商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理基本要素

閻偉明

【摘要】新世紀(jì)下，作為金融界，已經(jīng)逐步跨入商業(yè)銀行引領(lǐng)下的風(fēng)險(xiǎn)管理新階段。當(dāng)前時(shí)代下，信用風(fēng)險(xiǎn)也逐步變成商業(yè)銀行旗下風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵所在，其中的基本要素也引起了十分廣泛的關(guān)注?；诖?，本文從商業(yè)銀行出發(fā)，探討了管理信用風(fēng)險(xiǎn)方面的目的、目標(biāo)、基本要素，希望有助于商業(yè)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

【關(guān)鍵詞】基本管理要素;風(fēng)險(xiǎn)管理;個(gè)人信用;商業(yè)銀行

在國(guó)內(nèi)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的增長(zhǎng)過(guò)程中，商業(yè)銀行地位無(wú)可替代，能連續(xù)供給經(jīng)濟(jì)在實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型、升級(jí)時(shí)關(guān)鍵性的金融元素。所以，商業(yè)銀行的健康與安定發(fā)展關(guān)乎社會(huì)經(jīng)濟(jì)的安全和命脈。同時(shí)，商業(yè)銀行有效控制信用風(fēng)險(xiǎn)往往直接影響著金融系統(tǒng)的整體穩(wěn)定性，所以其中的基本風(fēng)險(xiǎn)管理要素引起了廣泛的關(guān)注。

一、商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的目的及目標(biāo)

現(xiàn)代商業(yè)銀行就是商業(yè)機(jī)構(gòu)，并且經(jīng)營(yíng)著十分常見的貨幣。在整個(gè)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，一般通過(guò)資金經(jīng)營(yíng)的運(yùn)轉(zhuǎn)手段，來(lái)獲得應(yīng)有的盈利。但是，在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，卻存在種種不確定性的影響因素，以至于商業(yè)銀行不得不擔(dān)負(fù)起一定的損失風(fēng)險(xiǎn)。其中的具體收益與預(yù)期收益之間產(chǎn)生的差異，就是商業(yè)銀行不得不事先管理好的一種風(fēng)險(xiǎn)。而這樣的風(fēng)險(xiǎn)除了會(huì)影響到商業(yè)銀行內(nèi)部的盈利并且引起一定的銀行損失外，常常還會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行倒閉。所以，在世界金融界管理當(dāng)今商業(yè)銀行的整體信用風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，除了要從存款本人及監(jiān)管市場(chǎng)的立場(chǎng)出發(fā)，更加要從投資者的立場(chǎng)，來(lái)踐行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本目標(biāo)，也就是應(yīng)識(shí)別、權(quán)衡、監(jiān)管、調(diào)控收益風(fēng)險(xiǎn)。

二、商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的要素

1、客戶授信風(fēng)險(xiǎn)

在客戶授信風(fēng)險(xiǎn)中，往往指的是商業(yè)銀行把各客戶一起匯總成為一個(gè)整體。但在這樣的金融活動(dòng)內(nèi)，匯合而成的力則會(huì)影響到有關(guān)的業(yè)務(wù)或者實(shí)際的信貸額，并引起相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)。在商業(yè)銀行，在研究信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，往往研究的是客戶風(fēng)險(xiǎn)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)及其成份。目前這方面的管理信用風(fēng)險(xiǎn)的系統(tǒng)，也從傳統(tǒng)單筆授信逐步發(fā)展向客戶信用風(fēng)險(xiǎn)方面的管理，并且從控制簡(jiǎn)單客戶發(fā)展向監(jiān)控客戶整體關(guān)系網(wǎng)絡(luò)。

在從整體上評(píng)價(jià)客戶的過(guò)程中，往往從客戶角度來(lái)談?wù)勊婕暗膬蓚€(gè)方面，也就是確定銀行客戶資信級(jí)別及其承受債務(wù)的能力。在評(píng)價(jià)客戶的環(huán)節(jié)，在銀行角度是要妥善處理各種區(qū)域、行業(yè)、種類所涉及的評(píng)價(jià)客戶方面的問題。所以，需要商業(yè)銀行必須具備內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，并且針對(duì)各種要求來(lái)評(píng)級(jí)。

在客戶風(fēng)險(xiǎn)域，指的是基于某單位或自然人，以投資、信貸、經(jīng)管、親屬擔(dān)保等為基礎(chǔ)，與多個(gè)單一單位或自然人，一起形成的網(wǎng)絡(luò)群體，而其中的某單位或自然人就是“風(fēng)險(xiǎn)域核心”，并基于各式各樣的關(guān)系，與對(duì)應(yīng)的單位或自然人相聯(lián)系，其中存在的單位或人便屬于“風(fēng)險(xiǎn)域成員”。在核心域與成員間，卻往往會(huì)因?yàn)槌蓡T事件而影響到核心的特征。而產(chǎn)生影響的性質(zhì)及影響力又取決于風(fēng)險(xiǎn)事件的性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)域成員與其核心的關(guān)聯(lián)度。在積極事件上，影響到風(fēng)險(xiǎn)域核心的方面，就會(huì)向有益于風(fēng)險(xiǎn)域核心的趨勢(shì)發(fā)展。相反，倘若事件屬于消極類別，影響風(fēng)險(xiǎn)域核心的方面，便會(huì)向于風(fēng)險(xiǎn)域核心不利的趨勢(shì)發(fā)展。此時(shí)，在更改風(fēng)險(xiǎn)域核心的時(shí)候，便會(huì)直接影響到償債實(shí)力，從而對(duì)債權(quán)人形成風(fēng)險(xiǎn)。

