關(guān)于“固定費率招標(biāo)”模式下合同上限價格設(shè)置方法的探討

【摘 ?要】大型工程建設(shè)項目的服務(wù)類子項招標(biāo)時，一般選用“固定費率”的模式，其對應(yīng)的合同為“可調(diào)總價的費率合同”，這種模式可提升采購效率，但伴隨而來的是相關(guān)合同成本控制難度的加大，通過本文所述的“合理設(shè)置合同結(jié)算上限價”等4項措施，可較好地解決該問題。

【關(guān)鍵詞】招標(biāo);費率;招標(biāo)控制價;結(jié)算上限

1.“服務(wù)類”項目招標(biāo)模式

工程建設(shè)項目“服務(wù)類”子項招標(biāo)一般有兩種典型的模式：第一種是“固定費率招標(biāo)”，即招標(biāo)人在招標(biāo)文件中給出項目的概算及取費標(biāo)準(zhǔn)，計算出一個“基準(zhǔn)價”，各個投標(biāo)人在該基準(zhǔn)價格的基礎(chǔ)上進行折扣率的競爭，即該合同總價=工程建設(shè)費價格（概算價/結(jié)算價）*取費標(biāo)準(zhǔn)（加權(quán)求和）*折扣率;第二種是“固定總價招標(biāo)”，招標(biāo)人給出項目概算，投標(biāo)人根據(jù)自身的成本利潤情況，給出各自的總報價。若招標(biāo)人對項目概算編制的準(zhǔn)確度較有把握，則可優(yōu)先選擇固定總價的模式，中標(biāo)人的結(jié)算價格不隨項目概算的變化而調(diào)整。反之，若概算金額可能隨著項目的建設(shè)發(fā)生較大變化，則建議選用固定費率招標(biāo)的模式。

“固定總價招標(biāo)”的優(yōu)點是在結(jié)算階段省去了復(fù)雜的結(jié)算審計過程，有利于項目進度，但若概算出現(xiàn)大幅調(diào)整，導(dǎo)致中標(biāo)人的成本大幅增加，固定總價的模式便會帶來一定的問題，極大地影響中標(biāo)人的積極性，對項目的推進極為不利。當(dāng)然，選用“固定費率招標(biāo)”也并非完美無缺。倘若在建設(shè)過程中概算上調(diào)，結(jié)算價也須相應(yīng)上調(diào)，顯著增加了成本控制風(fēng)險。那么是否能夠在概算上調(diào)的情況下，既使承包人獲得一定補償，又不至于使招標(biāo)人的成本完全失控呢？就實踐來看，通常采取的是在固定費率的基礎(chǔ)上設(shè)置結(jié)算上限價的辦法——其看似簡單，實踐起來卻存在諸多機關(guān)，應(yīng)用不當(dāng)將適得其反。

2.實踐案例分析

江蘇某大型工程項目造價咨詢服務(wù)子項招標(biāo)時，其工程建設(shè)費概算為5億元，招標(biāo)人選用固定費率的模式招標(biāo)，投標(biāo)人僅需競爭折扣率。招標(biāo)準(zhǔn)備的過程中，招標(biāo)人對造價咨詢項目的成本進行了測算，根據(jù)項目概算及取費標(biāo)準(zhǔn)計算出的“基準(zhǔn)價格”為457萬元，同時，就當(dāng)?shù)氐膬r格水平來看，一般折扣率不高于6折，即457×60%=274萬元，招標(biāo)人為了更精確地控制成本，將274萬設(shè)置為招標(biāo)控制價。最終某投標(biāo)人以46%的折扣率中標(biāo)該造價咨詢項目，中標(biāo)（估算）價格210萬元。

說明：（1）由于是費率招標(biāo)，實際不存在中標(biāo)價，所謂的中標(biāo)價僅為根據(jù)中標(biāo)折扣率計算出的中標(biāo)（估算）價。（2）招標(biāo)文件規(guī)定的取費標(biāo)準(zhǔn)為《蘇價服（2004）483號》。（3）中標(biāo)價格分為兩部分：常規(guī)編制審核費144萬、核減激勵費66萬。（4）“核減激勵費用”占總價的比例較大，激勵費率為5%，招標(biāo)時的核減額按照概算金額的7%估算（5億*7%=2870萬），相應(yīng)的激勵金額為66萬（2870萬*5%*46%=66萬）。

為了控制合同結(jié)算價，招標(biāo)人將上述“招標(biāo)控制價”設(shè)置為了“合同上限價”。以上為該案例簡介，其做法看似充分利用了費率招標(biāo)的優(yōu)勢，實則存在諸多問題。

2.1問題1：若招標(biāo)文件沒有寫明“中標(biāo)后將招標(biāo)控制價作為合同上限價”則可能存在較大問題

案例中招標(biāo)人未在招標(biāo)文件中并寫明合同的結(jié)算上限價設(shè)置原則，而在合同簽訂時，將招標(biāo)控制價設(shè)置為了合同結(jié)算上限，這屬于對招標(biāo)文件的實質(zhì)性修訂，一方面存在合法合規(guī)的風(fēng)險，一方面存在中標(biāo)人不同意該新增條款的可能性。幸運的是，中標(biāo)人最終接受了招標(biāo)人的要求，將招標(biāo)控制價設(shè)置為了合同的結(jié)算上限價。

