商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險的管理

柴志爽

伴隨新時期社會經(jīng)濟(jì)的全面發(fā)展，中小企業(yè)不僅是促進(jìn)就業(yè)、推動經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展的重要基石，更對稅收、促進(jìn)技術(shù)創(chuàng)新等貢獻(xiàn)巨大。同時，中小企業(yè)又具有自身規(guī)模小、人數(shù)少、內(nèi)部管理能力有限、財務(wù)制度不健全以及抗風(fēng)險能力較低的特點(diǎn)，導(dǎo)致部分商業(yè)銀行面對中小企業(yè)產(chǎn)生“不愿貸”的問題，限制了中小企業(yè)的發(fā)展。

為此，本文立足于中小企業(yè)信貸風(fēng)險分析，展開商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險管理的策略研究，以期幫扶中小企業(yè)，提升商業(yè)銀行的風(fēng)險管理能力。

中小企業(yè)是我國經(jīng)濟(jì)建設(shè)中的一項重要組成部分，近年來，隨著越來越多的金融機(jī)構(gòu)開始逐漸重視起中小企業(yè)的發(fā)展，一些商業(yè)銀行旗下的分支機(jī)構(gòu)也隨之紛紛建立起了中小企業(yè)中心，以用來專門負(fù)責(zé)有關(guān)中小企業(yè)的貸款業(yè)務(wù)以及適合中小企業(yè)的融資產(chǎn)品，但是，中小企業(yè)在發(fā)展過程中也遇到了管理制度不健全、誠信意識不足、資金鏈斷裂等難題，中小企業(yè)在為商業(yè)銀行、國家經(jīng)濟(jì)帶來可觀效益的同時，也面臨著一定程度的風(fēng)險。

一、中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險的影響因素

中小企業(yè)的發(fā)展雖然得到了商業(yè)銀行和國家政策的支持與鼓勵，但是在其發(fā)展過程中卻出現(xiàn)了一定的問題。中小企業(yè)自成立以來，其內(nèi)部的管理機(jī)制存在著很大的漏洞，企業(yè)內(nèi)部的誠信意識也不夠堅定，經(jīng)常面臨著經(jīng)濟(jì)狀況不穩(wěn)定、信用風(fēng)險等問題，且中小企業(yè)的抗風(fēng)險能力也并沒有隨著商業(yè)銀行的不斷崛起而有所強(qiáng)化，反而更加大了商業(yè)銀行的貸款信用風(fēng)險。

從2013年11月到2013年12月這兩個月間，我國中小企業(yè)的不良貸款數(shù)額已高居全國銀行業(yè)600多億元新增不良貸款數(shù)額的榜首。從貸款客戶的視角來看中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險的影響因素。

（一）組織結(jié)構(gòu)不健全，企業(yè)人員素質(zhì)偏低

中小企業(yè)受經(jīng)營規(guī)模限制，一直以來招收的工作人員數(shù)額都不算多，企業(yè)老板為了盡可能地節(jié)約運(yùn)行成本，通常會在企業(yè)內(nèi)部執(zhí)行“一人多崗”制度或“部門職責(zé)權(quán)限交叉”制度等，這種多重制度盛行的現(xiàn)象，直接造成了企業(yè)內(nèi)部管理混亂、組織結(jié)構(gòu)不健全的局面。

此外，中小企業(yè)招收的工作人員大多來自于五湖四海，人員流動性較強(qiáng)，企業(yè)上下從實(shí)際決策人到法人再到部分職員的素養(yǎng)普遍較低，也沒有積極樹立信用意識，以致于增加了企業(yè)和商業(yè)銀行發(fā)展過程中的信用風(fēng)險和危機(jī)，甚至于利用銀行和企業(yè)之間的信息不對等以及二者之間的信息傳輸不及時等問題騙取銀行的貸款，獲得貸款后一些中小企業(yè)時常會出現(xiàn)逾期不還、視合約條款為無物等現(xiàn)象，從而加大了銀行貸款信用風(fēng)險的控制壓力和危機(jī)。

（二）企業(yè)經(jīng)營規(guī)模偏小，銷售收益不穩(wěn)定

我國一些中小企業(yè)由于經(jīng)營規(guī)模普遍較小、生產(chǎn)設(shè)備較為落后、產(chǎn)品創(chuàng)新思維和研發(fā)能力普遍薄弱、產(chǎn)品質(zhì)量不過關(guān)等因素影響，導(dǎo)致中小企業(yè)上下游客戶資源流動性較強(qiáng)，缺乏穩(wěn)定的客戶源。

