EPC模式項目實施過程投資控制探討

王求

摘 要 伴隨著社會經(jīng)濟的高速發(fā)展與時代的不斷進步，EPC模式在大型工程中成為主流。完全意義上的EPC模式合同關(guān)系非常簡單，實際操作中經(jīng)常有投資失控的問題。文章借鑒國內(nèi)外先進經(jīng)驗，運用系統(tǒng)集成和動態(tài)管理的手段，分析EPC模式項目實施過程投資控制的方法。

關(guān)鍵詞 EPC模式;過程投資控制;動態(tài)控制

1EPC模式與傳統(tǒng)承包模式的比較

在傳統(tǒng)承包模式下，業(yè)主是工程建設(shè)項目的全面負責(zé)方，在工程實施過程中需要明確自身需求和項目目標(biāo);參與招投標(biāo)過程，設(shè)定項目質(zhì)量和支付方式等各項標(biāo)準(zhǔn);籌措項目資金，選擇監(jiān)理單位;組織招標(biāo)工作并與中標(biāo)單位簽訂經(jīng)濟合同;嚴格把控工程質(zhì)量和施工進度;協(xié)調(diào)各方關(guān)系，組織竣工驗收和費用決算等。在EPC模式下，業(yè)主將設(shè)計、施工等多種任務(wù)打包交給總承包商承擔(dān)，在此過程中，業(yè)主需要明確項目投資方案，論證項目可行性，確定發(fā)包方式，編制招標(biāo)文件并簽訂合同，檢查施工進度和質(zhì)量，負責(zé)竣工驗收等。

2建筑工程項目投資管理近況

（1）缺少投資控制意識。就目前而言，EPC項目建設(shè)的過程中，基本都會選取階段性資金管理的方式，但是，卻沒有形成投資控制意識，不管是建筑市場競爭力還是建筑行業(yè)的發(fā)展都沒有進行深入的了解。比如，在對EPC項目進行規(guī)劃的時候，只是對工程項目進行預(yù)算方面的工作，然而在工程造價上的控制以及管理卻沒有進行深化，從而出現(xiàn)不同程度的偏差。

（2）管理人員的整體能力不高。EPC項目的建設(shè)規(guī)模是比較大的，涉及的人員也會比較多，在進行工程項目投資管理與控制的過程中，由于缺少全面的了解，不能適應(yīng)該項工作的運行，這在一定程度上不僅會對項目建設(shè)的順利開展造成影響，還會造成施工周期的延長。不僅如此，投資管理與控制的管理人員整體能力不高，關(guān)于投資以及經(jīng)濟方面的知識都不甚了解，尤其是在進行資金索賠的時候，往往會造成不同程度的偏差，從而影響到企業(yè)競爭力的提升。此外，對于EPC項目的投資管理與控制并沒有給予過多的關(guān)注，一般只會對施工的技術(shù)等方面加以重視，從而導(dǎo)致在投資預(yù)算管理行業(yè)控制能力相對較差。

3EPC模式項目實施過程投資控制

3.1 PC項目前期階段的投資控制

項目前期階段工作會最大限度地影響后期投資目標(biāo)，前期估算依賴于項目建設(shè)過程各階段支出的“向前集成”[1]。工程建設(shè)估算的確定和精準(zhǔn)性直接影響到項目建設(shè)規(guī)模、建設(shè)全過程控制和項目經(jīng)濟效果等。在機會研究階段，投資估算能明確各項目之間的相互關(guān)系;在項目建議階段，能判斷該項目是否經(jīng)濟可行;在可行性研究階段，投資估算能判斷項目是否真正能實現(xiàn);在評估階段，最終評價可行性報告，決定是否實施該項目。分析影響投資估算的因素和控制手段，從以下幾方面進行：①投資估算指標(biāo)。估算指標(biāo)是在項目建議書，項目可行性研究報告及任務(wù)編制階段使用的一種定額方式，投資估算的基礎(chǔ)是歷史預(yù)算和決算以及價格變動。在使用了新材料、新技術(shù)或者新工藝的前提下，如定額不能及時更新，則會導(dǎo)致計算結(jié)果的實效性降低，需要造價主管部門定期更新定額數(shù)據(jù)。②相似工程造價資料。該部分資料主要包括技術(shù)經(jīng)濟指標(biāo)，預(yù)算，承包合同價和結(jié)算等。部分工程統(tǒng)一管理效率較低，資料的收集和保管過程出現(xiàn)問題，最終影響估算的結(jié)果，為此一方面應(yīng)加強造價的統(tǒng)一管理和審核，另一方面要求技術(shù)人員加強資料的收集和管理。③價格的時效性。在建設(shè)項目中，設(shè)備和材料費用占比很大，設(shè)備和材料單價的時效性也是影響投資估算準(zhǔn)確性的一大因素。現(xiàn)階段經(jīng)常使用的造價主管部門指導(dǎo)價發(fā)布周期為一個月，部分材料的價格變動較大，如使用這一指導(dǎo)價格，會造成一定的數(shù)據(jù)滯后。為此要求技術(shù)人員做好市場調(diào)查工作，及時更新編制估算的價格。④可行性研究周期。研究發(fā)現(xiàn)部分項目在可行性研究階段時間較短，常采用一個案例進行分析，在效益指標(biāo)選擇方面多采用靜態(tài)指標(biāo)，數(shù)據(jù)失真導(dǎo)致前期決策失誤的現(xiàn)象經(jīng)常發(fā)生。

