加油站內(nèi)控風(fēng)險類別與防控管理淺談

羅小鳳

摘要：在現(xiàn)代社會經(jīng)濟建設(shè)過程中，加油站對我國交通事業(yè)發(fā)展具有極其重要的作用，加油站在日常經(jīng)營過程中，必須對其內(nèi)控風(fēng)險進(jìn)行嚴(yán)格控制，確保相關(guān)工作有序開展，進(jìn)而對國家交通事業(yè)的有效發(fā)展提供更高程度的保障。文章首先分析加油站內(nèi)控風(fēng)險的類別，然后以此為基礎(chǔ)，進(jìn)一步探究管理策略，分別按資金風(fēng)險、營運風(fēng)險相對應(yīng)的解決策略從相關(guān)規(guī)章制度、員工教育、督巡檢查、防范意識等方面展開具體論述，希望能夠為其相關(guān)人員具體工作提供借鑒并增強防患意識。

關(guān)鍵詞：加油站;內(nèi)控風(fēng)險;防控管理

加油站是為各種類型的車輛提供油品的主要服務(wù)場所，也是石油企業(yè)產(chǎn)品銷售的終端，在石油產(chǎn)業(yè)運轉(zhuǎn)中占據(jù)重要的地位。隨著經(jīng)濟的發(fā)展和社會的進(jìn)步，以及居民生活水平的提高，私家車、貨車、客車等類型的車輛越來越多，且保證其順利啟動的各種類型的石油需求量也越來越多，因此，全國各地方的加油站及其服務(wù)點也隨之增多，像中國石油、中國石化以及逐年崛起的個體石油企業(yè)，都推動著整個石油市場的發(fā)展與進(jìn)步。各石油企業(yè)如何在激烈的競爭市場中穩(wěn)固地位，保持優(yōu)勢，擴大市場份額，成為亟需解決的問題。同時，若加油站資金鏈管理不善、存在漏洞等，也會給企業(yè)帶來難以承受的危害，因此要加強企業(yè)的資金鏈控制，構(gòu)建合理的企業(yè)內(nèi)部控制體系。具體相關(guān)分析如下：

一、加油站內(nèi)控風(fēng)險類別

（一）資金風(fēng)險

1. 資金停留的風(fēng)險。雖然現(xiàn)代移動支付手段非常普遍，但仍有顧客用現(xiàn)金支付的情況，加油站作為產(chǎn)品銷售的終端，業(yè)績好的加油點每天銷售量非常大，進(jìn)而現(xiàn)金流動也大，而一般加油點分布在各個地方，甚至較偏遠(yuǎn)地區(qū)，一天之內(nèi)很難對各加油點的現(xiàn)金進(jìn)行多次收取，也就帶來了資金停留的風(fēng)險。資金停留時間越長，停留數(shù)量越多，相應(yīng)的資金管理風(fēng)險也就越大。

2. 網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控的風(fēng)險。現(xiàn)在加油站雖配有專業(yè)的設(shè)備技術(shù)，仍逃不過舞弊的行為，比如網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控范圍外私拿現(xiàn)金、做假賬等，或者網(wǎng)絡(luò)設(shè)備遭到黑客的攻擊，竊取核心數(shù)據(jù)與資料，威脅企業(yè)的健康發(fā)展。其次，部分偏遠(yuǎn)地區(qū)可能未配有相關(guān)的網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控設(shè)備，無法實時監(jiān)測加油站的日常營運工作，只能通過人工進(jìn)行監(jiān)測，伴有較大的主觀隨意性。

3. 資金賒銷的風(fēng)險。部分長期客戶，由于與企業(yè)簽訂長期合同，且需油量較大，若對資金進(jìn)行長期賒銷，則會影響企業(yè)的運營。或者為了促銷、搶占市場份額等目的采取短期賒銷的方式，雖達(dá)到了相應(yīng)的目的，但也增加了資金賒銷的風(fēng)險，容易產(chǎn)生壞賬準(zhǔn)備，影響加油站日常的資金運轉(zhuǎn)，帶來不必要的風(fēng)險。

4. 加油卡套現(xiàn)。部分加油點為了及時歸攏資金，采取充值加油卡的方式進(jìn)行資金整合，如滿1000送200等。而部分顧客與加油站員工進(jìn)行串通，把加油卡進(jìn)行現(xiàn)金套現(xiàn)，而該種徇私舞弊不僅讓企業(yè)達(dá)不到最初采用加油卡充值的目的，還會讓企業(yè)的威信與管理陷入混亂之中，因此，對相關(guān)加油卡消費記錄的異常性進(jìn)行排查顯得尤為重要。雖然對套現(xiàn)行為的懲治力度很大，但是在實際工作套現(xiàn)行為難以杜絕，查處和控制難度較大，其原因在于按照目前的內(nèi)控流程通過常規(guī)的核查不容易發(fā)現(xiàn)加油卡套現(xiàn)行為，必須通過信息系統(tǒng)日常監(jiān)控、抽查、暗查或調(diào)取加油站監(jiān)控錄像等方式才能發(fā)現(xiàn)套現(xiàn)行為，存在加油卡經(jīng)營風(fēng)險。

