國(guó)有企業(yè)構(gòu)建內(nèi)部創(chuàng)業(yè)機(jī)制探討

摘 要：在國(guó)企深化改革大背景下，國(guó)家鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)進(jìn)一步探索員工虛擬股權(quán)、項(xiàng)目跟投等更加靈活的中長(zhǎng)期激勵(lì)約束機(jī)制，幫助創(chuàng)業(yè)者穿越體制之墻，激發(fā)員工創(chuàng)新創(chuàng)造的活力。而員工內(nèi)部創(chuàng)業(yè)正是國(guó)有企業(yè)通過(guò)局部先行先試，突破固有體制機(jī)制藩籬，以存量帶動(dòng)增量、微觀激活宏觀，實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新、商業(yè)模式創(chuàng)新、以及組織創(chuàng)新的一條重要轉(zhuǎn)型之路。本文既考慮了國(guó)企的特殊性，又有別于傳統(tǒng)的國(guó)有企業(yè)員工持股激勵(lì)方式，從國(guó)有企業(yè)內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的視角，分析了內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的主要特征，提出內(nèi)部創(chuàng)業(yè)機(jī)制構(gòu)建方法，希望能為改革企業(yè)提供一些建議。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部創(chuàng)業(yè);虛擬股權(quán);項(xiàng)目跟投

一、引言

企業(yè)發(fā)展到成熟階段往往會(huì)出現(xiàn)“中年危機(jī)”：管理成本上升、組織缺乏創(chuàng)新與活力，導(dǎo)致企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)和時(shí)代變化遲緩。因此，越來(lái)越多的成熟企業(yè)探索內(nèi)部創(chuàng)業(yè)機(jī)制，以激活現(xiàn)有資金、資源與人才優(yōu)勢(shì)，促進(jìn)企業(yè)組織變革與業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型升級(jí)，從而帶動(dòng)企業(yè)的再次騰飛。

二、內(nèi)部創(chuàng)業(yè)概念

內(nèi)部創(chuàng)業(yè)是指企業(yè)員工利用企業(yè)內(nèi)外部資源，或外部創(chuàng)客利用企業(yè)內(nèi)部資源，從創(chuàng)意原型到實(shí)現(xiàn)獨(dú)立市場(chǎng)價(jià)值并與母體企業(yè)分享創(chuàng)業(yè)價(jià)值的過(guò)程和結(jié)果。內(nèi)部創(chuàng)業(yè)不僅可以滿足員工創(chuàng)業(yè)愿望，同時(shí)也能激發(fā)企業(yè)內(nèi)部活力，改善內(nèi)部分配機(jī)制，是構(gòu)建創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)、母體企業(yè)雙方共創(chuàng)、共擔(dān)、共享的利益共同體的重要機(jī)制。內(nèi)部創(chuàng)業(yè)有以下幾點(diǎn)特征：

1.具有獨(dú)立創(chuàng)造市場(chǎng)價(jià)值

很多人將企業(yè)內(nèi)部的創(chuàng)新或研發(fā)等同于內(nèi)部創(chuàng)業(yè)，這其實(shí)是一種誤解。內(nèi)部創(chuàng)新或研發(fā)活動(dòng)往往只創(chuàng)造了產(chǎn)品價(jià)值，而沒(méi)有獨(dú)立創(chuàng)造市場(chǎng)價(jià)值。因此，判定內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的第一標(biāo)準(zhǔn)：內(nèi)部創(chuàng)業(yè)是一個(gè)能獨(dú)立創(chuàng)造市場(chǎng)價(jià)值的活動(dòng)，是內(nèi)部創(chuàng)業(yè)個(gè)人或團(tuán)隊(duì)從提出創(chuàng)意、設(shè)計(jì)商業(yè)計(jì)劃書(shū)并實(shí)施（或完成技術(shù)研發(fā)）、到實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化的全程控制和推動(dòng)活動(dòng)。