且近年來，受我國市場環(huán)境多變等因素影響，中小企業(yè)的銷售收益始終不穩(wěn)定，很多信貸審批人員無法有效地針對企業(yè)未來的資金流向以及還款能力做出準(zhǔn)確的預(yù)測和監(jiān)控。

（三）企業(yè)內(nèi)部的資料不健全、不規(guī)范

很多中小企業(yè)內(nèi)部的客戶財務(wù)報表都有信息不完備、不規(guī)范、不透明的問題，這些信息很大一部分都沒有經(jīng)過會計師事務(wù)所的專業(yè)審查核算。現(xiàn)階段，很多中小企業(yè)的財務(wù)報表往往都是內(nèi)部一份、對外一份，企業(yè)內(nèi)部的財務(wù)管理不規(guī)范，銷售收入和利潤也基本都是按照企業(yè)管理人的意愿而決定的，這種現(xiàn)象會間接造成企業(yè)內(nèi)部高層假公濟(jì)私、貪污受賄等違法風(fēng)氣的滋生和泛濫，無法真正地反映出企業(yè)原本的經(jīng)營狀況。

此外，仍有部分中小企業(yè)提供給銀行的購銷合約上存在著條款、內(nèi)容、時效等方面的不完備現(xiàn)象，以至于銀行無法準(zhǔn)確判斷和預(yù)測出當(dāng)前我國中小企業(yè)的真實(shí)經(jīng)營情況。

（四）無法準(zhǔn)確辨別資金去向和用途

部分中小企業(yè)在運(yùn)行期間難免會存在一些失信客戶，他們往往在獲取貸款后的第一時間便將資金全部轉(zhuǎn)移至別處，再利用這部分資金從事與銀行簽署的合約條款內(nèi)容以外的項目投資。

從現(xiàn)階段的中小企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營現(xiàn)狀來看，其本身的生產(chǎn)經(jīng)營便具備較強(qiáng)的隨意性和偶然性，其內(nèi)部的經(jīng)營管理制度也尚未建立健全，企業(yè)實(shí)際管理人對于企業(yè)的資金流向和用途具有較大的控制權(quán)和決策權(quán)，這一現(xiàn)狀在很大程度上導(dǎo)致了貸款資金流向的安全性陷入危機(jī)，同時也加大了信貸人員監(jiān)管貸款流向的工作難度。

二、針對中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險的管理措施

為了有效地提高商業(yè)銀行的服務(wù)能力、提升中小企業(yè)的職業(yè)素養(yǎng)和人員素質(zhì)、最大限度地降低中小企業(yè)貸款信用風(fēng)險、促進(jìn)我國市場經(jīng)濟(jì)的繁榮昌盛，商業(yè)銀行可從以下幾個方面著手，強(qiáng)化對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的管理工作。

（一）強(qiáng)化信貸風(fēng)險的管理模型

隨著“互聯(lián)網(wǎng)+”時代的繁榮發(fā)展，我國各商業(yè)銀行理應(yīng)強(qiáng)化對中小企業(yè)信貸風(fēng)險的管理模型，商業(yè)銀行務(wù)必要緊隨時代的發(fā)展而積極轉(zhuǎn)變管理思維，最大限度地將過去對中小企業(yè)的資質(zhì)審核、風(fēng)險評估等工作轉(zhuǎn)化為依托大數(shù)據(jù)、信息庫和人工智能等高新技術(shù)手段的風(fēng)險管理，商業(yè)銀行應(yīng)及時有效地對管理流程進(jìn)行優(yōu)化，提高對中小企業(yè)的管理效率，充分結(jié)合各中小企業(yè)的運(yùn)營實(shí)際情況、特點(diǎn)以及所涉及的具體行業(yè)等，科學(xué)、合理地對其實(shí)行綜合性分析、數(shù)據(jù)對比，以有效地保障商業(yè)銀行信貸管理工作的高效、創(chuàng)新性和智能化。

此外，商業(yè)銀行的信貸管理機(jī)制中還需積極建立風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)，以便于最大限度地發(fā)揮信息化工作的優(yōu)勢價值，強(qiáng)化對企業(yè)風(fēng)險危機(jī)的識別，并根據(jù)風(fēng)險識別的具體實(shí)際情況科學(xué)、合理地設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險參數(shù)。

例如：在銀行對旗下中小企業(yè)實(shí)行放貸工作的過程中，務(wù)必要加大對中小企業(yè)的信用值、還款行為、還款能力、資金流向等方面的監(jiān)測力度，一旦發(fā)現(xiàn)異常，銀行應(yīng)立刻凍結(jié)失信賬戶，以便于最大限度地實(shí)現(xiàn)信貸風(fēng)險管控工作的質(zhì)量化、精準(zhǔn)化和穩(wěn)定化的評估，確保風(fēng)控工作的自動化和智能化處理。

