數(shù)字貨幣的強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)制研究
——基于馬克思貨幣理論角度的分析

張燕 鄭州財(cái)經(jīng)學(xué)院互聯(lián)網(wǎng)金融學(xué)院

2020年8月14日，數(shù)字貨幣在京津冀、長(zhǎng)三角、粵港澳大灣區(qū)及中西部具備條件的地區(qū)試運(yùn)行，它的優(yōu)勢(shì)越來越被人們所了解。相比較傳統(tǒng)的央行貨幣，央行數(shù)字貨幣除了仍保留“央行負(fù)債、具有國(guó)家信用、與法定貨幣等值”這些特點(diǎn)之外，還具有降低交易成本，提高金融運(yùn)行效率，同時(shí)可以防范通過金融系統(tǒng)進(jìn)行的違法違規(guī)的行為。數(shù)字貨幣的發(fā)行和使用不僅能夠保護(hù)貨幣持有人的正常利益，而且可以有效打擊利用目前的金融監(jiān)管漏洞，進(jìn)行的非法資金運(yùn)作。很多人認(rèn)為這得益于科學(xué)技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，但究其實(shí)質(zhì)是馬克思貨幣思想在信息技術(shù)高度發(fā)展條件下的必然結(jié)果。

一、傳統(tǒng)金融監(jiān)管機(jī)制分析

我國(guó)目前對(duì)主要依靠中國(guó)人民銀行來對(duì)資金進(jìn)行管理和追蹤，其組織和協(xié)調(diào)“一法五令”規(guī)定的義務(wù)主體，通過識(shí)別客戶身份，保存交易記錄、報(bào)告大額交易等方式對(duì)可疑資金、在逃資金進(jìn)行追蹤和監(jiān)測(cè)，并取得了一定的管理成效，但仍存在一些亟待解決的問題。

1.客戶身份識(shí)別缺陷，無(wú)法精確追蹤可疑人員。雖然我國(guó)早已建立客戶身份的登記和識(shí)別制度，但目前在金融機(jī)構(gòu)實(shí)際運(yùn)作中，大多只為客戶建立基本的信息，對(duì)于其信息的準(zhǔn)確性則不深入了解和核實(shí)，主要表現(xiàn)在：不論在國(guó)有大銀行，還是中小股份制商業(yè)銀行，及小型的保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、證券公司中，身份信息登記不完整的客戶占比達(dá)到50%，包括：職業(yè)信息未登記或無(wú)效、聯(lián)系方式無(wú)效、聯(lián)系地址登記無(wú)效等問題，導(dǎo)致實(shí)際的受益人和控制人被隱藏，違法行為不能被及時(shí)發(fā)現(xiàn)。

2.交易記錄保存失真，無(wú)法精準(zhǔn)分析資金流向。大多金融機(jī)構(gòu)對(duì)交易信息都進(jìn)行了保存，有紙質(zhì)的、有電子的，其查詢權(quán)限基本在總部，省地市級(jí)機(jī)構(gòu)很難獲得完整的信息，如：網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、POS機(jī)、ATM雖然快捷、簡(jiǎn)單，但無(wú)法準(zhǔn)確獲得交易對(duì)手信息；第三方交易平臺(tái)割裂了交易對(duì)手的直接聯(lián)系，使交易資金的性質(zhì)無(wú)法確認(rèn)。

3.跨境資金難以監(jiān)測(cè)，無(wú)法掌握切實(shí)證據(jù)。可疑資金在被轉(zhuǎn)移到境外時(shí)往往會(huì)采用代理人和非法民間金融機(jī)構(gòu)，通過設(shè)立公司和信托的形式隱瞞持有人身份，并通過對(duì)外貿(mào)易、外商投資、資本項(xiàng)目、非貿(mào)易等方式和途徑，具有覆蓋面廣、組織嚴(yán)密、分工精細(xì)、手法隱蔽的特點(diǎn)，同時(shí)銀行的現(xiàn)金管理相對(duì)較弱，在監(jiān)管過程中即使察覺到有可疑賬戶的可疑交易，但很難發(fā)現(xiàn)可靠的證據(jù)。

