我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度研究

劉倚寧

關(guān)鍵詞家族信托 受益人保護(hù) 解任權(quán) 謹(jǐn)慎義務(wù) 信托監(jiān)管制度

隨著越來(lái)越多自然人選擇家族信托作為財(cái)富管理的重要工具，家族信托中的受益人利益保護(hù)問(wèn)題越來(lái)越受到重視。如何正確合理地對(duì)受益人利益進(jìn)行保護(hù)仍是學(xué)界持續(xù)關(guān)注的話(huà)題。受益人利益保護(hù)問(wèn)題成為備受關(guān)注的核心問(wèn)題，相關(guān)的理論研究取得了一定的進(jìn)展。本文主要就我國(guó)家族信托中受益人保護(hù)制度的現(xiàn)狀進(jìn)行了解，在針對(duì)性分析出制度問(wèn)題后，對(duì)我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度現(xiàn)狀進(jìn)行討論;同時(shí)，分析了我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度的問(wèn)題，最后針對(duì)性提出相應(yīng)完善措施，對(duì)我國(guó)家族信托法律制度的完善提出一些建設(shè)性觀點(diǎn)。

一、我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度的現(xiàn)狀及問(wèn)題

（一）我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度的現(xiàn)狀

1.信托法中規(guī)定的受益人權(quán)利

我國(guó)《信托法》第四十九條指出，信托受益人享有解任權(quán)、損失賠償請(qǐng)求權(quán)、撤銷(xiāo)權(quán)、調(diào)整權(quán)和知情權(quán)五項(xiàng)權(quán)利。比較法律規(guī)定的受益人享有的五項(xiàng)權(quán)利可得，解任權(quán)是幾項(xiàng)權(quán)利當(dāng)中給予受益人的最大權(quán)利。一旦受益人行使解任權(quán)，受托人則被解除受托管理信托財(cái)產(chǎn)的職務(wù)，徹底從整個(gè)信托關(guān)系中分離出去。所以說(shuō)，解任權(quán)是信托法中規(guī)定的受益人權(quán)利中關(guān)系到受托人與受益人權(quán)益保護(hù)最為密切的一項(xiàng)權(quán)利。

2.受托人的謹(jǐn)慎義務(wù)

《信托法》第二十六條規(guī)定受托人在獲取法律法規(guī)所規(guī)定的報(bào)酬之外，不得通過(guò)受托人地位之便獲取不當(dāng)利益，如果受托人違反相關(guān)的規(guī)定，通過(guò)利用信托財(cái)產(chǎn)為自己和他人獲取利益，其利益應(yīng)當(dāng)歸入信托財(cái)產(chǎn)產(chǎn)。可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)《信托法》關(guān)于受托人謹(jǐn)慎義務(wù)已經(jīng)有所規(guī)定，但對(duì)于謹(jǐn)慎標(biāo)準(zhǔn)的確定還不明確，有待進(jìn)一步探究。

3.信托監(jiān)管

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)是我國(guó)對(duì)信托公司及其業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)施監(jiān)督管理的主管機(jī)構(gòu)，其主要從以下2個(gè)方面對(duì)信托業(yè)實(shí)行監(jiān)管：一是嚴(yán)格把握信托機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入資格，中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)信托公司的設(shè)立審批，并對(duì)信托機(jī)構(gòu)的組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立條件，設(shè)立程序等方面進(jìn)行具體規(guī)定，確保進(jìn)入信托市場(chǎng)的信托機(jī)構(gòu)具有良好的經(jīng)濟(jì)實(shí)力，管理能力和信譽(yù)度;二是信托機(jī)構(gòu)具體業(yè)務(wù)流程方面，銀監(jiān)會(huì)可定期或不定期檢查信托公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，必要時(shí)可要求其提供審計(jì)報(bào)告。由此看來(lái)，對(duì)信托機(jī)構(gòu)市場(chǎng)準(zhǔn)入資格、信托機(jī)構(gòu)的具體業(yè)務(wù)流程、資本及風(fēng)險(xiǎn)控制以及對(duì)從業(yè)人員的監(jiān)管是我國(guó)實(shí)行信托監(jiān)管的四個(gè)大方向，基本從制度上實(shí)現(xiàn)了從人員到業(yè)務(wù)，從準(zhǔn)入資格到資本、風(fēng)險(xiǎn)的多角度監(jiān)管。

（二）我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度的問(wèn)題

1.解任權(quán)規(guī)定籠統(tǒng)

