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    小微企業(yè)生存難,究竟難在何處?

    2020-03-23 09:39:02錢杭
    青年文學(xué)家 2020年4期
    關(guān)鍵詞:稅負(fù)信貸小微

    錢杭

    在中國,小微企業(yè)的重要意義無需贅言。它們占據(jù)市場主體的90%,貢獻(xiàn)了全國80%的就業(yè)、70%的發(fā)明專利、60%的GDP和50%的稅收。

    然而,小微企業(yè)融資時,大多是靠“人情”而不是靠“信用”。

    根據(jù)中國家庭金融調(diào)查(CHFS)的數(shù)據(jù),有32%的小微企業(yè)參與民間借貸,相比之下,只有13%的小微企業(yè)獲得過銀行類金融機(jī)構(gòu)貸款。

    是他們不想從銀行借款嗎?答案是否定的。

    綜合來看,小微企業(yè)求生存太難了!

    小微企業(yè)難在何處?

    小微企業(yè)難,主要難在三個方面:

    一是小微企業(yè)利潤薄。

    國內(nèi)小微企業(yè)數(shù)量龐大,競爭激烈,利潤微薄。

    具體來說,大多數(shù)小微企業(yè)由于產(chǎn)品技術(shù)含量低,做類似產(chǎn)品的小微企業(yè)多,是買方市場,價格被壓榨的厲害,利潤微薄。據(jù)統(tǒng)計,很多出口型企業(yè)已經(jīng)僅僅靠出口退稅活著,有些公司甚至靠不斷延長員工工作時間來增強(qiáng)產(chǎn)品的價格競爭力。

    首先,這種現(xiàn)象同中國人的文化有一定關(guān)系。中國人可以說是全世界最勤勞的民族,哪怕只為一點微薄利潤,很多時候愿意在很艱苦的環(huán)境下夜以繼日地干。

    在美國有這樣一種說法:一旦中國人進(jìn)入某個行業(yè),這個行業(yè)的利潤率就會變?yōu)榱?,因為中國人的勤勞會把最后一點利潤榨出來。

    這說法雖然夸張,但卻是很多行業(yè)利潤變薄的一個原因。

    其次,在很多行業(yè)的全球產(chǎn)業(yè)鏈中,中國企業(yè)的產(chǎn)品主要還是體力勞動成果,附加值小,還處在產(chǎn)業(yè)鏈低端,只有不斷付出體力勞動才有微薄的收入。

    不考慮國企以及農(nóng)民工的情況下,在中國,過了四十歲后還在打工的人群比例,相比美國明顯要小。四、五十歲的人,相對二、三十歲的人,精力自然是差一些,但四、五十歲的人的經(jīng)驗卻是非常豐富的,企業(yè)選擇精力旺盛的員工而不選擇經(jīng)驗豐富的員工,說明工作崗位對經(jīng)驗要求不會太高,也從側(cè)面說明這些企業(yè)的技術(shù)積累有限。

    如今有人說,現(xiàn)在有的小微企業(yè)日子不好過是因為員工不好招,說員工要這要那,要求過多。筆者認(rèn)為,這還是因為小微企業(yè)本身的利潤過薄的原因。要是利潤好,企業(yè)就可以開更好的招工條件吸引人才。只要待遇到位,人才還是愿意來的,畢竟大多數(shù)打工人員還是以待遇為準(zhǔn)。

    也有人說,房租過高逼死很多小微企業(yè)。我覺得這個說法不全對。如果房租過高肯定沒人租房,房東會因收不到房租而吃虧。房東一定會選擇一個有人租的價位,這就是市場選擇。

    二是小微企業(yè)稅負(fù)不輕。

    根據(jù)世界銀行聯(lián)合普華永道會計師事務(wù)所發(fā)布的《繳稅2019》(Paying Taxes 2019)的專題報告,中國2017年企業(yè)整體稅負(fù)是64.9%,美國企業(yè)整體稅負(fù)是43.8%,世界平均是40.3%。在主要的世界經(jīng)濟(jì)體中,中國的整體稅負(fù)僅次于巴西,如下圖:

    在中國稅負(fù)中,占主要比率的是勞務(wù)稅(Labor tax,主要是員工的五險一金)。中國勞務(wù)稅占比45.4%,是將近世界平均值16.1%的3倍,是美國相應(yīng)數(shù)值9.8%的約4.5倍。

    這里需要說明的是,美國稅收結(jié)構(gòu)同我國不一樣,美國以個人所得稅和消費稅為主,企業(yè)沒有五險一金這么高的負(fù)擔(dān),數(shù)字不好直接比較。

    但整體而言,中國企業(yè)稅負(fù)比世界上大多數(shù)主要經(jīng)濟(jì)體要高。特別是小微企業(yè),由于本身利潤薄,這些成本更是負(fù)擔(dān)沉重。

    三是小微企業(yè)融資成本高。

    小微企業(yè)的融資成本一直居高不下,這是一項較重的負(fù)擔(dān)。

    當(dāng)前,政策要求國有大行對小微企業(yè)提供超低利率信貸。國有大行也確實這么做了,并且對小微企業(yè)的信貸資格和條件要求相對以前簡單了很多,這對小微企業(yè)提供了實質(zhì)性幫助。不過,需要注意的是,大銀行出于快速推進(jìn)信貸業(yè)務(wù)需要,往往會要求一定規(guī)模的銷售額或某種行業(yè)的執(zhí)照或資質(zhì)做質(zhì)押。滿足條件的小微企業(yè)數(shù)量還是太少,大量小微企業(yè)沒法滿足要求。