2.能夠整合創(chuàng)業(yè)全過(guò)程資源

內(nèi)部創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)有別于企業(yè)內(nèi)部單獨(dú)成立的新產(chǎn)品研發(fā)團(tuán)隊(duì)、技術(shù)攻關(guān)團(tuán)隊(duì)或市場(chǎng)開(kāi)拓團(tuán)隊(duì)。企業(yè)中某個(gè)部門(mén)往往只能影響和整合單個(gè)環(huán)節(jié)或幾個(gè)環(huán)節(jié)的資源，而內(nèi)部創(chuàng)業(yè)需要整合的是全過(guò)程資源，不僅包括母體企業(yè)給予孵化支持的傳統(tǒng)人財(cái)物資源，還包括供應(yīng)商、外部客戶、公共關(guān)系等資源。

3.要分享創(chuàng)業(yè)價(jià)值

內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的獨(dú)特之處，就在于它是在組織內(nèi)部進(jìn)行創(chuàng)業(yè)孵化的，因此內(nèi)部創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)不僅要和母體企業(yè)“共苦”，還要與母體企業(yè)“同甘”，得到母體認(rèn)同，在內(nèi)部創(chuàng)業(yè)成功后，獲取、分享創(chuàng)業(yè)價(jià)值，而不是單一的勞動(dòng)報(bào)酬價(jià)值。

三、內(nèi)部創(chuàng)業(yè)機(jī)制構(gòu)建

1.項(xiàng)目初步探索階段

探索階段的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目一般是處于創(chuàng)新產(chǎn)品的研發(fā)、技術(shù)路徑的論證狀態(tài)，還無(wú)法形成持續(xù)項(xiàng)目收入，且不具備成立研產(chǎn)銷一體的創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)。處于該階段的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目，無(wú)法通過(guò)自身運(yùn)作帶來(lái)實(shí)際項(xiàng)目收益，尚需要持續(xù)依賴母體企業(yè)的人力、物力、財(cái)力的支持。此階段可以認(rèn)為是內(nèi)部創(chuàng)業(yè)的孵化期，母體企業(yè)應(yīng)建立以下機(jī)制：

（1）建立母體企業(yè)與創(chuàng)新團(tuán)隊(duì)共享創(chuàng)新成果的分享機(jī)制。國(guó)有企業(yè)可以按照《促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化法》與創(chuàng)新研發(fā)團(tuán)隊(duì)事先約定創(chuàng)新研發(fā)技術(shù)未來(lái)市場(chǎng)化推廣產(chǎn)生效益，按照虛擬股權(quán)進(jìn)行利潤(rùn)分成;或者以創(chuàng)新技術(shù)創(chuàng)立實(shí)體企業(yè)時(shí)，創(chuàng)新研發(fā)團(tuán)隊(duì)以技術(shù)入股應(yīng)享有的股權(quán)。

（2）建立母體企業(yè)支持創(chuàng)新研發(fā)的配套支持機(jī)制。母體企業(yè)利用自己的人力資源、資金資源、物力資源優(yōu)勢(shì)，搭建鼓勵(lì)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)的“孵化平臺(tái)”，利用“孵化平臺(tái)”去發(fā)掘未來(lái)有潛力的創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新項(xiàng)目，并篩選出具備發(fā)展?jié)摿Φ捻?xiàng)目進(jìn)行重點(diǎn)扶持。

（3）母體企業(yè)建立創(chuàng)新研發(fā)項(xiàng)目的科學(xué)篩選機(jī)制。母體企業(yè)應(yīng)建立由內(nèi)外部專家組成的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目評(píng)審專家?guī)?，通過(guò)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)提交創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目計(jì)劃書(shū)介紹創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)構(gòu)成、科技水平、市場(chǎng)發(fā)展前景等基本情況，展示創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的優(yōu)越性和可行性;通過(guò)路演、創(chuàng)業(yè)大賽等方式了解創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目產(chǎn)品的特性、應(yīng)用方向，充分了解領(lǐng)導(dǎo)者及團(tuán)隊(duì)的管理能力、營(yíng)銷水平等，合理篩選創(chuàng)業(yè)孵化的“種子”項(xiàng)目。

