淺析企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

季年華

【摘 要】我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)及科技水平的迅速發(fā)展，推動(dòng)了企業(yè)的穩(wěn)定前進(jìn)。當(dāng)前，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，各企業(yè)要想在激烈的市場(chǎng)環(huán)境中，提高自身競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，推動(dòng)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，就要注重企業(yè)的金融投資財(cái)務(wù)，提高財(cái)務(wù)管理的科學(xué)合理性。基于此，論文分析了企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

【Abstract】The rapid development of social economy and the level of science and technology in China， has promoted the steady progress of enterprises. At present， the market competition is becoming more and more fierce. If enterprises want to improve their competitive advantages and promote the sustainable development of enterprises in the fierce market environment， they should pay attention to the financial investment in enterprises and improve the scientific rationality of financial management. Based on this， the paper analyzes the risk assessment of enterprise financial investment.

【關(guān)鍵詞】企業(yè)金融投資;風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估;財(cái)務(wù)管理

【Keywords】enterprise financial investment; risk assessment; finacial management

【中圖分類號(hào)】F275? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文獻(xiàn)標(biāo)志碼】A? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 【文章編號(hào)】1673-1069 （2020） 01-0084-02

1 引言

社會(huì)的迅速發(fā)展帶動(dòng)了金融投資企業(yè)的不斷前進(jìn)，然而，隨著金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展，尤其是金融市場(chǎng)中遇到的風(fēng)險(xiǎn)概率很難預(yù)測(cè)，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程時(shí)就不能忽略金融市場(chǎng)的風(fēng)險(xiǎn)。所以，論文分析了目前金融投資風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況，并就如何有效改進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)投資工作，提高工作的安全性，提出了相關(guān)建議，希望能夠?qū)ζ髽I(yè)日后的投資工作有所幫助。

2 金融投資風(fēng)險(xiǎn)的基本狀況

企業(yè)只有了解金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，才能進(jìn)一步推動(dòng)企業(yè)發(fā)展提高工作質(zhì)量與水平，穩(wěn)固企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的地位。因此，論文主要從金融投資風(fēng)險(xiǎn)的概念、類別及目前我國(guó)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的現(xiàn)狀，全面闡述了企業(yè)金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作。

2.1 金融投資風(fēng)險(xiǎn)的概念

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，金融投資這一概念也被人們逐漸關(guān)注起來(lái)。基于投資概念的不斷豐富，在相關(guān)投資概念的基礎(chǔ)上逐漸形成了金融投資這一概念。隨著經(jīng)濟(jì)發(fā)展，金融投資逐漸獲得了人們?cè)絹?lái)越多的關(guān)注，受到更多投資者的青睞。金融投資是指在金融市場(chǎng)上以整體市場(chǎng)為載體，進(jìn)行的多種經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)的買賣活動(dòng)，一般來(lái)說(shuō)金融投資主要包括債券、股票、外匯等各種形式。金融投資風(fēng)險(xiǎn)就是指在金融投資過(guò)程中包含的風(fēng)險(xiǎn)，一般是指投資者在投資過(guò)程中，可能存在的損失。金融投資風(fēng)險(xiǎn)一直是存在的、不可避免的，無(wú)法完全規(guī)避，但是可以通過(guò)人們的評(píng)估手段來(lái)進(jìn)行合適的評(píng)估，從而降低產(chǎn)生金融投資風(fēng)險(xiǎn)的可能性。

