基于全面開放新格局的我國企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)研究

屈曉婷 藍媛媛 劉伊生

[摘要]隨著經(jīng)濟全球化的發(fā)展，生產(chǎn)要素跨國跨地區(qū)流動成為常態(tài)。黨的十九大提出“推動形成全面開放新格局”后，我國越來越多的企業(yè)加快了“走出去”步伐。為了實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，合規(guī)文化建設(shè)已成為企業(yè)建設(shè)必不可少的一部分。在外部監(jiān)管壓力的影響下，我國企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)取得了一定的成就，但合規(guī)文化建設(shè)流于形式化、員工合規(guī)意識薄弱、合規(guī)文化宣傳力度低、與當(dāng)?shù)匚幕诤隙容^低等問題仍然存在。基于事件系統(tǒng)理論，文章提出企業(yè)可以從認(rèn)知、行為、激勵和評價四方面進行合規(guī)文化建設(shè)。

[關(guān)鍵詞]全面開放新格局;合規(guī)文化建設(shè);事件系統(tǒng)理論

[DOI]1013939/jcnkizgsc202009001

改革開放以來，我國將對外開放作為基本國策，實現(xiàn)了經(jīng)濟的飛速發(fā)展。隨著經(jīng)濟發(fā)展環(huán)境的不斷變化，黨的十九大提出“推動形成全面開放新格局”，擴大開放范圍、拓寬開放領(lǐng)域、加深開放層次，創(chuàng)新開放方式、優(yōu)化開放布局、提升開放質(zhì)量。2018年11月5日至10日在上海舉辦的中國國際進口博覽會吸引了來自130多個國家的3000多家企業(yè)簽約參展，這更進一步提高了我國對外開放的水平。但2008年國際金融危機爆發(fā)以來，世界經(jīng)濟仍面臨眾多不確定因素，如國際經(jīng)貿(mào)持續(xù)走低、國際金融市場繼續(xù)調(diào)整、全球產(chǎn)業(yè)布局繼續(xù)重組、地緣政治等非經(jīng)濟因素影響上升等。[1]為規(guī)范我國企業(yè)海外經(jīng)營行為，中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十五次會議審議通過了《關(guān)于規(guī)范企業(yè)海外經(jīng)營行為的若干意見》，提出企業(yè)應(yīng)加強海外經(jīng)營行為合規(guī)制度建設(shè)。2018年11月2日，國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會印發(fā)了《中央企業(yè)合規(guī)管理指引（試行）》（國資發(fā)法規(guī)〔2018〕106號），明確了中央企業(yè)建立合規(guī)管理體系的原則、管理重點及海外投資經(jīng)營行為的合規(guī)管理原則等。

在外部監(jiān)管和謀求自身發(fā)展的雙重壓力下，我國企業(yè)特別是涉及海外業(yè)務(wù)的企業(yè)著力建設(shè)本企業(yè)的合規(guī)文化。2019年4月19日，國務(wù)院印發(fā)的《改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制方案》（國發(fā)〔2019〕9號）也再次強調(diào)企業(yè)應(yīng)設(shè)置合規(guī)管理體系。盡管如此，企業(yè)不規(guī)范經(jīng)營行為仍然存在。如何建設(shè)合規(guī)文化，以及如何有效地將合規(guī)意識融入企業(yè)經(jīng)營管理過程是當(dāng)前企業(yè)管理的一個新課題。在對現(xiàn)有研究進行梳理后發(fā)現(xiàn)，少有研究針對新形勢下我國企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)過程中存在的問題進行系統(tǒng)性反思并提出可操作性的建議。因此，本研究將結(jié)合全面開放新格局的時代背景，借鑒事件系統(tǒng)理論，探究我國企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)方法，為我國企業(yè)在“走出去”過程中有效建設(shè)合規(guī)文化、實現(xiàn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展提供科學(xué)合理的參考。

