職務(wù)犯罪中的洗錢問題及對(duì)策建議

高連城

(甘肅省監(jiān)察委員會(huì)，蘭州 730030)

提要： 職務(wù)犯罪通常伴生洗錢行為。懲治腐敗，既需要嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，也需要嚴(yán)厲打擊其下游的洗錢犯罪。對(duì)紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)查辦的153起職務(wù)犯罪案件的實(shí)證分析顯示，職務(wù)犯罪洗錢行為表現(xiàn)多樣、分布廣泛、危害嚴(yán)重。與此形成反差的是，我國《刑法》《反洗錢法》等法律制度及監(jiān)管機(jī)制在打擊職務(wù)犯罪洗錢行為方面還存在諸多困境，主要包括洗錢犯罪罪名分散，上游犯罪范圍過窄，未將上游犯罪人“自洗錢”行為納入洗錢犯罪主體，證明犯罪主體主觀“明知”門檻過高，對(duì)反洗錢義務(wù)規(guī)定和特定非金融機(jī)構(gòu)范圍規(guī)定不明確，反洗錢法律體系不完善，監(jiān)管合作和信息共享機(jī)制不健全等。結(jié)合反腐敗斗爭形勢(shì)任務(wù)發(fā)展需要，并借鑒國際公約和國際社會(huì)經(jīng)驗(yàn)，提出以下對(duì)策建議：修訂《刑法》和《反洗錢法》，完善反洗錢法律體系和健全聯(lián)動(dòng)監(jiān)管，精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)打擊，雙邊多邊合作機(jī)制。

習(xí)近平總書記在中國共產(chǎn)黨第十九屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)第四次全體會(huì)議上指出，“要清醒認(rèn)識(shí)腐蝕和反腐蝕斗爭的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性，認(rèn)識(shí)反腐敗斗爭的長期性、艱巨性，切實(shí)增強(qiáng)防范風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，提高治理腐敗效能”①。這是黨中央對(duì)反腐敗斗爭形勢(shì)作出的最新判斷，首次提出了“兩個(gè)斗爭”的概念和“四個(gè)性”的特征，飽含著憂患意識(shí)，彰顯了斗爭精神。隨著反腐敗斗爭的不斷深入，一些腐敗分子為逃避調(diào)查懲處，作案手段越來越趨于隱蔽和復(fù)雜。特別是帶有權(quán)錢交易特征的職務(wù)犯罪，犯罪行為人為掩飾、轉(zhuǎn)移和花用其犯罪所得，往往伴生洗錢行為，而且洗錢方式越來越多樣化，給調(diào)查取證及追繳犯罪所得帶來諸多困難。這也從一個(gè)方面印證了當(dāng)前反腐敗斗爭形勢(shì)的嚴(yán)峻性、復(fù)雜性和長期性、艱巨性。因此，需要加強(qiáng)對(duì)職務(wù)犯罪中的洗錢問題及治理對(duì)策的分析研究，以促進(jìn)工作實(shí)踐，提高治理腐敗效能。

一、職務(wù)犯罪洗錢行為的表現(xiàn)、分布及危害

洗錢，指為掩飾、隱瞞非法所得及其產(chǎn)生收益的真實(shí)性質(zhì)和來源，通過各種手段進(jìn)行清洗，使其在形式上合法化的活動(dòng)。《聯(lián)合國反腐敗公約》第23條對(duì)洗錢犯罪的定義是：(1)明知財(cái)產(chǎn)為犯罪所得，為隱瞞或者掩飾該財(cái)產(chǎn)的非法來源，或者為協(xié)助任何參與實(shí)施上游犯罪者逃避其行為的法律后果而轉(zhuǎn)換或者轉(zhuǎn)移該財(cái)產(chǎn)；(2)明知財(cái)產(chǎn)為犯罪所得而隱瞞或者掩飾該財(cái)產(chǎn)的真實(shí)性質(zhì)、來源、所在地、處分、轉(zhuǎn)移、所有權(quán)或者有關(guān)的權(quán)利；(3)在得到財(cái)產(chǎn)時(shí)，明知其為犯罪所得而仍獲取、占有或者使用；(4)對(duì)本條所確立的任何犯罪的參與、協(xié)同或者共謀實(shí)施、實(shí)施未遂以及協(xié)助、教唆、便利和參謀實(shí)施。