在商業(yè)銀行內(nèi)部存在的信貸組合管理，指的就是銀行基于業(yè)務(wù)的實(shí)際類別、基礎(chǔ)性質(zhì)、管理風(fēng)險(xiǎn)的級(jí)別等，來(lái)從各區(qū)域、行業(yè)出發(fā)，多層次、多組合、多角度地縱橫動(dòng)態(tài)監(jiān)控業(yè)務(wù)及信貸資產(chǎn)。這樣旨在分散風(fēng)險(xiǎn)、改進(jìn)授信結(jié)構(gòu)、得出最理想的平衡風(fēng)險(xiǎn)的組合。

在組合管理信貸資產(chǎn)上，主要涉及以下內(nèi)容及目的：①按新資本協(xié)議，來(lái)評(píng)級(jí)商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)，主要涉及貸款、國(guó)家、組合資產(chǎn)等方面的評(píng)級(jí)內(nèi)容，旨在判斷、明確商業(yè)銀行的整體信貸資產(chǎn)，再按協(xié)議中的資本充足比來(lái)限定風(fēng)險(xiǎn)資本額。②按商業(yè)銀行提出的損失容忍度、業(yè)務(wù)發(fā)展、風(fēng)險(xiǎn)資本額、收益計(jì)劃等，來(lái)規(guī)劃最理想的信貸組合方案，以平衡風(fēng)險(xiǎn)管理。

2、平衡信用風(fēng)險(xiǎn)

商業(yè)銀行在有效穩(wěn)定信用風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)，指的就是在平時(shí)管理風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，全面平衡內(nèi)部的信用風(fēng)險(xiǎn)。作為貨幣的主體經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)之一，商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，隨時(shí)隨地均有可能會(huì)發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)不免會(huì)出現(xiàn)且很難消除，所以商業(yè)銀行僅僅可以在實(shí)踐的過(guò)程中，摸索出相應(yīng)的規(guī)律性，并且控制、鎖定住其中的風(fēng)險(xiǎn)。因?yàn)轱L(fēng)險(xiǎn)存在雙向性的特征，所以商業(yè)銀行需要盡快對(duì)稱損失與收益，并且平衡風(fēng)險(xiǎn)。

而限額就是指商業(yè)銀行在內(nèi)部業(yè)務(wù)或分支機(jī)構(gòu)方面，切實(shí)可以擔(dān)負(fù)起的損失限額，也即資本能夠消化的實(shí)際損失額。在現(xiàn)代效應(yīng)分散化機(jī)理中，實(shí)際限定的分配額并不歸屬于具體的資本額。而在分散化效應(yīng)的指引下，還可獲得授信業(yè)務(wù)以內(nèi)那部分的限額。從商業(yè)銀行上看，限定資本的額通常會(huì)被分配至對(duì)應(yīng)的部門，再按業(yè)務(wù)發(fā)展及授信政策方針，進(jìn)一步分配到各區(qū)域、業(yè)務(wù)內(nèi)部及經(jīng)營(yíng)的各種金融產(chǎn)品中。所以，商業(yè)銀行需要嚴(yán)格在授信業(yè)務(wù)的具體限額范圍內(nèi)，經(jīng)營(yíng)自己的業(yè)務(wù)，以此來(lái)有效控制損失。

在商業(yè)銀行，需要從客戶上來(lái)控制損失。而與之對(duì)應(yīng)的限定授信額指的就是商業(yè)銀行按客戶的實(shí)際承債級(jí)別和自身可擔(dān)負(fù)損失的區(qū)間，想要提供給銀行客戶的授信上限額。在審核客戶內(nèi)部的授信額時(shí)，不僅需要達(dá)到兩個(gè)條件，而且關(guān)鍵還要看銀行的想不想提供給客戶授信業(yè)務(wù)。