2.2 金融投資風(fēng)險(xiǎn)的類別

一般來(lái)說(shuō)，對(duì)于金融投資相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)的類別進(jìn)行深入了解，就能最大可能性的減少金融投資活動(dòng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而使得金融投資活動(dòng)獲得最大的經(jīng)濟(jì)效益。首先，系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)就是人們所說(shuō)的宏觀風(fēng)險(xiǎn)，在通常情況下是由于整個(gè)金融投資過(guò)程，導(dǎo)致投資者收益的變化，這樣的因素也會(huì)對(duì)外匯、證券等金融投資的收益產(chǎn)生影響，不會(huì)因?yàn)閭€(gè)別因素的產(chǎn)生被消除。因?yàn)檫@種導(dǎo)致收益的變化具有整體性，因此在金融投資領(lǐng)域，風(fēng)險(xiǎn)普遍存在。一般來(lái)說(shuō)，非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)則是指微觀的風(fēng)險(xiǎn)，可以通過(guò)能解決掉投資過(guò)程中的一些特殊因素，從而降低其發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)的可能性，通常只有少部分的金融投資者參與會(huì)受到影響。這類因素不會(huì)具有整體性，無(wú)法對(duì)整體市場(chǎng)進(jìn)行大幅度的影響，這類具有特殊性的投資風(fēng)險(xiǎn)可以通過(guò)各種手段有效的規(guī)避[1]。因此要想減少投資過(guò)程中的投資風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)于企業(yè)管理者來(lái)說(shuō)，就是要加強(qiáng)對(duì)非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)及規(guī)避，這樣就可以進(jìn)一步降低企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)，增加經(jīng)濟(jì)效益。

2.3 金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的現(xiàn)狀

就目前我國(guó)的金融投資市場(chǎng)現(xiàn)狀來(lái)說(shuō)，該市場(chǎng)在不斷擴(kuò)大，相應(yīng)投資金額也逐漸增多，那么，金融投資的環(huán)境逐漸復(fù)雜，相關(guān)參與金融風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷擴(kuò)大。各企業(yè)若不做好相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作，對(duì)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)建設(shè)發(fā)展極為不利，嚴(yán)重時(shí)也會(huì)削弱企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力，所以風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估日益受到企業(yè)管理層的重視，為了確保企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益最大化，風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估逐漸受到更多更廣泛的應(yīng)用。

3 有效改進(jìn)金融風(fēng)險(xiǎn)投資的建議

通過(guò)論文的論述分析，可以對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的基本概念、類別及現(xiàn)狀有一個(gè)簡(jiǎn)單的了解。因此，論文主要從完善企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制體系，培養(yǎng)專業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估團(tuán)隊(duì)及做好前期風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警工作三方面全面分析當(dāng)前時(shí)期企業(yè)提高自身競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作質(zhì)量水平提升的方法措施。

3.1 現(xiàn)有金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的基本方法

在進(jìn)行相應(yīng)的提高金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估建議之前，首先來(lái)看一下金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的三種基本方法。第一種是均值方差評(píng)價(jià)方法。這種方法的基本原理是對(duì)預(yù)期收益的偏差和預(yù)期可能受到的損失進(jìn)行估量，一般情況下，方差與風(fēng)險(xiǎn)成正比關(guān)系，方差越大，風(fēng)險(xiǎn)越大[2]。第二種是價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)程度評(píng)估法。這種評(píng)估的顯著特點(diǎn)是，衡量最大的損失，通過(guò)以一定時(shí)期內(nèi)相應(yīng)的金融投資活動(dòng)造成的最大損失為基準(zhǔn)，進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估。第三種是衡量β系數(shù)法。一般來(lái)說(shuō)β系數(shù)作為有效的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)收益預(yù)期，代表著金融資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)程度，β系數(shù)越高，風(fēng)險(xiǎn)越高。所以，企業(yè)在進(jìn)行評(píng)估工作時(shí)大多采用第三種方法。