1合規(guī)文化的內(nèi)涵和特征

合規(guī)管理是指企業(yè)通過履行計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、控制、協(xié)調(diào)等管理職能，確保企業(yè)及企業(yè)內(nèi)部所有員工行為均符合國際法規(guī)、總部所在國和經(jīng)營所在國的法律法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、規(guī)范性文件、企業(yè)內(nèi)部規(guī)范、倫理道德規(guī)范等，同時確保企業(yè)黨員行為符合黨內(nèi)法規(guī)，以避免違規(guī)事件發(fā)生，實現(xiàn)持續(xù)性誠信經(jīng)營的過程。合規(guī)文化是企業(yè)全體員工在合規(guī)操作的基礎(chǔ)上，長期積累、沉淀而逐步形成的被企業(yè)內(nèi)部員工所認(rèn)可、傳承并自覺融入每一處工作細節(jié)的行為規(guī)范、思維方式和價值觀等。[2]其內(nèi)涵十分廣泛，既包含誠實、守信、正直等職業(yè)道德，又包括“主動合規(guī)”“人人合規(guī)”等企業(yè)理念，同時也囊括了企業(yè)對社會負責(zé)、企業(yè)對員工負責(zé)、員工對企業(yè)負責(zé)等價值取向。企業(yè)合規(guī)文化的形成有助于企業(yè)實現(xiàn)從被動合規(guī)、形式合規(guī)向主動合規(guī)、實質(zhì)合規(guī)轉(zhuǎn)變，更有助于企業(yè)在以制度體系內(nèi)自由運轉(zhuǎn)，降低交易成本。與正式制度的硬性要求相比，合規(guī)文化主要通過倡導(dǎo)合規(guī)理念、培養(yǎng)員工的合規(guī)意識等方式提高員工的自律能力，提升員工的行為規(guī)范性，從而為企業(yè)的長遠發(fā)展奠定基礎(chǔ)。

作為一種特殊的企業(yè)文化，合規(guī)文化既有企業(yè)文化的一般特點，又有其特殊性。第一，合規(guī)文化具有普遍性的特征。合規(guī)管理是企業(yè)管理的基礎(chǔ)，而企業(yè)合規(guī)管理體系建立的基礎(chǔ)又在于合規(guī)文化的建設(shè)。為了確保企業(yè)管理的有效性，實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展，任何企業(yè)都應(yīng)該積極主動建設(shè)合規(guī)文化，即合規(guī)文化應(yīng)普遍存在于企業(yè)中。第二，合規(guī)文化具有特殊性的特征。企業(yè)在建立合規(guī)文化時不應(yīng)盲目借鑒其他企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)方法，而應(yīng)綜合考慮本企業(yè)的發(fā)展階段、發(fā)展規(guī)劃、業(yè)務(wù)模式、員工構(gòu)成、企業(yè)文化、經(jīng)營所在地等因素建設(shè)適合本企業(yè)的合規(guī)文化。第三，合規(guī)文化具有動態(tài)發(fā)展的特征。合規(guī)文化是企業(yè)在長期的生產(chǎn)經(jīng)營過程中對法規(guī)、行業(yè)準(zhǔn)則、社會道德的認(rèn)識及由此形成的價值觀念和行為準(zhǔn)則。當(dāng)企業(yè)處于不同的發(fā)展階段、涉足不同的業(yè)務(wù)領(lǐng)域、進入不同的市場時，企業(yè)對合規(guī)的認(rèn)知會不斷調(diào)整，本企業(yè)的合規(guī)文化也會有所發(fā)展。第四，合規(guī)文化源于外部監(jiān)管，表現(xiàn)為企業(yè)自律。合規(guī)文化是企業(yè)在合規(guī)管理過程中不斷積累并被員工所認(rèn)可的意識形態(tài)，而合規(guī)管理的最主要壓力就是法律法規(guī)、行業(yè)規(guī)范和社會倫理道德。在外部監(jiān)管壓力的影響下，多數(shù)企業(yè)為了謀求更加長遠的發(fā)展，會主動或被動在企業(yè)內(nèi)部進行合規(guī)管理，從而形成本企業(yè)的合規(guī)文化。但不同企業(yè)的合規(guī)文化表現(xiàn)形式并不相同，合規(guī)文化氛圍也存在較大差異。[3]在合規(guī)文化的影響下，合規(guī)會成為企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)和員工潛意識中的行為準(zhǔn)則，從而彌補制度無法全面覆蓋企業(yè)及員工所有行為的缺陷。