家族信托的一個(gè)特點(diǎn)就是其有著較長(zhǎng)的委托期限。在當(dāng)前的家族信托運(yùn)行時(shí)，很有可能會(huì)出現(xiàn)委托人死亡現(xiàn)象，同時(shí)受益人又不能很好的管理和掌握信托財(cái)產(chǎn)，相較于受托人，受益人處于弱勢(shì)地位。根據(jù)我國(guó)《信托法》指出，受益人解任受托人的情況只有兩種，首先是受托人在對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分時(shí)違反信托目的;其次就是帶隊(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分和運(yùn)用時(shí)有嚴(yán)重過(guò)失。另外，當(dāng)前我國(guó)的法律針對(duì)受托人在對(duì)信托財(cái)產(chǎn)進(jìn)行處分的行為沒(méi)有明確的標(biāo)準(zhǔn)，這些問(wèn)題都是導(dǎo)致受益人利益受損的因素所在。

2.缺乏受托人謹(jǐn)慎義務(wù)的判斷標(biāo)準(zhǔn)

家族信托的另外一個(gè)主要特點(diǎn)就是其受益人存在不確定性，這很有可能導(dǎo)致受托人再對(duì)信托事務(wù)進(jìn)行管理時(shí)處于無(wú)人監(jiān)管狀態(tài)。如果不能很好地對(duì)信托人進(jìn)行監(jiān)管，那么受托人很有可能做出損害收入人利益的行為。我國(guó)信托法雖然對(duì)受托人謹(jǐn)慎義務(wù)進(jìn)行了規(guī)定，但是沒(méi)有明確的區(qū)分不同信托類(lèi)型對(duì)于家族信托管理事務(wù)中受托人是否做到了謹(jǐn)慎義務(wù)，一定程度上反映出我國(guó)相應(yīng)的規(guī)定缺乏針對(duì)性，對(duì)于當(dāng)前信托當(dāng)事人和市場(chǎng)實(shí)際需求不能滿(mǎn)足。

3.家族信托監(jiān)管力度欠缺

信托過(guò)程中，如果受托人缺乏必要的監(jiān)督，那么很有可能導(dǎo)致受益人利益受損。家族信托的目的是為了讓受益人繼承財(cái)富，受益人基本上都不具備相應(yīng)的財(cái)富管理能力，受益人在監(jiān)督方面的能力也比較弱。當(dāng)前信托領(lǐng)域普遍存在受托人不忠實(shí)行為，表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：首先，挪用不符合規(guī)定的信托財(cái)產(chǎn);其次，貸放信托資金給能夠給自己帶來(lái)利益的他人，進(jìn)行利益輸送和業(yè)績(jī)操作等行為。因此，有必要對(duì)受托人進(jìn)行合理的監(jiān)管和監(jiān)督，但是當(dāng)前我國(guó)建立的監(jiān)察人制度只針對(duì)公益信托。

二、我國(guó)家族信托受益人保護(hù)制度的完善

（一）明確我國(guó)解任權(quán)行使的具體情形

保護(hù)受益人是信托法建立的關(guān)鍵所在。為了進(jìn)一步保障受益人的權(quán)利。筆者認(rèn)為，應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步明確受益人解任權(quán)行使具體情形，首先，如果受托人擔(dān)任受托人資格喪失或者對(duì)信托財(cái)產(chǎn)處分和管理能力喪失。其次，受托人對(duì)信托管理規(guī)定不執(zhí)行或抵制。再次，受托人對(duì)于謹(jǐn)慎義務(wù)沒(méi)有盡到相應(yīng)的責(zé)任，出現(xiàn)嚴(yán)重管理信托財(cái)產(chǎn)不當(dāng)?shù)刃袨椋嬖谔峁┑男磐形募?bào)告不真實(shí)，弄虛造假行為。最后，受托人和受益人之間出現(xiàn)不信任和矛盾而導(dǎo)致信托無(wú)法繼續(xù)情形，受托人對(duì)于法院的指示和裁決不服從不執(zhí)行情形。鑒于此，我國(guó)應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步借鑒國(guó)外先進(jìn)的法律法規(guī)體制，基于我國(guó)實(shí)際對(duì)家族信托受益人解任權(quán)進(jìn)行明確，如此才能對(duì)受益人合法權(quán)利進(jìn)行維護(hù)和保障。

（二）建立我國(guó)謹(jǐn)慎義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)體系

目前我國(guó)信托法對(duì)受托人的投資和管理行為的規(guī)定尚為籠統(tǒng)，謹(jǐn)慎義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)、判斷以及未盡義務(wù)的責(zé)任并沒(méi)有明確規(guī)定，操作性欠佳。筆者認(rèn)為，為更好地保護(hù)受益人權(quán)益，我國(guó)應(yīng)建立更加完善的謹(jǐn)慎義務(wù)的標(biāo)準(zhǔn)體系，可以從以下幾個(gè)方面入手：

