淺談PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)與防控措施

晏如

摘要：本文將以PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目為主要內(nèi)容，分析各項(xiàng)影響PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同正常運(yùn)行的風(fēng)險(xiǎn)種類，并同時(shí)結(jié)合現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)控制手段，相應(yīng)的提出有效的風(fēng)險(xiǎn)防控措施，最大程度保障投資項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益的同時(shí)，進(jìn)一步推進(jìn)PPP模式的發(fā)展和提升。

關(guān)鍵詞：PPP模式;投資建設(shè)項(xiàng)目;合同風(fēng)險(xiǎn);防控措施

前言

由于公共建設(shè)項(xiàng)目資金長期被政府壟斷和地區(qū)金融債務(wù)的影響，使得其市場始終無法進(jìn)一步發(fā)展，在這種情況下PPP管理模式開始出現(xiàn)，豐富了建設(shè)項(xiàng)目中資金來源途徑，也強(qiáng)化了政府部門與企業(yè)之間的項(xiàng)目合作與信息交流，但也增加了建設(shè)項(xiàng)目帶來的各類風(fēng)險(xiǎn)種類和程度，輕則導(dǎo)致經(jīng)濟(jì)效益損失，重則影響城市運(yùn)行和居民生活，則政府與企業(yè)之間開始采用合同控制來降低各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)帶來的項(xiàng)目問題和經(jīng)濟(jì)損失，有效保障企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，并推進(jìn)了PPP模式的進(jìn)一步發(fā)展，拓展公共建設(shè)項(xiàng)目涉及的市場范圍。

1.PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)

1.1投資項(xiàng)目審批風(fēng)險(xiǎn)

為了規(guī)范在公共服務(wù)領(lǐng)域政府與社會(huì)資本的合作，不論是哪一種建設(shè)工程項(xiàng)目，從建設(shè)工程項(xiàng)目發(fā)起開始，政府部門或社會(huì)資本方便需要針對項(xiàng)目建設(shè)的必要性、合規(guī)性和可行性編制立項(xiàng)、可行性論證等材料，并由政府牽頭對項(xiàng)目進(jìn)行評估論證。再加上，PPP項(xiàng)目涉及到的主體較多，時(shí)間較長，評估不僅需要大量的信息和高質(zhì)量的數(shù)據(jù)，更需要專業(yè)的法律、金融、財(cái)務(wù)、技術(shù)、造價(jià)等方面的專家參與評審。財(cái)政部出臺的《政府和社會(huì)資本合作模式操作指南（試行）》（財(cái)金【2014】113號）和《關(guān)于規(guī)范政府和社會(huì)資本合作（PPP）綜合信息平臺運(yùn)行的通知》（財(cái)金【2015】166號）對PPP項(xiàng)目的識別、篩選及評估做出了詳細(xì)的要求，根據(jù)國家發(fā)展改革委辦公廳出臺的《關(guān)于開展PPP項(xiàng)目庫規(guī)范核查促進(jìn)PPP持續(xù)健康發(fā)展的通知》（發(fā)改辦投資【2018】708號）文件的要求，全國各地也開始了對PPP項(xiàng)目庫進(jìn)行大規(guī)模規(guī)范核查，多個(gè)項(xiàng)目因不符合要求面臨被清退的風(fēng)險(xiǎn)。這一舉動(dòng)，也意味著我國的PPP已從高速發(fā)展逐步轉(zhuǎn)型為高質(zhì)量發(fā)展。

1.2決策失誤風(fēng)險(xiǎn)

造成PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同中決策失誤風(fēng)險(xiǎn)的原因分為兩方面，一方面是政府相關(guān)政策決策問題。在新經(jīng)濟(jì)時(shí)代背景下，PPP模式的發(fā)展和應(yīng)用是必然的，但是相應(yīng)的法律規(guī)定遲遲沒有出臺，各地的實(shí)施也不夠規(guī)范，管理水平參差不齊，由于風(fēng)險(xiǎn)、利益分配不合理造成的糾紛十分常見。在項(xiàng)目實(shí)施過程中很容易出現(xiàn)決策失誤風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而錯(cuò)誤引導(dǎo)企業(yè)的未來發(fā)展規(guī)劃;另一方面是企業(yè)發(fā)展方向決策問題，缺少專業(yè)分析團(tuán)隊(duì)，無法及時(shí)掌控現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)發(fā)展下PPP模式的發(fā)展方向，且自身更加注重經(jīng)濟(jì)效益收入發(fā)展，則便盲目跟從市場選擇，進(jìn)而造成企業(yè)決策內(nèi)容和發(fā)展規(guī)劃出現(xiàn)偏差，經(jīng)濟(jì)效益不升反降。

1.3收益分配與社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)