如上汽集團(tuán)設(shè)立了規(guī)模1億元的種子基金，鼓勵(lì)內(nèi)部25000名科技人員充分發(fā)揮自己的聰明才智，利用企業(yè)現(xiàn)有資源進(jìn)行創(chuàng)新研究和實(shí)踐。企業(yè)篩選驗(yàn)證其中有價(jià)值的項(xiàng)目，在創(chuàng)新研發(fā)和產(chǎn)品開(kāi)發(fā)階段給予相應(yīng)的資金支持。

2.項(xiàng)目推廣階段

當(dāng)內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目已經(jīng)具備進(jìn)入產(chǎn)品量產(chǎn)或市場(chǎng)化推廣模式，可以或已經(jīng)形成一定收入，母體企業(yè)應(yīng)以創(chuàng)新人員為核心搭建內(nèi)部創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)。此時(shí)創(chuàng)新技術(shù)正從產(chǎn)品價(jià)值向市場(chǎng)價(jià)值的轉(zhuǎn)換期，需要有助于激發(fā)團(tuán)隊(duì)創(chuàng)業(yè)的積極性，需要建立與創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)具有一定正相關(guān)性的激勵(lì)機(jī)制。此階段，母體企業(yè)給予創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的扶持，更多應(yīng)是“共創(chuàng)、共享”。

（1）“劃小核算單元”核算模式。母體企業(yè)可以對(duì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目以“劃小核算單元”的方式，進(jìn)行內(nèi)部獨(dú)立財(cái)務(wù)核算，根據(jù)母體企業(yè)投入資金、資源等模擬出虛擬總股本，并授予創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)一定數(shù)量的虛擬股權(quán)?？紤]創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)仍屬于母體企業(yè)員工，通過(guò)虛擬股權(quán)的分配所得，應(yīng)計(jì)入創(chuàng)業(yè)員工工資性收入;虛擬股權(quán)僅作為創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)績(jī)效獎(jiǎng)勵(lì)的兌現(xiàn)依據(jù)，創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)可以在約定的周期內(nèi)根據(jù)其虛擬股權(quán)享受業(yè)務(wù)發(fā)展成果。

（2）差異化的分享機(jī)制。創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目處于不同業(yè)績(jī)規(guī)模時(shí)的收益分享模式需要差異化設(shè)置：對(duì)于處在虧損階段的，可以僅按銷售收入作為收益分享的計(jì)提基數(shù)，以鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目壯大規(guī)模;對(duì)于具備微小盈利的，可以按銷售收入扣減原材料成本等部分成本費(fèi)用作為收益分享的計(jì)提基數(shù)，以鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目擴(kuò)大產(chǎn)品毛利;對(duì)于已具備盈利快速增長(zhǎng)潛力的，可以按銷售收入扣減全部成本費(fèi)用后的凈利潤(rùn)作為收益分享的計(jì)提基數(shù)，以鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目形成快速持續(xù)盈利能力。

考慮到處于此階段的創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，尚不能為母體企業(yè)帶來(lái)規(guī)模性的利潤(rùn)收益，或是尚處于成本利潤(rùn)的平衡點(diǎn)，因此建立的分享機(jī)制在注重“共創(chuàng)共享”時(shí)，還需避免過(guò)度激勵(lì)，應(yīng)根據(jù)母體企業(yè)員工收入水平，通過(guò)虛擬股權(quán)比例（即收益分享計(jì)提系數(shù)）進(jìn)行動(dòng)態(tài)調(diào)整平衡，即體現(xiàn)激勵(lì)性又維護(hù)公平性。