2我國“走出去”企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)現(xiàn)狀

21取得的成就

經(jīng)過近年來在國內(nèi)外的管理實踐，我國“走出去”企業(yè)在合規(guī)文化建設(shè)方面取得了較大的成就。如我國一些大型企業(yè)將誠信、正直、責(zé)任作為企業(yè)核心價值觀，并在企業(yè)社會責(zé)任報告、企業(yè)質(zhì)量信用報告、可持續(xù)發(fā)展報告中用大量篇幅撰寫本企業(yè)的合規(guī)狀況;部分大型企業(yè)出臺了本企業(yè)的行為準(zhǔn)則、操守守則和合規(guī)管理規(guī)范;一些企業(yè)專門設(shè)置了法律合規(guī)部門;一些企業(yè)在官網(wǎng)及時更新本企業(yè)的合規(guī)動態(tài)等。另外，我國國有企業(yè)尤其是五家合規(guī)管理體系建設(shè)試點單位已制定本企業(yè)合規(guī)管理體系建設(shè)方案并逐步出臺本企業(yè)內(nèi)部合規(guī)管理制度，組建合規(guī)管理委員會等;非試點企業(yè)也積極將海外合規(guī)管理視為企業(yè)工作重點，如華為正在建設(shè)全球合規(guī)管理運營體系，聯(lián)想集團設(shè)有全球道德及合規(guī)計劃等。

隨著我國企業(yè)“走出去”步伐的加快，近20年我國貨物出口總額、對外投資凈額、對外承包工程合成額以及外派人數(shù)等總體均呈上升趨勢（如圖1至圖3所示）。根據(jù)《2017年度中國對外直接投資統(tǒng)計公報》，2017年我國對歐洲投資1846億美元，同比增長727%;對非洲投資41億美元，同比增長709%;對“一帶一路”沿線國家直接投資2017億美元，同比增長315%，占同期對外直接投資的127%。盡管這些數(shù)據(jù)增加的原因取決于多方面因素，如我國經(jīng)濟結(jié)構(gòu)的轉(zhuǎn)型升級、綜合國力的提高和企業(yè)創(chuàng)新投入的增加等。但如果在全面開放新格局背景下，我國企業(yè)無法在合規(guī)理念的指導(dǎo)下誠信經(jīng)營，那么我國企業(yè)在出口、對外投資和工程承包等方面的表現(xiàn)必然會受到影響。因此，從整體來看，我國企業(yè)在“走出去”過程中較好地建設(shè)了本企業(yè)的合規(guī)文化。

22存在的問題

盡管我國“走出去”企業(yè)在合規(guī)文化建設(shè)方面取得了一些成就，但由于合規(guī)管理探索起步晚，面臨的國際經(jīng)濟環(huán)境的不確定性大等原因，我國“走出去”企業(yè)在合規(guī)文化建設(shè)領(lǐng)域的問題十分突出。

第一，合規(guī)文化建設(shè)形式化嚴(yán)重。為應(yīng)對政府相關(guān)部門的檢查，部分“走出去”企業(yè)出臺內(nèi)部合規(guī)管理規(guī)范，增設(shè)合規(guī)管理人員，并將合規(guī)寫入本企業(yè)的社會責(zé)任報告。但落實合規(guī)管理需要企業(yè)和員工行為符合一系列的管理流程，這使企業(yè)和員工行為復(fù)雜化。為提升短期效率，部分企業(yè)高層管理者對不踐行合規(guī)理念的行為持默許態(tài)度。如在對我國一家國有建筑企業(yè)調(diào)研時，有受訪者表示“有一部分人很抵觸合規(guī)，合規(guī)慢慢變成了形式，員工的負擔(dān)也就增加了……企業(yè)做合規(guī)沒問題，但是部門崗位人員認(rèn)為執(zhí)行合規(guī)是有很大困難的”。另外，部分“走出去”企業(yè)對合規(guī)文化的建設(shè)僅停留在口頭上，并未在企業(yè)內(nèi)部做出與合規(guī)相關(guān)的措施。