我國《刑法》第191條對(duì)“洗錢罪”的規(guī)定是：明知是毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益，而為其：(1)提供資金賬戶；(2)協(xié)助將財(cái)產(chǎn)轉(zhuǎn)換為現(xiàn)金、金融票據(jù)、有價(jià)證券；(3)通過轉(zhuǎn)賬或者其他結(jié)算方式協(xié)助資金轉(zhuǎn)移；(4)協(xié)助將資金匯往境外；(5)以其他方法掩飾、隱瞞犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的行為。

腐敗催生洗錢，洗錢保護(hù)腐敗，二者具有極強(qiáng)的共生性[1]。職務(wù)犯罪行為人獲取非法收益后，為使之表面上合法化，常常費(fèi)盡心思進(jìn)行洗錢?！奥殑?wù)犯罪領(lǐng)域反洗錢問題研究”課題組為分析職務(wù)犯罪中洗錢行為及治理對(duì)策，從中國裁判網(wǎng)及全國檢察機(jī)關(guān)案管系統(tǒng)中，調(diào)取了2000年以來全國紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)關(guān)和檢察機(jī)關(guān)查辦、法院審判的153起較為典型的職務(wù)犯罪案件，通過實(shí)證分析，歸納梳理了職務(wù)犯罪洗錢行為的表現(xiàn)、分布及危害。

(一)職務(wù)犯罪洗錢行為的主要表現(xiàn)

1.投資理財(cái)型

為將受賄、貪污等職務(wù)犯罪所得“洗白”“合法化”，而購買企業(yè)股份和銀行、保險(xiǎn)、期貨、證券等理財(cái)產(chǎn)品。其中，有以親屬朋友、特定關(guān)系人名義購買的，也有以行賄人和共同職務(wù)犯罪行為人名義購買的。例如，某省農(nóng)村信用社聯(lián)合社原理事長黃某將其收受或索要的巨額賄賂5000余萬元，通過其他公司匯入其子專門指定的賬戶作股權(quán)投資，收購其他企業(yè)股權(quán)。某省國土資源廳原副廳長將任職期間的受賄所得，用于直接投資350萬元，股票投資114萬元，購買理財(cái)產(chǎn)品541.3萬元。某省興業(yè)公司原董事長劉某任職期間，在該公司股票即將上市發(fā)行之際，與該省另一公司總經(jīng)理王某密謀，讓其以戰(zhàn)略投資者身份申購興業(yè)公司股票，獲取巨額利益后，王某將400萬元交給劉某。

2.購買房產(chǎn)型

隨著房地產(chǎn)市場(chǎng)的繁榮和資產(chǎn)價(jià)格的不斷上漲，一些職務(wù)犯罪實(shí)施人趨之若鶩地選擇“購買房產(chǎn)型”洗錢。近年來這種洗錢行為表現(xiàn)格外突出和普遍，選取的案例中以這種方式洗錢的占86.9%。具體呈現(xiàn)4個(gè)明顯特點(diǎn)：(1)購買升值空間大的熱點(diǎn)城市的房產(chǎn)。在40個(gè)案例中，在北京購房的有17人，在海南購房的有13人，在上海購房的有8人，在本人所在市區(qū)黃金地段購買大面積高檔商品房的有28人。購買后，或由親屬居住，或擇機(jī)出售盈利。例如，某縣原縣委書記高某購買房產(chǎn)15套，價(jià)值1220萬余元。(2)購買市區(qū)繁華地段的商業(yè)鋪面，用于出租收益或等待升值后出售盈利。某縣原縣委書記張某用受賄款在其弟名下購買鋪面3套，租金收入284萬余元。(3)專門作為投資工具，根據(jù)市場(chǎng)行情，頻繁購買出售。例如，某省林業(yè)廳原廳長張某任職期間，專門針對(duì)北京、上海、海南、西安、蘭州等地的房地產(chǎn)價(jià)格變動(dòng)情況，以受賄款采取“先買后售”“邊買邊售”等方式，先后購買房產(chǎn)45套，以1000余萬元的非法所得撬動(dòng)了超過億元的房地產(chǎn)，獲利達(dá)3000余萬元，儼然成了“炒房”專業(yè)戶。(4)將購買房產(chǎn)作為避險(xiǎn)工具，既使犯罪所得收益最大化，實(shí)現(xiàn)“保值增值”目的，又避免大額現(xiàn)金保存不便帶來的“風(fēng)險(xiǎn)”。例如，某縣原縣委書記李某邊收邊買，用賄賂款以他人名義購買房產(chǎn)4套。