就授信客戶的具體限定額而言，要綜合考量以下內(nèi)容：客戶可擔(dān)負(fù)的債務(wù)極限值、銀行可擔(dān)負(fù)損失的極限水平。作為商業(yè)銀行，能夠供給客戶的具體授信限額，萬(wàn)不能大于客戶可擔(dān)負(fù)的債務(wù)額。而針對(duì)某客戶還應(yīng)注意商業(yè)銀行所能承受損失的能力。也就是說(shuō)，任何一客戶如果發(fā)生極端事件，而帶給商業(yè)銀行的損失，均不會(huì)令商業(yè)銀行發(fā)生違約現(xiàn)象。但是，這并不是指商業(yè)銀行自愿為客戶擔(dān)負(fù)起這樣的損失。究其原因是商業(yè)銀行究竟愿意否擔(dān)負(fù)起該客戶有可能會(huì)帶給商業(yè)銀行的損失主要取決于這個(gè)客戶究竟可能帶給商業(yè)銀行多少的預(yù)期收益。這方面就是所謂的平衡風(fēng)險(xiǎn)方面的問題，如果客戶帶給商業(yè)銀行的僅僅是損失的可能，無(wú)疑商業(yè)銀行并不愿意。唯有當(dāng)客戶能為商業(yè)銀行預(yù)期創(chuàng)造大于損失的收益，客戶的申請(qǐng)方才會(huì)贏得銀行的許可，并且提供給客戶授信。這表示商業(yè)銀行在提供給各客戶授信業(yè)務(wù)時(shí)，均需要衡量這位客戶帶給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，并且判斷究竟樂不樂意立足預(yù)期收益，來(lái)負(fù)起可能會(huì)引起的損失。而這些損失與銀行預(yù)期相伴，也會(huì)形成銀行授信業(yè)務(wù)附帶下的損失。這至關(guān)重要，現(xiàn)階段很多商業(yè)銀行就各種客戶，均存在一個(gè)內(nèi)部統(tǒng)一的授信控制線。

3、統(tǒng)一授信

在統(tǒng)一授信方面，往往會(huì)立足組織管理，來(lái)充分體現(xiàn)商業(yè)銀行管理信用風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程。在信用防范風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中，商業(yè)銀行需要全行一致統(tǒng)一授信，涉及的內(nèi)容如下：規(guī)范授信主客體、有效管理風(fēng)險(xiǎn)、發(fā)展業(yè)務(wù)?；谑谛胖黧w，大力規(guī)范銀行及其內(nèi)部不可分開設(shè)置業(yè)務(wù)部、各個(gè)分支部，或基于自身的利益或特殊性，擅自游離到整個(gè)銀行以外。在先前的商行，業(yè)務(wù)不一樣的授信部一般并不會(huì)彼此聯(lián)系，在銀行體制及管理方面也缺失措施，以至于個(gè)別客戶通過(guò)同座抵押物的各層面或單位，來(lái)向同家銀行的有關(guān)業(yè)務(wù)部分別申請(qǐng)授信，而獲得各種授信條件下的貸款。在授信的具體客體方面，往往會(huì)要求商行注意從整體上看待客戶。不管作為自然人組織諸多法律關(guān)聯(lián)不存在的公司、或一個(gè)層次眾多的企業(yè)集團(tuán)，作為商業(yè)銀行均要一起予以考察，嚴(yán)禁客戶走法律空隙，來(lái)利用各公司，非法套取超出債務(wù)承受力方面的授信。在標(biāo)準(zhǔn)授信風(fēng)險(xiǎn)上，應(yīng)統(tǒng)一迫使商業(yè)銀行在總分行、各業(yè)務(wù)部，用相同標(biāo)準(zhǔn)來(lái)識(shí)別、評(píng)價(jià)客戶的整體授信風(fēng)險(xiǎn)。其中的標(biāo)準(zhǔn)主要涉及客戶的評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制、授信條件等，并且深入彰顯董事會(huì)的風(fēng)險(xiǎn)側(cè)重點(diǎn)，而不是某部門或人的意愿。在管理授信業(yè)務(wù)上，統(tǒng)一要求銀行根據(jù)管理信用風(fēng)險(xiǎn)的規(guī)范，來(lái)統(tǒng)一有效管理風(fēng)險(xiǎn)。

三、結(jié)語(yǔ)

總之，在銀行行業(yè)，屬于基于信用的高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)。作為一種信用、支付的中介以及信用工具的創(chuàng)新機(jī)構(gòu)，銀行在國(guó)家金融系統(tǒng)中是核心部分。其中商業(yè)銀行的實(shí)際發(fā)展關(guān)乎金融系統(tǒng)的整體安定性，而商行則以風(fēng)險(xiǎn)管理為信用風(fēng)險(xiǎn)管控的重要方面。故此，商業(yè)銀行必須認(rèn)真分析基本的風(fēng)險(xiǎn)管理要素，有效管理風(fēng)險(xiǎn)，以免信用風(fēng)險(xiǎn)突然爆發(fā)而帶來(lái)危害，從而確保持續(xù)安全地經(jīng)營(yíng)。同時(shí)，商業(yè)銀行還要心存創(chuàng)新意識(shí)，積極發(fā)揮既有資源來(lái)增強(qiáng)服務(wù)能力，并且及時(shí)響應(yīng)各項(xiàng)政策方針，來(lái)加快金融業(yè)發(fā)展的腳步。

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