二、數(shù)字貨幣的強(qiáng)化金融監(jiān)管機(jī)制分析

1.數(shù)字貨幣強(qiáng)化金融監(jiān)管的技術(shù)基礎(chǔ)及優(yōu)勢(shì)。區(qū)塊鏈技術(shù)是數(shù)字貨幣的技術(shù)基礎(chǔ)，主要是運(yùn)用區(qū)塊鏈技術(shù)的去中心化和公開透明的特點(diǎn)。區(qū)塊鏈的去中心化，不再像以前由一個(gè)總的服務(wù)器進(jìn)行控制，每個(gè)節(jié)點(diǎn)的權(quán)利和義務(wù)是均等的，彼此之間互相監(jiān)督，信息透明、不可篡改。一旦驗(yàn)證過的信息被添加到區(qū)塊鏈，就會(huì)永久的存儲(chǔ)起來，很難被更改，只有達(dá)到51%的節(jié)點(diǎn)掌控，才有可能對(duì)信息進(jìn)行修改，否則單個(gè)節(jié)點(diǎn)修改數(shù)據(jù)庫(kù)無(wú)效，這樣就保證了區(qū)塊鏈的穩(wěn)定性和可靠性，一個(gè)個(gè)穩(wěn)定的區(qū)塊鏈合成一個(gè)完整的鏈條，大大的加強(qiáng)了保存數(shù)據(jù)的安全性。在區(qū)塊鏈的技術(shù)支持下，數(shù)字貨幣的強(qiáng)化金融監(jiān)管功能得以體現(xiàn)，交易信息很容易被完整記錄，并且不可能修改或刪除，監(jiān)管部門可以通過多節(jié)點(diǎn)共識(shí)機(jī)制對(duì)每一步交易進(jìn)行審核，并將每筆交易的痕跡忠實(shí)記錄，使得可疑資金無(wú)處遁形。很多人認(rèn)為數(shù)字貨幣的這些功能主要是由于區(qū)塊鏈技術(shù)的發(fā)展和應(yīng)用，但恰恰是馬克思貨幣理論在信息技術(shù)高度發(fā)展下的結(jié)果。

2.馬克思貨幣理論角度分析。馬克思在研究商品二重性時(shí)發(fā)現(xiàn)，拋開物的使用價(jià)值和價(jià)值，商品其實(shí)是人類勞動(dòng)后得出的物，其蘊(yùn)含了人類的勞動(dòng)結(jié)晶，涵蓋了人類勞動(dòng)的商品的價(jià)值，沒有經(jīng)歷過勞動(dòng)加工的物是不具備價(jià)值的。價(jià)值的體現(xiàn)要通過交換，最早時(shí)交換的形式是以物易物，但是不能彼此確切的代表真正的價(jià)值，需要有一個(gè)充當(dāng)一般等價(jià)物的商品出現(xiàn)，貨幣應(yīng)運(yùn)而生。貨幣的形式從最早的普通商品到貴金屬到紙幣的演變，其職能也在隨著經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展不斷增加和完善，交易的頻繁和日益復(fù)雜性要求一種更加便捷、高效并且監(jiān)管性強(qiáng)的工具出現(xiàn)，數(shù)字貨幣便是現(xiàn)階段貨幣形式發(fā)展的形態(tài)，也是貨幣異化的結(jié)果，其包含的技術(shù)的先進(jìn)性和強(qiáng)化金融監(jiān)管的適用性是其他形式的貨幣不能企及的。馬克思在貨幣理論中指出，貨幣是私有財(cái)產(chǎn)的外化，所有者把私有財(cái)產(chǎn)讓渡出去，才能獲得“萬(wàn)能”的貨幣。通過不正當(dāng)?shù)氖侄魏头绞綄⒎欠ㄋ谜?guī)化，變成了這些牟利者的合法收入，顯然違背了馬克思關(guān)于貨幣是“私有財(cái)產(chǎn)”的定義，屬于貨幣外范疇，同時(shí)也嚴(yán)重影響了正常的交換和轉(zhuǎn)讓秩序，必然遭到馬克思貨幣理論主義的批判和唾棄，為社會(huì)發(fā)展所不容。

歷史不斷前進(jìn)，貨幣的發(fā)展推動(dòng)文明的發(fā)展，并參與到人類的一切社會(huì)交往與勞動(dòng)中，它使得人類的財(cái)富得到迅速地積累。馬克思貨幣哲學(xué)在當(dāng)代的意義有一個(gè)重要方面是要培育健康的貨幣價(jià)值觀，擯棄拜金主義的思想，必然要求更加先進(jìn)的金融監(jiān)管工具的出現(xiàn)，數(shù)字貨幣正是符合這一要求的體現(xiàn)，是馬克思貨幣理論在信息技術(shù)高度發(fā)展下的必然產(chǎn)物，同時(shí)也是對(duì)馬克思貨幣理論的進(jìn)一步發(fā)展。