3.項(xiàng)目成熟階段

當(dāng)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目具備了基本穩(wěn)定的商業(yè)模式并具備創(chuàng)造規(guī)模性利潤(rùn)，母體企業(yè)可與創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)作為發(fā)起人成立獨(dú)立法人的實(shí)體企業(yè)。設(shè)立實(shí)體企業(yè)時(shí)同步建立對(duì)創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制，可采用股權(quán)獎(jiǎng)勵(lì)、實(shí)股跟投、期權(quán)激勵(lì)等一種或交叉混合的激勵(lì)方式，并遵循國(guó)家對(duì)開(kāi)展員工持股和股權(quán)激勵(lì)的相關(guān)政策條件。此階段，母體企業(yè)與創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)建立的激勵(lì)約束機(jī)制，更應(yīng)體現(xiàn)“共創(chuàng)、共享、共擔(dān)”。

（1）技術(shù)入股。創(chuàng)新研發(fā)核心人員以技術(shù)入股擁有對(duì)創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)的股權(quán)，應(yīng)基于母體企業(yè)與創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)在創(chuàng)新研發(fā)階段明確約定的技術(shù)入股比例。技術(shù)入股是根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，對(duì)前期參與創(chuàng)新研發(fā)核心人員的獎(jiǎng)勵(lì)。

（2）實(shí)股跟投。跟投制度是指創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)以自有資金與母體企業(yè)一起投資創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)主導(dǎo)開(kāi)發(fā)的項(xiàng)目，并分享投資收益、承擔(dān)投資風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)于企業(yè)而言，能夠就具體的項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)相關(guān)責(zé)任人員與企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享，并在一定程度上降低項(xiàng)目管理人員的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)跟投方而言，能從項(xiàng)目利潤(rùn)中分得一杯羹，或者在項(xiàng)目變現(xiàn)時(shí)獲得收益，同時(shí)也意味著更大的責(zé)任和約束。

（3）期權(quán)模式。由母體企業(yè)授予創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)未來(lái)以一定價(jià)格購(gòu)入一定數(shù)量股權(quán)的權(quán)利。但期權(quán)模式下，未來(lái)項(xiàng)目企業(yè)如未達(dá)到預(yù)計(jì)的發(fā)展程度，員工可放棄該項(xiàng)權(quán)利且不帶來(lái)任何損失，因此弱化了“共擔(dān)”的效果，激勵(lì)和約束性較弱。

在設(shè)立獨(dú)立法人的實(shí)體企業(yè)，構(gòu)建創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)中長(zhǎng)期激勵(lì)機(jī)制過(guò)程中，應(yīng)充分體現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、利益共享的捆綁機(jī)制，激勵(lì)方式要體現(xiàn)強(qiáng)相關(guān)性。因此，一般建議以商業(yè)模式創(chuàng)新為主的項(xiàng)目，宜采用實(shí)股跟投方式;以技術(shù)創(chuàng)新為主的項(xiàng)目，宜采用技術(shù)入股與實(shí)股跟投相結(jié)合的方式，且實(shí)股跟投的比例應(yīng)不低于技術(shù)入股比例。

四、幾點(diǎn)思考

1.保持業(yè)務(wù)獨(dú)立。國(guó)家對(duì)規(guī)范國(guó)有企業(yè)職工持股投資的意見(jiàn)明確，嚴(yán)格限制國(guó)有職工投資關(guān)聯(lián)企業(yè)的行為，目的是防止利益輸送。因此，我們建議開(kāi)展員工跟投的內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目，應(yīng)充分參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，營(yíng)業(yè)收入和利潤(rùn)的90%以上來(lái)自母體企業(yè)外部市場(chǎng);內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目還應(yīng)保持經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性，避免出現(xiàn)成本轉(zhuǎn)嫁等違規(guī)行為。

2.實(shí)施差異化跟投。跟投員工可分為強(qiáng)制跟投和自愿跟投，其中對(duì)于內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目的決策層、項(xiàng)目實(shí)施負(fù)責(zé)人及創(chuàng)新技術(shù)研發(fā)人為強(qiáng)制跟投員工。項(xiàng)目跟投機(jī)制有助于完善國(guó)企投資決策機(jī)制，項(xiàng)目決策人在投資項(xiàng)目能否上馬的投票中，再也不僅僅是舉手表決了，而是要用實(shí)實(shí)在在的投資行為來(lái)表明對(duì)項(xiàng)目投資的信心。當(dāng)認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)超過(guò)剩余額度時(shí)，其他不參與決策或與創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目無(wú)直接相關(guān)度的員工可以自愿跟投。