（二）營運風(fēng)險

1. 火災(zāi)、爆炸?？赡艿钠鹨颍杭佑突蛐队瓦^程中油品跑、冒、滴、漏遇到明火或靜電打火;油罐、油管線、油機或油槍因違章操作、設(shè)備故障或維護(hù)不當(dāng)、自然災(zāi)害等因素造成油品泄露，遇明火或靜電打火;使用塑料容器盛裝汽油;摩托車加油后未推離油島4.5米外發(fā)動;站內(nèi)車輛自燃處理不當(dāng);顧客在站內(nèi)的不安全行為（吸煙、打手機、檢修車輛等）;雷擊;恐怖襲擊活動;電器短路;防爆電器失效;穿線套管未封堵導(dǎo)致油氣串至非防爆區(qū)遇靜電打火;插線板超負(fù)荷使用;加油站電器線路老化;手機充電器長時間與電源插頭連接導(dǎo)致過熱。

2. 環(huán)境污染。可能的起因：油罐、油管線、油機、油槍發(fā)生油品滲漏;加油、卸油時發(fā)生跑油、冒油或油品泄露;未設(shè)置隔油池或隔油池未起作用;廢油、廢水、廢沙等廢棄物處理不當(dāng)，不管那種情況，都會對自然環(huán)境產(chǎn)生不利的影響。

3. 觸電?？赡艿钠鹨颍悍请姽氖码姎庾鳂I(yè);電氣作業(yè)人員作業(yè)時未穿戴有效的防護(hù)用品;配電系統(tǒng)未安裝漏電保護(hù)器或漏電保護(hù)器失效;配電柜未配備絕緣膠墊;電氣檢修作業(yè)未執(zhí)行掛牌、上鎖要求;員工不正確的用電行為，比如：用潮濕的手部去拔插電源或觸碰開關(guān)、員工碰觸帶電線路和設(shè)備的裸露部位等;油站內(nèi)常用電氣開關(guān)從配電柜接出。

4. 高處墜落?？赡艿钠鹨颍汗捃囉嬃孔鳂I(yè)安全防護(hù)措施不當(dāng);梯子不符合安全要求或未遵守用梯作業(yè)安全要求導(dǎo)致墜落;檢維修作業(yè)人員高處作業(yè)時，在作業(yè)平臺周圍無防護(hù)措施情況下沒有系掛安全帶。

5. 物體打擊?？赡艿脑颍赫峙锟郯?、燈罩等其他附件墜落傷人;高處貨架上的物品或站房內(nèi)高處的物體掉落傷人;檢維修作業(yè)時，腳手架上放置的工具或物品墜落傷人。

（三）設(shè)備管理風(fēng)險

一是管控設(shè)備配置不到位，缺乏定期更新制度，因管控設(shè)備老化，出現(xiàn)故障較多，維修難度大，存在調(diào)價通訊時價格就提前到位或通訊不成功價格滯后到位、每日管控取數(shù)難以正常進(jìn)行等問題，對加油站經(jīng)營和管理形成風(fēng)險。二是部分加油站加油機超期服役，難以進(jìn)行防作弊改造，計量器老化，主板故障時常發(fā)生，存在較大的數(shù)質(zhì)量和經(jīng)營風(fēng)險。

（四）數(shù)質(zhì)量管理風(fēng)險

一是運輸環(huán)節(jié)由改制運輸車隊承擔(dān)，尚未引進(jìn)加油站配送競爭機制，且改制企業(yè)內(nèi)部自律措施不力，對運輸車輛監(jiān)管手段較為單一，事前監(jiān)控、預(yù)防措施不到位，存在數(shù)質(zhì)量風(fēng)險。二是目前媒體對加油站數(shù)質(zhì)量問題比較關(guān)注，總部對加油站損耗控制標(biāo)準(zhǔn)要求較高，在實施過程中對加油站實行賠付制，在尚未實行溫差補償、運輸損耗得不到有效控制的情況下，加油站數(shù)質(zhì)量管理環(huán)節(jié)存在較大的風(fēng)險。三是配置計劃不能滿足銷售需要，外采油品調(diào)配過于集中，所占比例過大。同時，加油站跨區(qū)移庫頻繁、損耗增加、不易監(jiān)控，管理難度較大，加油站數(shù)質(zhì)量管理存在風(fēng)險。

二、加油站內(nèi)控風(fēng)險的防治策略

（一）及時更新與升級網(wǎng)絡(luò)設(shè)備，定期進(jìn)行相關(guān)檢查

網(wǎng)絡(luò)設(shè)備工作也是企業(yè)的核心工作之一，隨著云計算、大數(shù)據(jù)、數(shù)字技術(shù)等技術(shù)的普及，數(shù)據(jù)的泄露與盜取成為影響企業(yè)生存的關(guān)鍵，稍不留神可能置企業(yè)于絕境。因此，要加強該方面的工作，防止不良分子的非法入侵，比如;進(jìn)行更新防火墻系統(tǒng)，以抵擋黑客等不法分子的入侵;聘請專業(yè)的技術(shù)人員，定期對網(wǎng)絡(luò)安全問題進(jìn)行相關(guān)檢查，排除一切可能產(chǎn)生的隱患。