3.入股分紅型

為了攫取更大的非法利益，將犯罪所得作為出資額、啟動(dòng)資金、股金等，用于本人掌控或施加影響的企業(yè)進(jìn)行多種形式的投資獲益。此種洗錢行為又表現(xiàn)為：(1)當(dāng)“后臺(tái)老板”，成為企業(yè)實(shí)際控制人。明面上由他人管理經(jīng)營企業(yè)，實(shí)際上企業(yè)的所有經(jīng)營活動(dòng)均由自己“說了算”。例如，某公司原董事長劉某任職期間，通過股權(quán)轉(zhuǎn)讓將公司改制為民營企業(yè)，其中1000萬元未列入改制范圍而隱匿在外。改制完畢后，指使他人將該款轉(zhuǎn)入實(shí)際由其個(gè)人掌控的公司。(2)和與自己有利益關(guān)系的商人結(jié)成利益共同體。在不斷投資的同時(shí)，為確保投資“保值增值”，還利用公權(quán)力通過安排項(xiàng)目、財(cái)政貼息、稅費(fèi)減免等方式輸送利益。(3)成立“空殼公司”倒賬。不是通過經(jīng)營活動(dòng)，而是通過簽訂虛假合同、虛假開支、虛構(gòu)經(jīng)營活動(dòng)等方式做平賬務(wù)，將犯罪所得陸續(xù)轉(zhuǎn)移，掩蓋犯罪去向。例如，某市造漆廠原廠長賈某為達(dá)到其侵吞國有財(cái)物的目的，將造漆廠由注冊(cè)成立的集體性質(zhì)變更為私營性質(zhì)，由其兒子擔(dān)任法定代表人，其女兒任財(cái)務(wù)科長，之后采用虛構(gòu)、騙取、賬外銷售、虛開發(fā)票、轉(zhuǎn)移物資等手段，把造漆廠的3537萬余元國有財(cái)物轉(zhuǎn)移到其控制的公司名下。

4.出借獲利型

為了利中得利，有的將贓款出借給自己熟悉的朋友，有的借貸給企業(yè)，收取固定利息。無論企業(yè)是否虧損盈利，都收取一定比例的固定收益，不承擔(dān)任何風(fēng)險(xiǎn)。例如，某市原常務(wù)副市長張某將受賄所得款項(xiàng)對(duì)外非法放貸獲取高額利息。某縣原縣委書記朱某將利用職務(wù)便利收受賄賂及非法所得中的2800萬元借給馬某使用，從中獲取利益。某省礦業(yè)股份有限公司原董事長韓某任職期間，將企業(yè)銷售利潤770多萬元貪污，存入用假名字在某市城市信用社開設(shè)的賬戶上，之后以借款形式將大部分款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其朋友田某注冊(cè)的某市一公司，獲取高額回報(bào)。

5.囤積黃金型

由于黃金體積小、易保管，有保值和避險(xiǎn)等功能，一些腐敗分子用職務(wù)犯罪所得購買黃金制品，或直接收受行賄人的黃金制品，如金條、金磚、金幣、金銀首飾等。這類行為在選取案例中占47.1%。例如，某縣原縣委書記戚某及其妻符某，利用其擔(dān)任領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的便利條件，為他人謀利，收受或用犯罪所得購買金戒指47枚、金項(xiàng)鏈35條、金手鐲9個(gè)、金耳環(huán)5對(duì)、金手鏈4條、金條8根、黃金4塊。某縣原縣委書記王某受賄案中，涉案黃金173塊，約75千克，折合人民幣約2100萬元。