1.對(duì)受托人謹(jǐn)慎義務(wù)內(nèi)容進(jìn)行明確

筆者認(rèn)為，在此方面應(yīng)當(dāng)對(duì)受托人進(jìn)行具體的指引，讓它們對(duì)其中的技能和注意項(xiàng)有全面的了解。受托人也應(yīng)當(dāng)構(gòu)建多元化投資的理念，應(yīng)當(dāng)對(duì)投資過(guò)程中所可能產(chǎn)生的影響因素進(jìn)行全面的分析，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的考慮和評(píng)估。

2.對(duì)受托人謹(jǐn)慎義務(wù)的客觀標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行明確

當(dāng)前，針對(duì)謹(jǐn)慎義務(wù)的客觀標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)基本上采用的都是善良管理人標(biāo)準(zhǔn)。鑒于此，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)外先進(jìn)的客觀標(biāo)準(zhǔn)體系進(jìn)行充分的借鑒，對(duì)受托人實(shí)際經(jīng)營(yíng)能力和職業(yè)能力進(jìn)行科學(xué)合理判斷，如此才能夠避免受托人口稱(chēng)和實(shí)際存在不相否問(wèn)題的出現(xiàn)。

3.對(duì)受托人違反謹(jǐn)慎義務(wù)責(zé)任追究進(jìn)行明確

筆者認(rèn)為，這樣規(guī)定并不明確，應(yīng)當(dāng)設(shè)計(jì)出一個(gè)具體分析受托人違法義務(wù)的不同程度以及相對(duì)應(yīng)責(zé)任的法律規(guī)制框架。受托人違反謹(jǐn)慎義務(wù)的過(guò)失究竟是重大過(guò)失，還是一般過(guò)失，亦或只是輕度過(guò)失？我們應(yīng)該將細(xì)化法條，使規(guī)制內(nèi)容層層遞進(jìn)，從而使得受托人在違反義務(wù)需要追責(zé)時(shí)有章可循，促使受托人積極履行謹(jǐn)慎義務(wù)。

（三）加強(qiáng)我國(guó)家族信托監(jiān)管力度

在家族信托中，受托人的權(quán)限很大，如果其濫用權(quán)利，將會(huì)損害受益人的權(quán)利。不管是保護(hù)受益人權(quán)益的需求，還是達(dá)成委托人目的，都應(yīng)當(dāng)進(jìn)一步監(jiān)督信托人行為。當(dāng)前我國(guó)金融體制改革持續(xù)推進(jìn)，家族信托得到了長(zhǎng)效發(fā)展。金融監(jiān)管的目的是進(jìn)一步保障受益人權(quán)利。信托監(jiān)管機(jī)構(gòu)的相應(yīng)設(shè)置至關(guān)重要。

家族信托，其信托財(cái)產(chǎn)基本上都是以家庭財(cái)產(chǎn)為主，其特點(diǎn)是有著較大的變數(shù)和較長(zhǎng)的期限。設(shè)置相應(yīng)的信托機(jī)構(gòu)對(duì)于其來(lái)說(shuō)很有必要。另外，應(yīng)當(dāng)構(gòu)建相應(yīng)的行業(yè)協(xié)會(huì)，通過(guò)監(jiān)管的方式有效提升實(shí)際監(jiān)管效率，對(duì)于政府執(zhí)法成本的降低也有著積極影響。信托協(xié)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分了解一般信托和家族信托的差異，構(gòu)建相應(yīng)的管理和規(guī)范制度，對(duì)于內(nèi)部人員準(zhǔn)入制度也應(yīng)當(dāng)進(jìn)行完善。同時(shí)，家族信托受益人基本上都是家族的老人或者是未成年人，因此，家族信托可以依據(jù)我國(guó)公益信托對(duì)相應(yīng)的信托監(jiān)察人進(jìn)行設(shè)立。筆者認(rèn)為，構(gòu)建相應(yīng)的信托監(jiān)察人制度，對(duì)于委托人監(jiān)督缺乏和受益人無(wú)力監(jiān)督這類(lèi)情況和問(wèn)題的解決有著積極作用，相應(yīng)的也能夠使得家族信托在運(yùn)行時(shí)所存在的風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低。

三、結(jié)語(yǔ)

近年來(lái)，我國(guó)在信托制度構(gòu)建方面取得了較大的進(jìn)步和成果，但是在立法層面還存在一定的問(wèn)題，尚未形成一個(gè)成熟體系化的家族信托受益人保護(hù)機(jī)制，這對(duì)于我國(guó)快速增長(zhǎng)的高凈值人群對(duì)于家族信托完善性的要求還有很大距離。因此，我們應(yīng)當(dāng)對(duì)國(guó)外先進(jìn)的信托制度進(jìn)行學(xué)習(xí)和借鑒。立足于我國(guó)實(shí)際對(duì)當(dāng)前的信托受益人就給和保護(hù)制度進(jìn)行優(yōu)化和完善，如此才能夠使得我國(guó)家族信托得到長(zhǎng)效發(fā)展。