相較于國外PPP模式發(fā)展，我國PPP模式起步較晚，自然相關(guān)管理的制度內(nèi)容和運(yùn)行體系也不完善，在面對現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展中存在的多樣性和多元化發(fā)展時(shí)，自身因?yàn)榘l(fā)展不成熟造成的不穩(wěn)定性和不可控性便也在項(xiàng)目投資過程中展現(xiàn)出來，特別是在建設(shè)工程項(xiàng)目中的收益分配，管理制度內(nèi)容模糊，造成企業(yè)與政府之間權(quán)責(zé)內(nèi)容界限模糊，相應(yīng)的獎(jiǎng)懲罰機(jī)制缺少，一旦出現(xiàn)收益成倍增長或者嚴(yán)重虧損時(shí)，便會(huì)呈現(xiàn)出來收益分配的風(fēng)險(xiǎn)問題，且多施工企業(yè)為行業(yè)龍頭企業(yè)或者國企企業(yè)，一旦建設(shè)項(xiàng)目出現(xiàn)問題，不僅僅其自身經(jīng)濟(jì)效益受到損失，而且企業(yè)自身的專業(yè)影響力下降，進(jìn)而增加了相應(yīng)的社會(huì)信用風(fēng)險(xiǎn)。

1.4質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)

PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目中最大的經(jīng)濟(jì)效益就是建設(shè)項(xiàng)目所帶來的回饋效益，包括著建設(shè)工程增值等，當(dāng)然這些都是在建設(shè)工程質(zhì)量滿足基礎(chǔ)項(xiàng)目施工質(zhì)量要求的基礎(chǔ)上才能實(shí)現(xiàn)。然而在實(shí)際建設(shè)施工中影響建設(shè)質(zhì)量的因素眾多，一則是合作方的質(zhì)量檢測標(biāo)準(zhǔn)，建設(shè)施工最后結(jié)果是否滿足合作方的需求和要求，結(jié)構(gòu)功能效果是否貼近合作方的初步設(shè)定，以及施工建設(shè)成本是否在合作方可承受范圍內(nèi);另一則是政府規(guī)定的建設(shè)工程質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)，各個(gè)工程結(jié)構(gòu)質(zhì)量是否達(dá)到國家規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)，安全措施防范是否到位等，這些都是影響工程項(xiàng)目質(zhì)量的重要影響因素，則在合同內(nèi)容中也有正對性的防范內(nèi)容，減少兩方的經(jīng)濟(jì)損失，維護(hù)工程項(xiàng)目的質(zhì)量水平。

2.PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)的防控措施

2.1增強(qiáng)企業(yè)自身能力

面對當(dāng)前PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同中的各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)首先要做的就是主動(dòng)提升企業(yè)自身能力水平，從于相關(guān)工作人員方面來說，積極提升專業(yè)能力水平和技能操作規(guī)范，強(qiáng)化對于PPP模式內(nèi)容熟悉度和制度操作度，保障每一項(xiàng)項(xiàng)目審批材料的全面性和準(zhǔn)確性，有效降低審批風(fēng)險(xiǎn)帶來的經(jīng)濟(jì)損失，加快PPP模式在企業(yè)管理中融合和應(yīng)用，并推進(jìn)企業(yè)內(nèi)部在成本、質(zhì)量和信息等多個(gè)方面管控制度的落實(shí)，提升企業(yè)的綜合能力水平。從企業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來說，全面分析PPP模式未來發(fā)展方向以及經(jīng)濟(jì)市場需求，以其作為發(fā)展規(guī)劃基礎(chǔ)，不斷對企業(yè)內(nèi)部產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，用長遠(yuǎn)眼光去制定可持續(xù)發(fā)展的產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)鏈，來代替原有過分單一化的運(yùn)行模式，有效提升企業(yè)自身能力水平，從容面對各種風(fēng)險(xiǎn)帶來的難題，保障項(xiàng)目合同的順利執(zhí)行和實(shí)施。

2.2做好市場調(diào)查內(nèi)容

盲目的進(jìn)行政策制度和發(fā)展目標(biāo)的制定，只會(huì)造成經(jīng)濟(jì)市場混亂，以及企業(yè)大量資金的損失，即便后期有再好的政策制度內(nèi)容，已經(jīng)造成的經(jīng)濟(jì)市場問題也不會(huì)輕易彌補(bǔ)。因此，在進(jìn)行PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目合同的防控措施中，應(yīng)當(dāng)提前做好的相關(guān)社會(huì)市場調(diào)查，政府與企業(yè)相互獨(dú)立進(jìn)行調(diào)查，政府部門應(yīng)當(dāng)從經(jīng)濟(jì)市場和建設(shè)項(xiàng)目市場總體上進(jìn)行調(diào)查，明確市場標(biāo)準(zhǔn)和企業(yè)需求，然后在結(jié)合未來國家政策發(fā)展與經(jīng)濟(jì)掌控目標(biāo)，對相關(guān)政策內(nèi)容不斷進(jìn)行優(yōu)化和調(diào)整，從而保障政策決策內(nèi)容的合理性;其次，企業(yè)應(yīng)當(dāng)科學(xué)規(guī)劃企業(yè)未來發(fā)展方向，不要盲目跟從經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展，或者盲目信任短期內(nèi)政府所出臺的政策內(nèi)容，組建專業(yè)分析團(tuán)隊(duì)，基于企業(yè)管理制度、生產(chǎn)結(jié)構(gòu)情況，科學(xué)合理制定出正確的、明確的發(fā)展決策，從而保障企業(yè)的穩(wěn)定運(yùn)行，確保合同的順利執(zhí)行，進(jìn)而確保工程項(xiàng)目的順利實(shí)施和順利完成。