3.注重風(fēng)險(xiǎn)可控。創(chuàng)業(yè)投資多投資于新技術(shù)、新產(chǎn)業(yè)、新商業(yè)模式，高風(fēng)險(xiǎn)與高回報(bào)率并存。根據(jù)國(guó)家相關(guān)政策，母體企業(yè)不允許為員工跟投提供任何融資或擔(dān)保。因此，對(duì)項(xiàng)目企業(yè)實(shí)際出資則需要經(jīng)過(guò)母體企業(yè)與項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的充分論證，既考慮到企業(yè)實(shí)際運(yùn)營(yíng)所需要的資金量，又考慮到跟投人員的實(shí)際出資能力及風(fēng)險(xiǎn)承受度。

4.設(shè)計(jì)退出機(jī)制。鑒于內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目開(kāi)展員工跟投的目的，在于激發(fā)創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)團(tuán)隊(duì)的積極性，且提高國(guó)有企業(yè)的投資效率，因此應(yīng)建立有條件的員工自愿退出機(jī)制，即：創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目股權(quán)與母體企業(yè)收購(gòu)聯(lián)動(dòng)模式——母體企業(yè)可以在項(xiàng)目企業(yè)設(shè)立之初的投資協(xié)議里與跟投員工約定鎖定期限、收購(gòu)條件，條件成就之時(shí)跟投員工可自愿選擇繼續(xù)持有項(xiàng)目企業(yè)股權(quán)或以第三方評(píng)估價(jià)格由母體企業(yè)收購(gòu)。

5.明確權(quán)責(zé)體系。除了科學(xué)設(shè)計(jì)方案構(gòu)建“利益共同體”外，內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目機(jī)制的有效落地還需明確母體企業(yè)、項(xiàng)目企業(yè)、項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)的權(quán)責(zé)體系，構(gòu)建有別于母體企業(yè)的管控模式。母體企業(yè)可以保留重大事項(xiàng)、重大財(cái)務(wù)支出的決策權(quán)，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)?wèi)?yīng)享有用人權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)，形成合理的議事制度和治理結(jié)構(gòu)，有效支持內(nèi)部創(chuàng)業(yè)項(xiàng)目企業(yè)快速適應(yīng)市場(chǎng)、響應(yīng)市場(chǎng)。

五、結(jié)語(yǔ)

當(dāng)前企業(yè)發(fā)展正處于新機(jī)制、新模式層出不窮的新時(shí)代，新技術(shù)、新商業(yè)模式的快速迭代，使市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激勵(lì)又充滿了新的機(jī)遇。技術(shù)變革、經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、組織創(chuàng)新、制度松綁，以及個(gè)體價(jià)值的迅速崛起，推動(dòng)組織與人的關(guān)系從“雇傭關(guān)系”向“合伙關(guān)系”轉(zhuǎn)變。在大眾創(chuàng)業(yè)、萬(wàn)眾創(chuàng)新的時(shí)代背景下，以更加寬闊的視角、容錯(cuò)的機(jī)制，鼓勵(lì)國(guó)有企業(yè)大膽探索內(nèi)部創(chuàng)業(yè)，有利于激活和調(diào)動(dòng)國(guó)有企業(yè)創(chuàng)新骨干的積極性、創(chuàng)造性，并且有效降低創(chuàng)新決策的風(fēng)險(xiǎn)，或許能為國(guó)有企業(yè)改革創(chuàng)新，拓寬新的思路、提供新的途徑、積蓄新的力量。

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作者簡(jiǎn)介：楊黎斌（1983- ），男，漢族，籍貫：上海，學(xué)歷：本科，當(dāng)前職務(wù)：上海電力股份有限公司高級(jí)主管，當(dāng)前職稱：中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，研究方向：國(guó)企改革與企業(yè)管理