6.境外存款型

一些腐敗分子為逃避國家監(jiān)管體系對(duì)資金的監(jiān)管，想方設(shè)法將贓款轉(zhuǎn)移到境外。有的借用親屬或他人名義匯款，有的以治病就醫(yī)名義匯款，有的以他人投資名義匯款，有的通過地下錢莊跨境匯款。例如，某省一公司經(jīng)理謝某采用投資境外企業(yè)股票形式，以本人及他人名義向美國一銀行匯款共計(jì)126.6萬美元。某國有公司經(jīng)理吳某利用職務(wù)便利，索取、非法收受他人財(cái)物共計(jì)1187萬余元，伙同他人侵吞公款500萬元，在香港匯豐銀行以個(gè)人名義開設(shè)理財(cái)賬戶并存入港幣1000萬元。

7.代為管理型

專門找人打理資金，有的委托親屬為其管理，有的委托情人等特定關(guān)系人管理。有的委托企業(yè)、朋友為其管理。例如，某省公路局原局長李某收受37人錢物共計(jì)206萬元，另有367萬元財(cái)物不能說明合法來源，為掩蓋犯罪所得，將138萬元贓款轉(zhuǎn)移給他人藏匿。

(二)職務(wù)犯罪洗錢行為的分布

1.涉及行業(yè)分布

在選取的案例中，犯罪行為主要發(fā)生在公權(quán)力高度集中而又得不到有效監(jiān)督制約的黨政機(jī)關(guān)、經(jīng)濟(jì)管理部門、市場(chǎng)監(jiān)管部門，以及經(jīng)營業(yè)務(wù)高度壟斷的金融機(jī)構(gòu)等行業(yè)。其中，黨政部門占39.2%，經(jīng)濟(jì)管理部門占20.9%，國有企業(yè)占15.7%，金融機(jī)構(gòu)占13.1%，市場(chǎng)監(jiān)管部門占11.1%。這些部門單位權(quán)力集中、資源富集、資金密集，職務(wù)犯罪行為人利用手中掌握的權(quán)力、資金、項(xiàng)目等攫取巨額非法利益后，為掩蓋犯罪所得、逃避懲治，大肆實(shí)施洗錢行為。

2.人員級(jí)別分布

主要集中在縣處級(jí)以上干部。其中，省部級(jí)干部占2.6%，廳級(jí)干部占33.3%，縣處級(jí)干部占37.3%，國有企業(yè)管理人員占19.6%。尤為突出的是“一把手”或曾在“一把手”位置上實(shí)施職務(wù)犯罪的，占58.8%。表明職務(wù)越高，掌握權(quán)力越大，職務(wù)犯罪所得金額也就越高，為掩蓋犯罪所得而實(shí)施的洗錢行為也相應(yīng)較多。

3.涉案金額分布

洗錢數(shù)額超過1000萬元的占37.9%，500萬元至1000萬元的占29.4%，100萬元至500萬元的占19.6%，100萬元以下的占13.1%，呈現(xiàn)涉案數(shù)額越大、洗錢概率越高的特點(diǎn)。這也表明了洗錢行為的嚴(yán)重性及職務(wù)犯罪行為人的貪婪性。

4.時(shí)間節(jié)點(diǎn)分布

既有在黨的十八大之前實(shí)施洗錢行為的，也有發(fā)生在黨的十八大以后的。相比較而言，在黨的十八大后實(shí)施的趨于減少。這與黨的十八大以來腐敗與反腐敗由膠著狀態(tài)，到形成壓倒性態(tài)勢(shì)，再到取得壓倒性勝利的演變軌跡基本一致。

5.涉嫌上游罪名分布

在選取的案例中，洗錢行為涉及的上游罪名主要集中在目前監(jiān)察機(jī)關(guān)所管轄88個(gè)罪名中的受賄罪、巨額財(cái)產(chǎn)來源不明罪、貪污罪等貪污賄賂犯罪，占90.8%。這與罪名構(gòu)成要件和罪名特征有關(guān)，這些罪名主要指向權(quán)錢交易，以權(quán)力換取金錢利益，為了掩蓋其攫取的犯罪所得，常常會(huì)實(shí)施作為下游犯罪的洗錢犯罪。少數(shù)涉及濫用職權(quán)等犯罪，占9.2%。