2.2問題2：將招標(biāo)控制價設(shè)為合同上限價看似合理，實則不然

由于建設(shè)過程中的變更，經(jīng)過結(jié)算審計，結(jié)算造價約5.6億元，較招標(biāo)時的概算高出6000萬，結(jié)合取費標(biāo)準(zhǔn)及中標(biāo)下浮率，該造價咨詢合同的結(jié)算情況如下：（1）常規(guī)編制審核費：該部分費用主要受概算金額影響，由于概算由5億增加為5.6億，該部分費用由144萬增加為160.65萬;（2）核減激勵費：該部分核減激勵費一方面受造價咨詢單位核減力度大小的影響，另一方面受承包人報審金額水分多少的影響。而該項目結(jié)算時，造價咨詢單位共計核減5300萬，根據(jù)公式計算，其應(yīng)得的核減激勵費用為121.9萬。（3）根據(jù)上述兩部分計算，造價咨詢單位應(yīng)得的總費用為282.55萬。

綜上，中標(biāo)人應(yīng)得的總價不僅超過其中標(biāo)（估算）價格，甚至超過了合同結(jié)算上限273.97萬。業(yè)主須根據(jù)合同約定，按照合同上限價支付。

針對該案例的情況分析，不難得出以下結(jié)論：由于合同上限價格設(shè)置不合理，招標(biāo)過程的競爭已失效。原因是中標(biāo)人的折扣率雖低，但由于概算上調(diào)及核減額增加，獲得了全部合同上限價。根據(jù)測算，若換成其他投標(biāo)人，只要折扣費率不低于42.76%，均可獲得全部合同上限價款。通過上述案例可知，將“招標(biāo)控制價”作為“合同結(jié)算上限價”的做法是不合理的。而在“固定費率”的招標(biāo)實踐中，這種做法十分普遍，即這種漏洞是十分普遍的。

3.優(yōu)化建議

在費率招標(biāo)模式下，如何通過合理地設(shè)置結(jié)算上限，進而控制最終采購成本？根據(jù)筆者的實踐，要做到以下4點：

3.1招標(biāo)文件中明確結(jié)算上限

首先，應(yīng)在招標(biāo)文件中說明該合同將設(shè)置結(jié)算上限，且明確結(jié)算上限價格設(shè)置的原則，為結(jié)算上限的設(shè)置提供明確的依據(jù)，避免招標(biāo)人中標(biāo)后不同意在合同中設(shè)置結(jié)算價格或不同意招標(biāo)人的設(shè)置原則。

3.2合理設(shè)置結(jié)算上限價

根據(jù)筆者經(jīng)驗，將“中標(biāo)（估算）價”作為結(jié)算上限，能夠最大程度上反映招標(biāo)競爭的成果?；氐轿闹械陌咐?，合同簽訂時若以中標(biāo)（估算）價210萬元作為合同的結(jié)算上限，便可體現(xiàn)出招標(biāo)的競爭價值。有人會質(zhì)疑，若在工程結(jié)算時，由于變更導(dǎo)致的工程建設(shè)費大幅增加，則把中標(biāo)（估算）價設(shè)置為結(jié)算上限價將會損害中標(biāo)人的利益，同時也將導(dǎo)致其在合同執(zhí)行過程中的積極性受到打擊，不利于項目推進。應(yīng)對該問題，筆者認(rèn)為可以通過以下思路解決。

3.3為結(jié)算上限價開后門

若由于業(yè)主原因，導(dǎo)致了工程建設(shè)費用大幅調(diào)整，進而導(dǎo)致中標(biāo)人成本顯著增加，招標(biāo)人可適度給予中標(biāo)人一定的補償：（1）若“費率合同的工作量”與“工程建設(shè)費的變化”是強關(guān)聯(lián)關(guān)系，則可將按照工程建設(shè)費增加的數(shù)額、取費標(biāo)準(zhǔn)、以及中標(biāo)的折扣率計算得出的數(shù)值作為補償?shù)馁M用;（2）若“費率合同的工作量”與“工程建設(shè)費的變化”非強關(guān)聯(lián)關(guān)系，則建議在上述計算得出的數(shù)額基礎(chǔ)上，再乘以一定的折扣，具體的折扣應(yīng)依據(jù)合同的實際內(nèi)容確定。

3.4設(shè)置結(jié)算虛報的懲罰措施

案例中的造價咨詢合同在招標(biāo)時，其“核減激勵費”是按核減比例7%估算的，在對應(yīng)的工程建設(shè)費合同中，須進行聯(lián)動設(shè)置，即若某承包人在上報結(jié)算金額時，最終被審減金額>7%，則超出的審減激勵費用由虛報的承包人承擔(dān)，避免由于工程建設(shè)費合同承包人在上報結(jié)算資料時大幅虛報，使造價咨詢單位獲取過高的審減費用。

4.結(jié)語

針對大型工程建設(shè)項目服務(wù)類子項的招標(biāo)采購活動，招標(biāo)人均期望能夠快速高效完成采購合同簽訂，因此，按照“固定費率”的模式招標(biāo)并簽訂“可調(diào)總價的費率合同”是不二選擇，通過本文所述的4項措施，方能夠更好地起到成本控制的作用。

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作者簡介：潘愷（1988-11），男，漢，江蘇省泰州市，蘇州熱工研究院有限公司，工程師，采購和合同管理業(yè)務(wù)經(jīng)理，學(xué)士學(xué)位，招標(biāo)采購與合同管理。