美國高等教育融資及資金運用的核心原則及其對我國的啟示

游振聲　阮曉紅

摘要：美國是當今世界高等教育最發(fā)達的國家之一，其高等教育融資及資金運用模式也堪稱全球典范。在探索多元化融資渠道的同時，美國高等教育在融資及資金運用過程中始終遵循一個核心原則，即以學生為本：政府財政撥款以滿足學生發(fā)展需求為中心、社會捐贈收入以保障學生的培養(yǎng)質(zhì)量為重點、自籌款項以促進學生的專業(yè)技能發(fā)展為抓手。在中國當前高等教育經(jīng)費不足的背景下，分析美國以學生為本的高等教育融資及資金運用實踐，對中國高等教育融資及資金運用的改革有借鑒意義。

關鍵詞：美國高等教育;融資;資金運用;學生為本

中圖分類號：G649 文獻標志碼：A 文章編號：1005-2909（2020）02-0095-06

高等教育融資及資金運用是影響高等學校發(fā)展的重要因素之一，也是高等學校能否培養(yǎng)高素質(zhì)人才的決定因素之一。目前，高等教育經(jīng)費短缺已成為世界范圍內(nèi)高等學校發(fā)展面臨的共同難題。[1]我國自1999年高等學校擴招以來，學生人數(shù)大幅增長，學校規(guī)模隨之擴大，短缺的教育經(jīng)費已成為制約我國高等教育發(fā)展的瓶頸。美國高等教育始終堅持多元化融資渠道，為其高等學校發(fā)展提供資金保障。同時，在融資及資金運用過程中，美國高等教育始終遵循以學生為本的核心原則，即始終將滿足學生的需求和促進學生的發(fā)展作為資金籌措及運用的出發(fā)點和最終目的，培養(yǎng)了一批批具有國際競爭力的高素質(zhì)人才，也成就了其全球高等教育的領先地位。本文研究分析美國以學生為本的高等教育融資及資金運用原則，對改革和完善我國高等教育融資及資金運用有重要借鑒意義。

一、政府財政撥款：以滿足學生發(fā)展需求為中心

近年來，盡管美國各級政府對高等教育的撥款有所減少，但這些資金在高等學校教育經(jīng)費中仍占有舉足輕重的地位。以美國公立高等學校為例，2010年至2016年，美國公立授予學位的高等學校接受的政府撥款占其總收入的21.41%～23.13%。[2]在為高等學校提供資金支持的過程中，各級政府始終堅持四個原則：第一，財政撥款及政府資助項目堅持以學生為中心，即政府撥款和資助項目的核心是學生的需求和發(fā)展，學生是第一重要的受益人;第二，政府撥款和資助項目的目標

要與各州教育目標，以及勞動力市場需求目標一致，以支持高等學校學生入學和獲得成功為中心，與此同時，通過政府的數(shù)據(jù)系統(tǒng)監(jiān)督目標實現(xiàn)的過程;第三，財政撥款及資助項目須及時，可以根據(jù)現(xiàn)實需求靈活轉移資助資金;第四，財政撥款及資助項目要有包容性，受助對象要廣泛，不同年齡、不同背景的學生都可以得到政府的資助[3]。

這四大原則相互滲透、相輔相成，其中，以學生為中心是最核心、最基本的原則。這一核心原則要求政府資助的首要目的是支持學生的發(fā)展，幫助學生在學業(yè)上取得成功。

為了保證該原則的落實，各級政府出臺了多項政策和法規(guī)。2016年出臺的《退伍軍人選擇和責任法案》（Veterans Access， Choice and Accountability Act），要求所有公立高等學校都要為符合條件的退伍軍人及家屬在接受高等教育時減免學費[4]?！都s翰.H.查菲寄養(yǎng)獨立計劃》（John H. Chafee Foster Care Independence Program）則是聯(lián)邦政府出臺的激勵各州增加寄養(yǎng)青少年學生的政策。在該政策的支持下，聯(lián)邦政府每年根據(jù)各州寄養(yǎng)青少年所占的比例，將1.4億美元分配給各州，最低額度為50萬美元[5]。為了保障學生在高等學校的學習和生活，部分州（如北卡羅來納州）不僅給學生提供資金資助，還提供住宿、飲食、交通等其他方面的支持。此外，美國高等學校大幅上漲的課本費大大增加了學生的經(jīng)濟負擔。據(jù)美國政府責任署統(tǒng)計，2002—2012年期間，課本費上漲了82%，每年每個學生買課本的預算平均增加至1 207美元[6]。為了減輕學生的經(jīng)濟負擔，滿足更多學生接受高等教育的需求，各州采取了不同的措施，如2006年華盛頓州要求教師和學校管理人員采用最便宜的教材，此外還要求開放教育資源，并協(xié)同開發(fā)免費在線網(wǎng)站和圖書資源。2009年，華盛頓州批準的《華盛頓州法律》第564章（Wash. Laws of 2009，Ch. 564）提出，為該州所屬社區(qū)和技術學院撥款120萬美元用于支持開放教育資源。2009—2011年兩年間，該項目幫助學生節(jié)省了大約550萬美元[6]。圖1顯示，美國高等學校獲得資助的學生比例總體上呈不斷上升趨勢，體現(xiàn)了政府以學生為中心的資助理念。