(三)職務(wù)犯罪洗錢行為的危害

1.直接影響個(gè)案查辦

職務(wù)犯罪伴生的各種洗錢行為，由于交易復(fù)雜、頻繁，買入賣出記錄交叉，時(shí)間跨度長，甚至將犯罪所得與正常合法收入混同，很難將犯罪所得及其產(chǎn)生孳息與合法收入嚴(yán)格區(qū)分開來，給案件調(diào)查及非法所得追繳工作造成不小困難，也使職務(wù)犯罪行為人既要受到刑事責(zé)任追究，也不能讓其在經(jīng)濟(jì)上占便宜這一目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)打了折扣。

2.進(jìn)而影響反腐敗斗爭形勢(shì)

一方面，由于洗錢行為的復(fù)雜性，往往占用大量辦案資源及時(shí)間，導(dǎo)致查辦案件難度增大、周期增長、成本增加，影響消解腐敗存量的工作效率；另一方面，一些腐敗分子由于洗錢行為暫時(shí)得逞，將犯罪所得清洗為形式上合法的收益，會(huì)刺激腐敗犯罪更加有恃無恐，加之洗錢又能為后續(xù)違法犯罪活動(dòng)提供資金支持，會(huì)使腐敗增量不斷發(fā)生，腐敗后果更為嚴(yán)重，腐敗性質(zhì)更加惡劣。近年來，全國查辦的腐敗案件呈現(xiàn)政治問題和經(jīng)濟(jì)問題交織、區(qū)域性腐敗和領(lǐng)域性腐敗交織、用人腐敗和用權(quán)腐敗交織、“圍獵”和被“圍獵”交織、金融亂象和腐敗問題交織、境內(nèi)交易和境外套現(xiàn)交織等“六個(gè)交織”特點(diǎn)②，洗錢活動(dòng)常常從中起著推波助瀾的作用。其中的金融亂象、境外套現(xiàn)等，與洗錢活動(dòng)有直接的關(guān)系。

3.間接影響金融秩序乃至經(jīng)濟(jì)運(yùn)行

從洗錢途徑看，金融機(jī)構(gòu)是洗錢者慣常利用的領(lǐng)域。隨著金融監(jiān)管的日趨嚴(yán)格，職務(wù)犯罪行為人及其代理人往往通過非法手段腐蝕金融機(jī)構(gòu)從業(yè)人員，或利用金融機(jī)構(gòu)吸收存款等業(yè)務(wù)中存在的漏洞實(shí)施洗錢行為，造成金融領(lǐng)域的亂象。根據(jù)中國人民銀行公布的反洗錢處罰信息統(tǒng)計(jì)，2017年處罰金額為1.34億元，2018年達(dá)1.66億元③。被處罰原因居前三位的是：(1)未按照規(guī)定履行客戶身份識(shí)別義務(wù)；(2)未按照規(guī)定報(bào)送大額交易報(bào)告和可疑交易報(bào)告；(3)未按照規(guī)定保存客戶身份資料和交易記錄。從資金走向看，洗錢者首先考慮的是如何盡快把贓款由“黑”洗“白”，往往會(huì)在短期內(nèi)投入大量的資金，又會(huì)在很短的時(shí)間內(nèi)提出，所從事商事活動(dòng)往往處于低利潤或無利潤的狀況[1]。這些違背市場(chǎng)運(yùn)行規(guī)律的操作，會(huì)對(duì)正常市場(chǎng)秩序形成沖擊，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)健康發(fā)展造成危害。

二、打擊職務(wù)犯罪洗錢行為存在的困境

深入推進(jìn)反腐敗斗爭，既需要嚴(yán)厲查處職務(wù)犯罪行為，也需要嚴(yán)厲打擊其下游的洗錢行為。只有這樣，才能形成整體性綜合性的懲治效應(yīng)。早在2003年10月，第58屆聯(lián)合國大會(huì)通過的《聯(lián)合國反腐敗公約》，就明確了反洗錢在反腐敗中的重要性。2012年2月，金融行動(dòng)特別工作組(FATF)在《反洗錢、反恐融資、反擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)40條建議》中，將腐敗列為優(yōu)先打擊的對(duì)象。但是，從我國查處職務(wù)犯罪洗錢行為的實(shí)踐看，目前在《刑法》《反洗錢法》等法律制度及監(jiān)管機(jī)制建設(shè)方面還存在諸多困境，在一定程度上制約了依法打擊、精準(zhǔn)打擊洗錢行為的有效性。