第二，員工合規(guī)意識薄弱。對于企業(yè)而言，“合規(guī)”是一個新名詞。當(dāng)前我國多數(shù)“走出去”企業(yè)對合規(guī)管理的了解尚處于“合規(guī)是什么”的階段，僅有少數(shù)“走出去”企業(yè)知道“為什么合規(guī)”和“如何合規(guī)”。對多數(shù)“走出去”企業(yè)而言，從高層領(lǐng)導(dǎo)到基層員工接受并踐行合規(guī)需要一個較為漫長的過程。一方面，受傳統(tǒng)文化的影響，“關(guān)系”和“人情”在我國十分盛行;另一方面，在長期思維習(xí)慣和行為習(xí)慣的影響下，多數(shù)企業(yè)員工（包括企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)）在工作時均會按照之前的行為習(xí)慣完成工作任務(wù)。因此，一些企業(yè)外派的管理人員在處理相關(guān)事件時，為尋求方便和維系“關(guān)系”會做出合規(guī)管理讓位于“關(guān)系”和“人情”的行為。

第三，合規(guī)文化宣傳力度較低。盡管我國多數(shù)“走出去”企業(yè)在日常管理中均有涉及合規(guī)管理，但很少有企業(yè)以新聞稿的形式將企業(yè)合規(guī)動態(tài)發(fā)布在本企業(yè)官網(wǎng)上。這樣既不能起到總結(jié)經(jīng)驗的作用，又不能讓潛在的商業(yè)合作伙伴、消費者和監(jiān)管部門了解其合規(guī)動態(tài)。此外，一些“走出去”企業(yè)管理者對合規(guī)的認(rèn)識較為片面，只看到短期內(nèi)合規(guī)可能增加企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營成本，從而認(rèn)為合規(guī)管理會限制企業(yè)自由發(fā)展。因此，在企業(yè)內(nèi)部并不明確提倡建設(shè)合規(guī)文化。還有部分“走出去”企業(yè)僅僅將合規(guī)文化理解為張貼標(biāo)語或?qū)懭胛谋?，并未真正在企業(yè)內(nèi)部進行有針對性的合規(guī)文化宣傳。

第四，合規(guī)文化建設(shè)與當(dāng)?shù)匚幕诤隙容^低。我國“走出去”企業(yè)的業(yè)務(wù)遍布世界各地，部分“走出去”企業(yè)采用一樣的方式建設(shè)國內(nèi)、國外的合規(guī)文化。但由于各地的風(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰復(fù)雜多樣，尤其是“一帶一路”沿線國家?guī)缀跎婕傲巳蛩凶诮填愋停鲊娘L(fēng)俗習(xí)慣、宗教信仰、語言差異較大，同樣的合規(guī)文化建設(shè)方式并不能有效地與當(dāng)?shù)匚幕嗳诤稀２糠帧白叱鋈ァ逼髽I(yè)出于節(jié)省人工成本和盡快進入當(dāng)?shù)厥袌龅饶康?，聘用大量?dāng)?shù)貑T工，但由于合規(guī)文化建設(shè)方法存在問題，導(dǎo)致海外合規(guī)文化的建設(shè)效果不理想。

3事件系統(tǒng)理論與企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)

事件系統(tǒng)理論最早由莫菊森等人（Morgeson et al）提出，該理論指出事件是意義建構(gòu)和組織變革過程的基礎(chǔ)。[4]事件系統(tǒng)理論認(rèn)為，事件強度、事件時間和事件空間對相關(guān)實體具有決定性影響。時間強度表現(xiàn)為事件新穎性、顛覆性和關(guān)鍵性，事件時間包括事件時機、時長、變化等，而事件空間則指事件起源、橫向與縱向擴散范圍、實體與事件的距離等。[5]其中，新穎性反映出了事件與現(xiàn)有及以往事件的區(qū)別程度，事件越新穎，越容易推動事件的變革;顛覆性是指事件不按照常規(guī)軌跡發(fā)生的程度，事件顛覆性越強，實體調(diào)整和改變現(xiàn)有行為模式的程度越高;關(guān)鍵性指組織應(yīng)對事件的優(yōu)先程度，事件越關(guān)鍵，組織對其的關(guān)注程度及需要調(diào)配的資源越多。根據(jù)事件與相關(guān)實體的作用關(guān)系，事件可以分為主動型事件和被動型事件。值得注意的是，實體可以通過主動創(chuàng)造新事件以降低被動型事件的消極影響。