總之，不論是通過資助項目、直接撥款，還是通過政策法規(guī)進行引領、約束，以學生的發(fā)展需求為中心始終貫穿政府財政支持的全過程。

二、社會捐贈：以保障學生的培養(yǎng)質(zhì)量為重點

社會捐贈助學是美國高等學校的一大傳統(tǒng)，來源主要有校友、非校友個人、企業(yè)、基金會等。校友捐贈指高等學校畢業(yè)生為了回饋或感恩學院、教師等為母校捐贈資金;非校友個人捐贈指自然人將自己的資產(chǎn)無償捐給高等學校;企業(yè)捐贈指企業(yè)為了擴大知名度，助推高等教育質(zhì)量提升為高等學校捐款;基金會捐贈指利用個人或其他組織捐贈的資產(chǎn)從事公益事業(yè)，通過無償集資推動高等教育的發(fā)展。近年來，社會捐贈為美國高等教育的發(fā)展提供了重要的資金支持。2015—2016年，美國授予學位的高等學校接受社會捐贈總額為410億美元，其中，校友捐贈占24.22%，非校友個人捐贈占18.34%，企業(yè)捐贈占16.10%，基金會捐贈占30.37%，其他捐贈占10.98%[7]。

美國高等學校在運用社會捐贈資金時，通常根據(jù)捐贈者意愿及學校自身的實際需求將資金進行定向分配，但提高學生的培養(yǎng)質(zhì)量是其分配重點。

一方面，通過建設某個院系、修建教學設施、為學生提供獎學金等方式改善學生學習條件。如布朗大學2008—2009年的社會捐贈收入大約為207萬美元[8]，該校將接受的捐贈資金用于院系日常開支、本科生及研究生教育、圖書館建設、學術資源建設等。并且，布朗大學將提高學生的生活水準和學習條件作為社會捐贈資金的支持重點，通過為學生提供經(jīng)濟援助、修建學生活動中心、醫(yī)療中心等為學生提供更加優(yōu)越的生活條件[9]。加利福尼亞州通過《加州教育法典》（CAL. EDUC. CODE的第66408章、第66409章）創(chuàng)建加利福尼亞電子開放資源圖書館，成立加利福尼亞開放教育資源委員會，支持學生免費或者用極少的費用獲得所需資源[6]。同時還采取措施生產(chǎn)大量教科書，作為開放性學習資源，存放在學校圖書館，使學生在學校圖書館就能接觸并使用這些學習資源和教科書，為學生營造良好的學習環(huán)境。

另一方面，高等學校將接受的社會捐贈資金用于支持教師教學研究、為教師頒發(fā)獎金及資助教學活動。哈佛大學2017—2018年度財政報告中提到，哈佛大學2018年的總收入為52億美元，其中捐贈收入占44%，這些捐贈收入能夠支持哈佛大學完成教學、科研使命[10]?？的螤柎髮W將社會捐贈收入主要用于教學與科研項目、多項教學行動計劃及大學基礎設施建設，其中用于教學與科研項目的資金約占康奈爾大學社會捐贈收入的一半[11]。

