公共服務(wù)上更加靈活的財政自由權(quán)，在與當(dāng)?shù)匕l(fā)展訴求相匹配的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步釋放市場主體生產(chǎn)、發(fā)展新動能。第二，加強地方政府財政對城鎮(zhèn)化支持力度的同時，進(jìn)一步優(yōu)化政府對城鎮(zhèn)化關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)的財政支出結(jié)構(gòu)。尤其是提高對節(jié)能環(huán)保等配套設(shè)施的稅收補貼和優(yōu)惠，支持企業(yè)在生態(tài)改善、技術(shù)研發(fā)等方面進(jìn)行創(chuàng)新，推動城鎮(zhèn)化關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)優(yōu)化升級，糾正政府在城鎮(zhèn)化進(jìn)程中“重速度、輕環(huán)?！钡钠?，促進(jìn)經(jīng)濟的綠色發(fā)展。第三，建立健全地方政府考核體系，引導(dǎo)各地立足于自身實際積極穩(wěn)妥推進(jìn)城鎮(zhèn)化，因地制宜實施差異化和具有延續(xù)性的財政政策，展開合理有序競爭，對關(guān)聯(lián)產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)業(yè)布局進(jìn)行優(yōu)化配置，同時注重發(fā)揮地理空間機制作用，強化城鎮(zhèn)化集聚效應(yīng)功能，提高城鎮(zhèn)化對經(jīng)濟綠色發(fā)展的支撐能力，不斷提升綠色經(jīng)濟發(fā)展效率。第四，充分發(fā)揮產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、財政支出和人力資本等要素對綠色經(jīng)濟效率增長的促進(jìn)作用，在加快推進(jìn)城鎮(zhèn)化發(fā)展的同時，不斷優(yōu)化能源消費結(jié)構(gòu)，發(fā)展優(yōu)質(zhì)高效、節(jié)能環(huán)保產(chǎn)業(yè)，從而有效提升綠色經(jīng)濟效率，實現(xiàn)綠色發(fā)展。