事件系統(tǒng)理論主要應(yīng)用于研究事件對實體的影響，有助于企業(yè)了解如何通過改變事件強度、事件時間和事件空間來有效、主動地制造事件，以實現(xiàn)企業(yè)某一目標(biāo)。合規(guī)文化建設(shè)可以被視為企業(yè)文化建設(shè)的一項革新工程，盡管該事件持續(xù)時間長，但合規(guī)文化建設(shè)具有新穎性、顛覆性和關(guān)鍵性的特點。在改革開放繼續(xù)深入的新時期，合規(guī)文化建設(shè)的時機剛剛好，且合規(guī)文化建設(shè)對企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展具有基礎(chǔ)性和長遠性的作用。另外，合規(guī)文化建設(shè)離不開各種管理方法的有效配合，這些管理方法的應(yīng)用同樣能對員工、企業(yè)的發(fā)展產(chǎn)生影響。因此，運用事件系統(tǒng)理論對合規(guī)文化建設(shè)進行分析是很適合的。

4基于事件系統(tǒng)理論的企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)策略

建設(shè)合規(guī)文化是企業(yè)降低經(jīng)營管理風(fēng)險和交易成本，提升員工自律能力，實現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的重要舉措。盡管“走出去”企業(yè)的相關(guān)業(yè)務(wù)面向國際市場，但企業(yè)發(fā)展的根本仍在國內(nèi)。因此，“走出去”企業(yè)面向海外經(jīng)營行為的合規(guī)文化建設(shè)必然離不開企業(yè)國內(nèi)合規(guī)文化的建設(shè)。根據(jù)事件系統(tǒng)理論，事件對實體的影響主要是通過實體對事件信息進行深入加工后，實體根據(jù)對事件的關(guān)注程度調(diào)配所需資源，進而導(dǎo)致實體調(diào)整自身行為。因此，我國“走出去”企業(yè)可以從認(rèn)知（cognition）、行為（behavior）、激勵（motivation）和評價（assessment）四方面進行合規(guī)文化建設(shè)（如圖4所示）。

41提升全體員工合規(guī)意識

第一，建立合規(guī)核心價值觀。企業(yè)核心價值觀是企業(yè)在經(jīng)營管理過程中所遵從的信條，是企業(yè)員工都接受并普遍認(rèn)同的價值取向。在企業(yè)內(nèi)部建立起以合規(guī)為基礎(chǔ)的核心價值觀可以有效提升員工的合規(guī)意識。為此，企業(yè)不僅應(yīng)在企業(yè)價值觀中加入能夠體現(xiàn)合規(guī)的文字，還應(yīng)該在公司內(nèi)部政策和規(guī)范性文件，如企業(yè)戰(zhàn)略、政策、客戶準(zhǔn)則、業(yè)務(wù)行為準(zhǔn)則、員工守則等文件中進一步明確合規(guī)的重要性。

第二，加大合規(guī)宣傳力度。為減少“人情”“關(guān)系”對合規(guī)管理的影響，企業(yè)應(yīng)加大對合規(guī)的宣傳力度，在企業(yè)內(nèi)部營造良好的合規(guī)氛圍。首先，“走出去”企業(yè)可以借助互聯(lián)網(wǎng)在企業(yè)內(nèi)部通信系統(tǒng)、企業(yè)公眾號、企業(yè)網(wǎng)站等平臺上發(fā)布合規(guī)信息，同時也可以利用企業(yè)內(nèi)部報紙、雜志等傳統(tǒng)媒體宣傳本企業(yè)的合規(guī)核心價值觀。其次，企業(yè)可以拍攝和播放合規(guī)宣傳片、紀(jì)錄片，同時鼓勵員工以視頻、短文等形式說明本崗位為什么要合規(guī)、應(yīng)該如何合規(guī)等，以此提升員工對合規(guī)的理解。最后，企業(yè)可以通過在員工辦公桌和企業(yè)展示墻上張貼合規(guī)制度、合規(guī)標(biāo)語、發(fā)放合規(guī)宣傳手冊等方法營造企業(yè)合規(guī)氛圍。