三、自籌款項：以促進學生專業(yè)技能發(fā)展為抓手

除接受政府撥款或社會捐贈等外部資助經(jīng)費外，美國高等學校也注重自身的“自立”能力，通過充分利用或開發(fā)自身現(xiàn)有資源增加自籌款項，獲得可觀的教育經(jīng)費。這些自籌款項主要包括科研經(jīng)費以及合同收入、銷售和服務收入等。美國高等學校主要利用自身科研優(yōu)勢，結合政府及社會的具體需求競爭科研項目而獲得科研經(jīng)費。合同收入主要是高等學校與企業(yè)或政府有關部門簽訂合同，進行相關研究從而獲得經(jīng)費資助。銷售和服務收入主要包括教育活動收入、附屬企業(yè)和醫(yī)院收入三部分。在承擔科研項目、合同研究或提供社會服務過程中，高等學校也加強與政府、企業(yè)之間的產(chǎn)學研合作，促進學校的技術轉讓，為推進科研發(fā)展提供更充足的資金支持。

美國高等教育通過自籌款項獲得的資金在高等教育經(jīng)費中占有重要地位。在此過程中，高等教育不僅獲得發(fā)展所需的經(jīng)費，更重要的是，為學生提升專業(yè)技能及社會適應力提供了機會和平臺。美國人力資源政策協(xié)會、人力資源管理協(xié)會及高等教育編年史機構等的調(diào)查顯示，大量用人單位對應屆畢業(yè)生的工作能力不滿意，高等學校畢業(yè)生所掌握的技能和企業(yè)需求之間存在巨大差距[12]。為此，美國高等學校采取改革措施，投入大量資金，根據(jù)社會需求安排課程教學內(nèi)容。例如，加州大學伯克利分校羅德里格斯教授和維基百科教育基金會編輯合作，教授學生專業(yè)的研究技能，包括如何鑒定真實可靠的信息資源，如何恰當引用資源等等[13]。在此過程中學生也對發(fā)現(xiàn)的維基百科存在的問題及時分析處理，以進一步完善維基百科。羅德里格斯教授將傳統(tǒng)的課程內(nèi)容與現(xiàn)實社會的需求相結合，給學生提供實踐的平臺和機會，以提升學生的專業(yè)技能，為其未來的發(fā)展奠定良好的基礎。此外，美國高等學校還通過大力支持線上教學體系的發(fā)展，促進學生專業(yè)技能的提高。2015年，美國高等學校共投入66億美元支持線上教學[13]，改革教學方式，拓展教學途徑，為學生提供更多的學習機會。

此外，美國高等學校還重視通過加強與企業(yè)、政府之間的合作提高學生的專業(yè)技能。例如，愛荷華湖社區(qū)學院通過與當?shù)仫L能產(chǎn)業(yè)的企業(yè)合作，為學生提供實踐的機會，

將校企合作籌集的資金用于促進學生的專業(yè)發(fā)展[14]。為促進企業(yè)和高等學校的合作，美國各州政府還出臺了相關政策和計劃。例如，部分州政府制定了勞動力教育計劃（education-workforce agenda）。該計劃的框架包括資金支持和項目激勵，其中著名的EarnMore WV 活動為10個社區(qū)和技術學校提供41個資助項目[12]，學生可以通過實習、見習、研究性學習等方式參與合作過程?？傊辛藢嵺`機會和平臺，學生就能將自己所學的知識和技術應用到實踐中，并在實踐中繼續(xù)學習，不斷提高自身適應社會發(fā)展需求的能力。

四、對我國高等教育發(fā)展的啟示

美國高等教育多元化融資為高等教育的發(fā)展提供了有力的資金支持，其貫穿資金籌集到資金運用全過程的以學生為本的原則，為高等學校學生的發(fā)展創(chuàng)造了良好條件。我國高等教育可借鑒美國高等教育融資經(jīng)驗，不斷探索多元化融資渠道，在資金運用方面以學生為本，為滿足學生的發(fā)展需求，提高學生的培養(yǎng)質(zhì)量，強化學生的專業(yè)技能提供有力保障。

（一）加大政府資助力度，關注學生成長需求

國家財政性撥款是我國高等學校教育經(jīng)費的主要來源。2008～2017年，國家財政性教育經(jīng)費占國內(nèi)生產(chǎn)總值的比重雖有所增加但仍在4%左右徘徊[15]，與5%的世界平均水平還有較大差距。由于撥款總額太少而高等學校規(guī)模太大，政府撥款已遠不能滿足我國高等學校發(fā)展的經(jīng)費需求。為了支持更多學生接受高等教育，并獲得良好的發(fā)展，政府應持續(xù)加大對高等教育的資金支持力度，進一步完善助學貸款制度，豐富資助形式，擴大助學金發(fā)放的數(shù)額和對象等。此外，應密切關注并盡量滿足學生的發(fā)展需求，將以學生為本作為政府教育資金募集及資金運用的出發(fā)點與最終目的。