（二）現(xiàn)金的收訖要劃分專人專項收取與整理

對于現(xiàn)金的收取，要有專人負(fù)責(zé)，比如收銀員負(fù)責(zé)日常的現(xiàn)金收取，各加油站的相關(guān)工作人員要各司其職，不能越崗，明確加油工只能操作加油工作，不可經(jīng)手現(xiàn)金數(shù)收取工作，以保證每一筆資金的到賬與記錄;其次，要安排相關(guān)的管理人員，對日常的現(xiàn)金收取與對賬工作進(jìn)行監(jiān)督和檢查，降低資金風(fēng)險，及時發(fā)掘存在的問題并及時進(jìn)行解決;對于現(xiàn)金的收取，交接班人員要做好交接工作，并簽字蓋章，且現(xiàn)金要做到日清，即每天下班之前對改天的現(xiàn)金支取做好對賬工作，并存入相關(guān)的銀行或保險。

（三）加大軟件的研發(fā)投入，實現(xiàn)各部門的信息共享

總部應(yīng)加大對軟件的研發(fā)資金投入工作，實現(xiàn)各區(qū)域、各銷售點的信息共享，各區(qū)域、各銷售點也能及時把加油站的情況及時的上報，實現(xiàn)員工與總部之間的直接溝通，利于總部掌握第一手資料，跨域時間、地域等時間與空間的限制，實現(xiàn)遠(yuǎn)程操作與指導(dǎo)，變?nèi)斯樾畔⒒哟_保了數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性、安全性及可靠性，同時也提高了工作效率和工作質(zhì)量，有利于加油站的進(jìn)步和發(fā)展。

（四）嚴(yán)把油品優(yōu)惠卡開卡操作，設(shè)置分級授權(quán)

對于加油卡等卡券的開卡權(quán)限，要有專人負(fù)責(zé)，并對其進(jìn)行嚴(yán)格培訓(xùn)，杜絕各加油站員工隨意開卡或者私自開卡的情況，降低內(nèi)部員工套取現(xiàn)金折扣的機會，以確保油卡的真實性、有效性，同時對顧客的油卡進(jìn)行合理的監(jiān)督，若發(fā)現(xiàn)惡意套卡現(xiàn)象，及時與開卡人取得聯(lián)系并停用該卡的使用權(quán)限。日常開卡也要嚴(yán)格規(guī)范相應(yīng)的流程，如開卡前的審批工作：開卡人相關(guān)信息的核驗，客戶資產(chǎn)的質(zhì)量，是否有一定的能力償還貸款與借款，相關(guān)信用記錄是否良好等;油卡使用中的監(jiān)督工作：是否超過了油卡規(guī)定的使用額度，是否存在惡意刷卡的行為，是否一直欠款不還等，若出現(xiàn)以上情況要及時停止該顧客油卡的使用權(quán)限，以保證資金的回籠。

（五）嚴(yán)把用人觀

員工招聘時，要對該員工做好良好的信用清查，了解其相應(yīng)的背景，杜絕一切潛在風(fēng)險的發(fā)生;員工上崗后，要不定期的對員工進(jìn)行崗位培訓(xùn)與學(xué)習(xí)，樹立起正確的職業(yè)道德觀念，培養(yǎng)良好的工作作風(fēng)與工作習(xí)慣，并及時進(jìn)行相應(yīng)考核，對不合格的人員進(jìn)行二次培訓(xùn)，以保證其培訓(xùn)效果與日常工作的順利進(jìn)行。對于重要的工作崗位，要簽署保密協(xié)議等，以防止員工離崗后泄密，從而影響加油站的正常運行。同時，對于偷拿、偷盜公司產(chǎn)品的情況，相應(yīng)的管理人員也要進(jìn)行嚴(yán)格的懲罰，杜絕此類事件的再次發(fā)生。

三、結(jié)語

通過以上的分析，我們了解到了加油站內(nèi)控風(fēng)險的類別，并針對各項風(fēng)險提出了有效的解決措施，希望能為加油站的日常工作及其運行提供借鑒意義，更好的促進(jìn)加油站的成長和發(fā)展?？傊?，加油站經(jīng)營企業(yè)需要根據(jù)自身經(jīng)營特點，結(jié)合內(nèi)外部環(huán)境，制定一整套完整的資金管控制度，將資金管控制度融入油站日常管理和運作當(dāng)中，全員參與，落實崗位責(zé)任制，樹立資金管控意識，以促進(jìn)企業(yè)健康穩(wěn)定發(fā)展。

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（作者單位：湖南長豐能源有限公司）

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