第三，加強對員工的合規(guī)培訓(xùn)。對員工的合規(guī)培訓(xùn)應(yīng)覆蓋到招聘、入職培訓(xùn)、在崗培訓(xùn)等各個方面。首先，在招聘員工時，對應(yīng)聘者的背景等進行全面評估。其次，在進行入職培訓(xùn)時，應(yīng)注重對員工的合規(guī)意識培養(yǎng)，如組織員工學(xué)習(xí)公司內(nèi)部的員工行為守則、合規(guī)管理制度、相關(guān)的法律法規(guī)，外派海外的員工還應(yīng)當(dāng)學(xué)習(xí)當(dāng)?shù)氐娘L(fēng)俗文化，并安排合規(guī)管理制度考試等。最后，在進行定期的在崗培訓(xùn)時應(yīng)根據(jù)員工崗位確定培訓(xùn)內(nèi)容和培訓(xùn)方法，進行分層次、分類別的合規(guī)培訓(xùn)。當(dāng)本企業(yè)所涉及的業(yè)務(wù)領(lǐng)域出現(xiàn)新法規(guī)或?qū)υ蟹ㄒ?guī)進行調(diào)整時，應(yīng)及時組織相關(guān)培訓(xùn)。對于管理人員、重要風(fēng)險崗位人員和海外人員應(yīng)加大合規(guī)培訓(xùn)力度;對于一般崗位的員工培訓(xùn)可以結(jié)合具體的企業(yè)、員工違規(guī)或合規(guī)的案例進行。

42強化合規(guī)行為

第一，建立合規(guī)管理信息系統(tǒng)。對員工而言，合規(guī)管理信息系統(tǒng)的應(yīng)用與常見的信息系統(tǒng)不同，具有一定的新穎性。合規(guī)管理信息系統(tǒng)建設(shè)是合規(guī)文化建設(shè)的一個重要方面，該系統(tǒng)的應(yīng)用有助于強化員工合規(guī)行為。合規(guī)管理信息系統(tǒng)包括企業(yè)管理流程系統(tǒng)、員工學(xué)習(xí)和訓(xùn)練系統(tǒng)、合規(guī)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)。[6]首先，企業(yè)管理流程系統(tǒng)主要針對企業(yè)在國內(nèi)國際兩個市場的經(jīng)營管理活動，不同企業(yè)根據(jù)本企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍設(shè)置不同的管理流程。其次，員工學(xué)習(xí)和訓(xùn)練系統(tǒng)主要針對員工，包括行為檢測、報告、自我評估、管理和警告等功能。每一位企業(yè)員工均有一個獨立的賬號，需要定期在該系統(tǒng)上學(xué)習(xí)合規(guī)內(nèi)容，包括員工行為守則、企業(yè)合規(guī)管理制度、相關(guān)業(yè)務(wù)涉及的國內(nèi)和當(dāng)?shù)胤煞ㄒ?guī)、當(dāng)?shù)匚幕?。系統(tǒng)自動對學(xué)習(xí)結(jié)果、工作行為進行評估，該評估結(jié)果與員工績效考核直接掛鉤，以進一步提升員工合規(guī)意識。最后，合規(guī)風(fēng)險預(yù)警系統(tǒng)主要對企業(yè)可能面臨的違規(guī)風(fēng)險進行預(yù)判和提醒。

第二，完善合規(guī)管理制度，建立有效的監(jiān)督、舉報機制。一方面，企業(yè)應(yīng)建立完善的合規(guī)管理制度，包括反腐敗、反洗錢、勞工權(quán)益、供應(yīng)商關(guān)系等合規(guī)制度。為了提升制度效果，企業(yè)應(yīng)組建獨立的合規(guī)管理部門，聘用合規(guī)專員，并給予合規(guī)管理部門必要的資源支持。另一方面，為了減少違規(guī)行為的發(fā)生概率，及時制止和糾正員工的不合規(guī)行為，企業(yè)還應(yīng)建立起有效的監(jiān)督、舉報機制。為保障舉報者的權(quán)益，企業(yè)應(yīng)注意保護舉報者的信息;為避免惡意舉報，企業(yè)還應(yīng)對所舉報內(nèi)容進行調(diào)查，對提供正確舉報信息的員工進行適當(dāng)獎勵，對惡意舉報者加以處罰。