2.3建立風(fēng)險(xiǎn)評估體系

經(jīng)濟(jì)市場的結(jié)構(gòu)組成和發(fā)展趨勢時(shí)刻都在變化，對PPP模式一類剛剛起步發(fā)展項(xiàng)目運(yùn)行模式來說，所面臨的風(fēng)險(xiǎn)種類和程度只會(huì)越來越多。與其面臨一個(gè)解決一個(gè)，不如化被動(dòng)為主動(dòng)，同政府相關(guān)管理部門建立起完善的風(fēng)險(xiǎn)評估體系，就企業(yè)投資建設(shè)項(xiàng)目內(nèi)容，以其當(dāng)前經(jīng)濟(jì)市場發(fā)展情況，進(jìn)行各個(gè)方面風(fēng)險(xiǎn)種類的預(yù)估和計(jì)算，將造成其產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的原因進(jìn)行明細(xì)，以便企業(yè)高層管理者能夠以此作為風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防實(shí)施基礎(chǔ)，有選擇性的利用完善合同內(nèi)容，或者加強(qiáng)政府參資分量，減少風(fēng)險(xiǎn)種類與風(fēng)險(xiǎn)程度、將各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)出去，以保障企業(yè)能夠進(jìn)一步發(fā)展。另外，企業(yè)還應(yīng)當(dāng)針對風(fēng)險(xiǎn)評估中最容易發(fā)生問題的審批流程和資金交易渠道等，同管理人員進(jìn)行溝通，提前制定完善的應(yīng)對措施和管理方案，強(qiáng)化各項(xiàng)預(yù)防措施的實(shí)際落實(shí)以及合同內(nèi)容中相關(guān)制度的實(shí)施，從而最大程度減少風(fēng)險(xiǎn)為企業(yè)帶來的經(jīng)濟(jì)損失和影響。

2.4引入第三方咨詢與監(jiān)控機(jī)構(gòu)

除了以上三種PPP模式下投資建設(shè)項(xiàng)目防控措施以外，還有就是引入第三方咨詢與監(jiān)控機(jī)構(gòu)。所謂的第三方咨詢和監(jiān)控機(jī)構(gòu)，主要就是針對建設(shè)工程過程中影響施工質(zhì)量的因素進(jìn)行管控，一方面第三方咨詢，主要是針對建設(shè)工程項(xiàng)目合同中工程造價(jià)與資金分配，除了全程跟進(jìn)工程資金使用流程外，還要對資金審計(jì)模式進(jìn)行優(yōu)化，用定期進(jìn)行資金核算與上報(bào)檢查代替工程結(jié)束后核算方式，既能確保政府相關(guān)部門能掌控建設(shè)工程施工進(jìn)度和造價(jià)情況，又能夠保障政府資金及時(shí)供應(yīng)以及相關(guān)優(yōu)惠政策的落實(shí);另一方面監(jiān)控機(jī)構(gòu)任務(wù)重大，其不僅僅要監(jiān)控工程資金分配使用情況，還要對工程施工質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)控，利用現(xiàn)代信息平臺，將所監(jiān)控內(nèi)容定期在平臺上，實(shí)現(xiàn)資金數(shù)據(jù)信息透明化、公開化管理，避免偷工減料、施工不當(dāng)造成的質(zhì)量控制風(fēng)險(xiǎn)。

3.總結(jié)

綜上所述，目前PPP模式發(fā)展仍舊處于初步發(fā)展的階段，在管理制度與管理模式上還存在著巨大的發(fā)展和升值空間，則在實(shí)際發(fā)展過程中，會(huì)面臨著多元化、多樣化的風(fēng)險(xiǎn)挑戰(zhàn)，進(jìn)而阻擋其進(jìn)一步發(fā)展，因此，政府相關(guān)管理部門和各個(gè)施工企業(yè)要明確PPP模式所到來的經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)創(chuàng)新與效益收入增強(qiáng)的重要性，積極途徑各項(xiàng)制度內(nèi)容的落實(shí)，增強(qiáng)自我管理能力和綜合實(shí)力，引入現(xiàn)代化信息設(shè)備和監(jiān)督體系，最大程度的完善投資建設(shè)項(xiàng)目合同，使項(xiàng)目有序、穩(wěn)定運(yùn)行，推動(dòng)工程項(xiàng)目建設(shè)的快速發(fā)展和進(jìn)步，從而為城市居民提供更加完善的公共基礎(chǔ)設(shè)施。

參考文獻(xiàn)：

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