與此同時，商業(yè)銀行還應(yīng)有效保障所有客戶的信息安全，務(wù)必要強(qiáng)化對內(nèi)部信息的加密性處理，避免工作期間發(fā)生客戶信息外漏事件。

（二）注重放貸前的調(diào)查工作

商業(yè)銀行理應(yīng)重視起對旗下中小企業(yè)的信貸風(fēng)險管理工作，不斷更新、創(chuàng)新、完善放貸前的各項審核工作，根據(jù)實(shí)際情況科學(xué)、合理地簡化審核流程，進(jìn)而有效地提高銀行的放貸效率以及企業(yè)的信貸滿意度。對此，我國各商業(yè)銀行可以建立移動端同步審核渠道，最大限度地規(guī)避中小企業(yè)跑路、賴賬的風(fēng)險，建立健全對中小企業(yè)的信貸監(jiān)管、審核工作。

此外，審核資料不僅要包括企業(yè)近期的經(jīng)營狀況、財務(wù)狀況和資產(chǎn)流向等，銀行還應(yīng)派專員深入到企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行勘察、探查、考核，通過對這些審核資料的詳細(xì)分析，幫助銀行準(zhǔn)確地了解旗下各中小企業(yè)的實(shí)際運(yùn)營情況、償還能力和生產(chǎn)實(shí)況等。

商業(yè)銀行還可以向和本行有合作關(guān)系的中小企業(yè)推出適合其發(fā)展的信貸產(chǎn)品，以進(jìn)一步提升中小企業(yè)的信貸滿意度。例如：商業(yè)銀行可以借助現(xiàn)代信息技術(shù)手段，在網(wǎng)絡(luò)上設(shè)立相應(yīng)的信貸審核App，App中會對中小企業(yè)的運(yùn)營信息、貸款信息以及信譽(yù)指數(shù)等情況進(jìn)行詳細(xì)記錄，相應(yīng)審核專員可以根據(jù)App上中小企業(yè)用戶近一年的經(jīng)營、財務(wù)、信用、擔(dān)保等要素實(shí)行綜合評估，并充分結(jié)合評估數(shù)值推出年度授信方案，最大限度地強(qiáng)化商業(yè)銀行的貸款信用風(fēng)險管理、防控能力，提升中小企業(yè)用戶的信貸體驗(yàn)。

（三）創(chuàng)建專業(yè)性更強(qiáng)的風(fēng)控團(tuán)隊

商業(yè)銀行理應(yīng)加強(qiáng)信貸風(fēng)險管理工作的培訓(xùn)力度，有效提高相關(guān)職員的專業(yè)素養(yǎng)和個人素質(zhì)，積極引進(jìn)高新人才，創(chuàng)設(shè)全新型、專業(yè)化的風(fēng)控部門和風(fēng)控團(tuán)隊。同時，商業(yè)銀行在為企業(yè)辦理貸款業(yè)務(wù)時，除了必要的數(shù)據(jù)估算和規(guī)范審核工作外，還需要對中小企業(yè)的發(fā)展前景和相關(guān)單位的合作有一個充分的認(rèn)知和了解，實(shí)時跟進(jìn)企業(yè)的發(fā)展動態(tài)和潛在風(fēng)險，以便最大限度地降低銀行的風(fēng)險損失。

例如：2019年我國河南一家商業(yè)銀行因信貸管理工作不健全，被一家皮包公司騙貸1億多元。這樣的案例在我國可謂是屢見不鮮，很多銀行都沒有重視起對業(yè)務(wù)人員專業(yè)素養(yǎng)的培訓(xùn)，銀行在放貸前沒有派專員深入到企業(yè)內(nèi)部進(jìn)行詳細(xì)的走訪、勘察，也沒有對企業(yè)提供的相關(guān)資料進(jìn)行專業(yè)的審核、檢測，對于企業(yè)的了解也僅限于表層，這便是導(dǎo)致銀行遭受損失的主要原因。

綜上所述，中小企業(yè)對于我國社會經(jīng)濟(jì)的發(fā)展有著不可忽視的重要作用，商業(yè)銀行理應(yīng)提高自身的風(fēng)控意識和信貸風(fēng)險管理能力，注重對業(yè)務(wù)人員綜合素質(zhì)的培養(yǎng)，積極完善、創(chuàng)新、健全中小企業(yè)的經(jīng)營理念，加大對中小企業(yè)各項工作的審核和監(jiān)測力度，以促進(jìn)商業(yè)銀行的健康發(fā)展。

（本文作者單位：河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)工商管理學(xué)院）