第三，在確立以合規(guī)為基礎(chǔ)的核心價值觀后，企業(yè)應(yīng)督促全體員工踐行該價值觀。如確保員工按規(guī)章制度完成工作;無論職位高低，在處理類似工作問題時能保持行為一致等。由于企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)者的行為具有極強的示范作用，企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層也應(yīng)積極主動遵守核心價值觀，以起到表率作用。

43建立合規(guī)文化建設(shè)激勵機制

員工是企業(yè)合規(guī)文化建設(shè)的最主要參與者，員工能否積極投身于合規(guī)文化建設(shè)直接影響了建設(shè)效果。因此，為了激發(fā)員工積極性，企業(yè)應(yīng)告知員工，如果企業(yè)全體員工能夠重視合規(guī)、做到事事合規(guī)，企業(yè)有持續(xù)發(fā)展的空間，員工自身也可以在企業(yè)中實現(xiàn)其價值;如果企業(yè)員工無法做到合規(guī)，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營發(fā)展不佳，員工所面臨的工作壓力也會隨之加大，甚至面臨重新就業(yè)的問題。此外，企業(yè)還應(yīng)對以下幾類個人和團隊進行物質(zhì)和精神上的表彰。第一，為合規(guī)文化建設(shè)積極建言且所提建議能夠真正落地生效的個人和團隊;第二，在考核期內(nèi)未出現(xiàn)違規(guī)行為的個人等。在優(yōu)秀榜樣的影響下，帶動其他員工主動合規(guī)。同時企業(yè)應(yīng)將員工合規(guī)表現(xiàn)與績效掛鉤，并將其作為選拔任用、評優(yōu)評先的依據(jù)。

44評估合規(guī)文化建設(shè)效果

經(jīng)過一段時期的合規(guī)文化建設(shè)后，有必要對合規(guī)文化建設(shè)的有效性進行評估，檢驗建設(shè)方向、建設(shè)方法是否需要調(diào)整。一方面，企業(yè)需要組建專門的評估團隊。該團隊需獲得企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，以確保評估的順利進行。另一方面，企業(yè)還應(yīng)該開發(fā)一套評估指標(biāo)，以對各部門活動及員工行為進行全面評估。評估結(jié)束后，總結(jié)這一階段中合規(guī)文化建設(shè)所取得的成就，將其編成案例，并加以宣傳推廣。同時，評估團隊還應(yīng)通過訪談、問卷調(diào)查等形式了解、提煉這一段時期內(nèi)合規(guī)文化建設(shè)過程中所遇到的問題。在合規(guī)文化建設(shè)的新時期，針對調(diào)研總結(jié)出的關(guān)鍵問題調(diào)整合規(guī)文化建設(shè)方案，以進一步完善本企業(yè)的合規(guī)文化建設(shè)。

最后，必須說明的是，提升合規(guī)意識、強化合規(guī)行為、建設(shè)合規(guī)激勵機制和評估建設(shè)效果并不是一次性的單向過程，而是相互影響、促進的循環(huán)過程。合規(guī)意識是做出合規(guī)行為的基礎(chǔ)，同時員工的合規(guī)行為也會進一步強化其合規(guī)意識。合規(guī)激勵機制是強化員工合規(guī)意識和合規(guī)行為的重要保障。在激勵機制的影響下，激發(fā)員工合規(guī)積極性，鼓勵員工在樹立合規(guī)意識、踐行合規(guī)文化方面投入更多的資源，從而重塑其行為。評估合規(guī)文化建設(shè)效果是對員工合規(guī)意識、合規(guī)行為以及激勵機制的檢驗。根據(jù)評估結(jié)果，企業(yè)可以詳細了解后期合規(guī)文化建設(shè)的重點問題，及時調(diào)整建設(shè)思路和方法，以進一步提升合規(guī)文化建設(shè)效果。

5結(jié)論

合規(guī)文化建設(shè)是一項兼具長期性和系統(tǒng)性的工程，具有降低合規(guī)風(fēng)險、塑造良好企業(yè)形象、助力企業(yè)可持續(xù)發(fā)展等作用。合規(guī)文化建設(shè)過程中，“走出去”企業(yè)難免會遇到一些問題。企業(yè)應(yīng)積極探索有效性的合規(guī)文化建設(shè)方法，實現(xiàn)企業(yè)在全面開放新格局的時代背景下可持續(xù)發(fā)展的目標(biāo)。

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