3.2 健全完善相關(guān)規(guī)則制度

完善企業(yè)評(píng)估要從完善企業(yè)整體規(guī)章制度這一根本途徑進(jìn)行完善。企業(yè)會(huì)計(jì)管理部門對(duì)于企業(yè)的經(jīng)濟(jì)管理十分重要，因此，企業(yè)會(huì)計(jì)管理部門設(shè)置相應(yīng)的金融風(fēng)險(xiǎn)投資評(píng)估是十分重要的。這可以促進(jìn)企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估的準(zhǔn)確性，降低投資風(fēng)險(xiǎn)。只有健全相關(guān)規(guī)章制度，工作人員在進(jìn)行評(píng)估工作時(shí)才有法可依，有章可循。相關(guān)機(jī)制體系的健全可以有效地引導(dǎo)該工作合理有序進(jìn)行，提高工作效率。企業(yè)必須完善企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督管理機(jī)制，同時(shí)企業(yè)內(nèi)部應(yīng)該強(qiáng)化會(huì)計(jì)部門工作人員的工作職責(zé)，讓他們樹(shù)立重視自己企業(yè)經(jīng)濟(jì)管理的觀念，不斷提高他們的工作態(tài)度。對(duì)于會(huì)計(jì)部門來(lái)說(shuō)，應(yīng)該快速完善相關(guān)的金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估內(nèi)容，保證會(huì)計(jì)工作的每一個(gè)細(xì)節(jié)都能暴露在監(jiān)督監(jiān)管機(jī)制之下[3]。只有在這種情況下，公司的金融風(fēng)險(xiǎn)才能夠更好的被規(guī)避。在此基礎(chǔ)上，企業(yè)也要注重對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作團(tuán)隊(duì)的健全，不斷吸收高素質(zhì)技術(shù)型人才來(lái)提高企業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作的準(zhǔn)確性及工作效率。也可以加強(qiáng)與科研院校高等學(xué)校之間交流合作，通過(guò)與高等院校之間的交流合作可以為企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作隊(duì)伍注入新鮮的血液，提供人才保障。而且高素質(zhì)的人才也可以根據(jù)企業(yè)實(shí)際發(fā)展?fàn)顩r，不斷將相應(yīng)的規(guī)章制度進(jìn)行改革，以滿足時(shí)代的變化要求。

3.3 估計(jì)損失發(fā)生的頻率和損失程度

完善了相應(yīng)的會(huì)計(jì)部門管理制度之后，就要求會(huì)計(jì)部門的工作人員樹(shù)立起根據(jù)過(guò)往發(fā)生頻率和損失程度進(jìn)行評(píng)估的概念。在對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估時(shí)，首先應(yīng)該收集整理過(guò)去發(fā)生過(guò)風(fēng)險(xiǎn)和損失的事件的相關(guān)資料。然后對(duì)造成該次事故的原因進(jìn)行考察，有效地應(yīng)用數(shù)學(xué)概率統(tǒng)計(jì)法，對(duì)其進(jìn)行頻率的總結(jié)，認(rèn)識(shí)到不同原因引起相關(guān)事故的可能性。對(duì)損失程度的大小，也要進(jìn)行歸類，包括經(jīng)濟(jì)損失和時(shí)間長(zhǎng)短等問(wèn)題[4]。企業(yè)的有關(guān)部門還可以根據(jù)造成的損失金額和維持的時(shí)間進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，對(duì)投資風(fēng)險(xiǎn)損失的整體程度進(jìn)行把握。有關(guān)企業(yè)可以通過(guò)結(jié)合概率統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)的方法，對(duì)某些特定或幾個(gè)原因造成的重大風(fēng)險(xiǎn)事故進(jìn)行估算，以達(dá)到促進(jìn)企業(yè)金融投資成功的目的。

4 結(jié)語(yǔ)

總而言之，各企業(yè)只有加強(qiáng)對(duì)現(xiàn)有金融投資風(fēng)險(xiǎn)方式方法的不斷改進(jìn)，并且完善相應(yīng)的評(píng)估機(jī)制，加強(qiáng)對(duì)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估工作人員的培訓(xùn)，建立專業(yè)的工作人員隊(duì)伍，通過(guò)上述措施的有效實(shí)行才能進(jìn)一步降低該工作的風(fēng)險(xiǎn)性，推動(dòng)企業(yè)穩(wěn)定發(fā)展。希望論文中有關(guān)企業(yè)金融投資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的內(nèi)容分析能夠?qū)ζ髽I(yè)日后的工作有所幫助。

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