3.2 EPC設(shè)計階段的投資控制管理

EPC設(shè)計階段是整個工程開展的主要階段，也是工程順利實施的關(guān)鍵，同時也是工程相關(guān)的全部階段中最容易節(jié)約成本的階段。設(shè)計過程需要由整體性設(shè)計逐漸向具體化設(shè)計過渡，逐漸將設(shè)計思想落實到實處。在設(shè)計過程中應(yīng)充分考慮工程的范圍、規(guī)模，涉及的技術(shù)、標(biāo)準(zhǔn)、功能等指標(biāo);從技術(shù)、經(jīng)濟的的角度做好方案比選。工程設(shè)計的質(zhì)量對工程整體費用具有直接影響作用，也在一定程度上對工程實施過程中人力資源、財力資源以及物力資源的投入量起到?jīng)Q定性作用。因此，需要在設(shè)計階段的早期實施控制，將工程量控制在合理區(qū)間內(nèi)，并盡可能減少設(shè)計變更，以便實現(xiàn)對工程投資有效控制管理的目標(biāo)。

3.3 項目實施階段的投資控制

合同管理目標(biāo)控制。項目實施過程中的工期、質(zhì)量和投資是相互影響、相互制約的，通常意義上，施工工期的變化必將引發(fā)投資失控，質(zhì)量出現(xiàn)問題會極大地提升后期運營維護的成本。為此，在項目實施階段，做好投資控制工作需從質(zhì)量控制和工期控制兩方面入手，對可能引發(fā)投資失控的各個要素進行監(jiān)督和跟進，并進行及時調(diào)整。

3.4 驗收階段投資控制

EPC投資控制中驗收階段的投資控制是非常重要的，在工程完工之后會進行竣工結(jié)算，而竣工結(jié)算也是工程項目造價管理中的最后一個環(huán)節(jié)，在這一過程中，需要進行工程驗收，在工程驗收達標(biāo)的基礎(chǔ)之上來對結(jié)算報告以及結(jié)算相關(guān)的資料進行全部的收集整理，之后便可以對最終的工程價款進行結(jié)算與確定。驗收階段的審核工作主要就是福施工設(shè)計圖紙、竣工圖以及施工合同等的核實，查看相關(guān)手續(xù)是否齊全，收費標(biāo)注是否合理等，從而保證驗收階段投資控制的有效性。

4結(jié)束語

EPC模式是總承包模式的一種典型代表，業(yè)主將工程涵蓋的設(shè)計、采購、施工等全部業(yè)務(wù)打包一起發(fā)給承包商，從業(yè)主角度分析能有效降低項目管理難度?，F(xiàn)階段該種模式已經(jīng)在工程領(lǐng)域廣泛應(yīng)用。在實際項目開展過程中，投資失控問題經(jīng)常發(fā)生。項目過程投資控制是一項較為復(fù)雜的工程，集成了項目實施各個過程的控制問題，在EPC模式項目實施過程投資控制中需要應(yīng)用整體思路進行分析，在業(yè)主工程質(zhì)量和施工工期的目標(biāo)約束下，盡力將實際資金投入控制在計劃投資內(nèi)。

參考文獻

[1] 陳威.BOT+EPC模式下設(shè)計監(jiān)理對公路建設(shè)項目的投資控制[D].重慶交通大學(xué)，2019，（11）.