    對信貸機(jī)構(gòu)來說,給小微企業(yè)貸款的成本主要分為:獲客、數(shù)據(jù)源(能體現(xiàn)企業(yè)信用的數(shù)據(jù))、抵質(zhì)押、擔(dān)保、信用分析(包括人工)和貸后管理等。有的信貸機(jī)構(gòu)出于不超過監(jiān)管利率上限的考慮,把獲客成本、數(shù)據(jù)源成本、抵質(zhì)押成本等成本另算,使得小微企業(yè)貸款的利率表面上沒超過監(jiān)管上限,但實際上的利率已經(jīng)遠(yuǎn)超監(jiān)管利率上限。

    小微企業(yè)天然是各個行業(yè)的弱者,經(jīng)營不穩(wěn)定,信貸整體不良率也偏高。信貸機(jī)構(gòu)針對這些客戶的風(fēng)控手段要么不完善,要么成本高,同時需要不小的成本進(jìn)行貸后監(jiān)控。如果涉及抵押擔(dān)保,押品的估值、企業(yè)的擔(dān)保金也是成本。實際上,小微企業(yè)信貸額度一般不會太高,從它們手中掙到的利差自然不會高。

    總之,針對小微企業(yè)的信貸,風(fēng)險高,成本高,收入低。這些成本必然會轉(zhuǎn)嫁給小微企業(yè)本身,是企業(yè)自身的融資成本。

    如何幫助小微企業(yè)?

    我國同德、日、美等發(fā)達(dá)國家不一樣,我國的小微企業(yè)絕大多數(shù)還談不上技術(shù)積累,還停留在解決溫飽和就業(yè)的問題,沒有實質(zhì)性競爭力,沒法照搬他們的先進(jìn)政策。這樣的小微企業(yè),是我國實體經(jīng)濟(jì)的重要組成部分,幫助其發(fā)展、壯大已是決策層共識,相關(guān)政策與措施已陸續(xù)出臺。

    首先,國家政策大力支持。

    目前,國家正大力從減稅降費、降低利率、提供信貸、降低個人所得稅等各個層次向小微企業(yè)提供幫助。

    (1)稅費方面,繼前幾年給小微企業(yè)減稅降費后,這兩年繼續(xù)對小微企業(yè)減稅降費;

    (2)小微企業(yè)融資方面,國家一方面要求信貸機(jī)構(gòu)給小微企業(yè)提供低息信貸,另一方面要求相關(guān)的數(shù)據(jù)源如稅務(wù)局直接提供數(shù)據(jù)給銀行,便于銀行判斷小微企業(yè)的信用;

    (3)對于那些給小微企業(yè)提供信貸的銀行給予資本金減免的便利;

    (4)給小微企業(yè)提供政策性貸款;

    (5)給小微企業(yè)提供政府擔(dān)保;

    (6)給普通居民減稅,使得普通居民的購買力增強(qiáng);

    (7)不斷優(yōu)化法規(guī),利于小微企業(yè)業(yè)務(wù)開展;

    (8)出臺一系列房地產(chǎn)調(diào)控政策,防止房地產(chǎn)行業(yè)過度吸走資金,從而抑制其他行業(yè)特別是小微企業(yè)的資金供給。

    其次,金融科技大力發(fā)展。

    近年來,金融科技的大力發(fā)展,特別是互聯(lián)網(wǎng)金融科技的大力發(fā)展,在幫助小微企業(yè)經(jīng)營上特別是融資方面,起到了很大的作用。具體來說:

    (1)金融科技使得交易更便捷。例如,支付寶、微信、蘇寧支付的二維碼支付便于客戶支付消費款項,交易變得異常方便。

    (2)金融科技使得企業(yè)能夠快速觸達(dá)客戶,減少企業(yè)的獲客成本。例如,大眾點評能夠讓客戶快速知道附近的餐館、便于客戶及時到達(dá);藝龍網(wǎng)、攜程網(wǎng)能夠讓客戶快速找到目的地的酒店;淘寶、蘇寧的網(wǎng)購平臺可以使得千萬小微企業(yè)能直接面對全球客戶,便于客戶直接挑選商品。

    (3)金融科技使得原先散落在各地的數(shù)據(jù)集中到一起,利用大數(shù)據(jù)技術(shù)對小微企業(yè)進(jìn)行全面刻畫,使得信貸機(jī)構(gòu)能夠更加精準(zhǔn)地評估風(fēng)險,減少信貸機(jī)構(gòu)的不良成本。例如,同盾、百融收集各種征信數(shù)據(jù)接入信貸機(jī)構(gòu),便于信貸機(jī)構(gòu)分析決策。

    (4)金融科技使得信貸機(jī)構(gòu)無需客戶經(jīng)理現(xiàn)場收集客戶信息,有關(guān)客戶風(fēng)險的評價能夠遠(yuǎn)程完成,節(jié)省了信貸機(jī)構(gòu)大量的現(xiàn)場考察成本,進(jìn)而便于信貸遠(yuǎn)程快速及時發(fā)放。例如,微眾銀行的微業(yè)貸和蘇寧銀行的微商貸就是利用互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)開展的信用貸款。

    (5)金融科技使得交易安全、身份確認(rèn)、交易核實等極為方便,很多交易無需見面,在網(wǎng)上就可以完成,大大減少交易雙方的成本。

    金融科技正在日新月異地發(fā)展。在原材料獲取、獲客、身份確認(rèn)、交易確認(rèn)、交易安全、產(chǎn)品研發(fā)、商品運(yùn)輸、融資幫助、企業(yè)管理等各方面的金融科技,都能很好地幫助小微企業(yè)。

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