（二）完善高等學校募捐機制，保障學生培養(yǎng)質(zhì)量

我國高等教育募捐機制可借鑒美國高等教育獲得社會捐贈的實踐經(jīng)驗。首先，政府要制定相關政策鼓勵個人和社會團體捐款助力高等教育發(fā)展，比如出臺減免稅政策等。其次，高等學校要加快募捐體制建設，成立專門機構負責聯(lián)絡知名校友、知名企業(yè)，并負責教育捐贈的籌集和管理等。高校還要加大宣傳力度，擴大自身影響。在使用捐贈資金過程中，高等學校應始終將學生的需求和發(fā)展擺在核心位置，將更多的資金用于保障學生的培養(yǎng)質(zhì)量。具體措施有：一是高等學校應設立專門資金，獎勵優(yōu)秀學生;二是及時更新教學設施和科研設備，為學生的學習活動提供充分的技術和資金支持;三是資金的運用須明細化、公開化，要求資金運用理據(jù)充足、過程透明。

（三）拓寬高等學校自籌資金渠道，促進學生專業(yè)技能發(fā)展

美國高等學校利用自身科研優(yōu)勢和資源獲得了可觀的教育經(jīng)費，為學生提供發(fā)展自己、提升自己的機會和平臺。目前，我國高等學校自身“造血”能力不足[16]。在國家創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略及高等學?！半p一流”建設背景下，我國高等學校須加大資金投入和政策支持力度，扶持優(yōu)勢學科，提升科研能力，加強與政府、企業(yè)的合作，從而增強學校的“自立”能力，拓寬融資渠道，支持學生專業(yè)技能發(fā)展。為此，高等學校應大力推進“產(chǎn)教融合”和“人才+項目”培養(yǎng)模式，調(diào)整學校課程安排，以科研項目或課題為載體[17]，調(diào)動企業(yè)、政府部門的投資積極性，聯(lián)合社會各界力量開展科研合作。此外，與企業(yè)合作，在科技園區(qū)或企業(yè)建立研發(fā)平臺、聯(lián)合實驗室、大學生實習基地等，推動“協(xié)同育人機制”的構建，使學生的專業(yè)學習更貼近社會和企業(yè)發(fā)展需求，促進技術轉讓或科研成果商業(yè)化[18]。高校與企業(yè)的合作可促進理論與實踐的結合，實現(xiàn)產(chǎn)（企業(yè)）、學（學生）、校（高等學校）等多方共贏：產(chǎn)業(yè)在協(xié)作中獲得技術支持;學生在實踐中提升動手能力，并在實踐中鞏固對理論知識的認識;學校在合作中通過科研成果商業(yè)化獲得發(fā)展資金。

目前，資金短缺已嚴重制約我國高等教育的健康發(fā)展。因此，高等學校不能只依靠政府的財政撥款，要努力增強自身的造血功能，借鑒美國高等學校的經(jīng)驗，探索多元化融資途徑。更重要的是，在融資和資金運用中，各合作主體應始終堅持以學生為本的核心原則，始終將學生的需求和發(fā)展擺在融資與資金運用的核心位置。只有這樣，高等學校才能培養(yǎng)出契合社會發(fā)展需求的人才，

才能實現(xiàn)可持續(xù)的健康發(fā)展，為我國經(jīng)濟建設和社會發(fā)展提供人才保障。

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Abstract： The United States of America is one of the countries with the most developed higher education system， and its mode of financing can be a model in the world. Universities in America are always trying to explore diversified sources of financing. Meanwhile， they persist in the core principle of taking students as the foremost， in the whole process of financing and using the funds. Federal， state and local government appropriations centered on meeting students needs of development. The revenue from voluntary social supporters attaches great importance to ensure the quality of students. In addition， the funds raised through their own efforts place great emphasis on promoting students professional development. In face of the reality of educational fund shortage， it is of great importance for us to explore the factors underlying the successful practice in financing and using funds in American higher education and provide a referential example for the reforms in China.

Key words： American higher education; financing; using funds; taking students as the foremost

（責任編輯 王 宣）