(一)《刑法》對(duì)洗錢犯罪立法規(guī)制存在不足

我國1997年修訂《刑法》，正式寫入了“洗錢罪”(現(xiàn)行《刑法》第191條)，當(dāng)時(shí)所列的上游犯罪有毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的有組織犯罪、走私犯罪3種。同時(shí)，規(guī)定了“窩藏、轉(zhuǎn)移、隱瞞毒品、毒贓罪”(現(xiàn)行《刑法》第349條)。2001年的《刑法修正案(三)》，將恐怖活動(dòng)犯罪增列為洗錢罪的上游犯罪，并新設(shè)了“資助恐怖活動(dòng)犯罪”(現(xiàn)行《刑法》第120條)。2006年的《刑法修正案(六)》，將貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪增列為上游犯罪，并將“窩贓罪”修改為“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”(現(xiàn)行《刑法》第312條)。以1997年規(guī)定“洗錢罪”，2001年規(guī)定“資助恐怖活動(dòng)罪”，2006年規(guī)定“掩飾、隱瞞犯罪所得、犯罪所得收益罪”等為標(biāo)志，我國已經(jīng)建立起了相對(duì)完備的打擊洗錢犯罪活動(dòng)的刑事法律體系。特別是《刑法修正案(六)》的頒布實(shí)施，為打擊貪污賄賂等腐敗犯罪中的洗錢行為提供了有力法律武器。與此同時(shí)，對(duì)毒品、走私等領(lǐng)域洗錢犯罪活動(dòng)的打擊力度也在不斷加大。2017年和2018年，依照《刑法》第191條、第312條、第349條被定罪的洗錢犯罪人有1萬余人④。但是，在司法實(shí)踐中，也反映出了《刑法》對(duì)洗錢犯罪立法規(guī)制的不足。

1.多條文規(guī)定、多罪名規(guī)范的做法分散了打擊成效

如前所述，我國《刑法》關(guān)于洗錢犯罪的刑事立法有4個(gè)條文(第191條、第120條、第312條、第349條)，且立法時(shí)間跨度較長，以致各法條之間存在內(nèi)容重疊、相互之間界限不夠清晰、刑罰設(shè)置不相一致等問題。例如，第312條、第349條設(shè)置的刑罰，明顯輕于第191條，呈現(xiàn)出重罪輕罰、輕罪重罰的特點(diǎn)[2]。

2009年，最高人民法院頒布《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》，雖然明確將第312條和第191條、第349條的關(guān)系，定位為特別法與一般法的關(guān)系，但在實(shí)踐中仍然難以掌握。同時(shí)，還使社會(huì)輿論和人們的思想認(rèn)識(shí)由此產(chǎn)生較為普遍的誤區(qū)，往往搞不清楚廣義“洗錢犯罪”(含4個(gè)條文)與狹義“洗錢罪”(特指第191條)的關(guān)系，而是直觀地從第191條“洗錢罪”的結(jié)案數(shù)量，得出我國洗錢犯罪定罪少的結(jié)論[3]，在一定程度上削弱了法律的威懾力。以2018年打擊洗錢犯罪統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為例，全國檢察機(jī)關(guān)當(dāng)年批準(zhǔn)逮捕涉嫌洗錢犯罪案件3873件7881人，提起公訴5142件14982人，其中批準(zhǔn)逮捕涉嫌《刑法》第191條“洗錢罪”的只有53件75人，提起公訴的只有40件64人；全國法院依法一審審結(jié)洗錢案件4825件，生效判決11428人，其中以“洗錢罪”結(jié)案47件，生效判決52人⑤。無論是批捕與起訴數(shù)，還是宣判數(shù)，“洗錢罪”均占比很小，只有1%左右。

2.上游犯罪范圍過窄

按照《刑法》第191條規(guī)定，“洗錢罪”的上游犯罪包括毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等7類犯罪。從司法實(shí)踐看，除貪污賄賂犯罪之外，職務(wù)犯罪中的濫用職權(quán)、徇私舞弊等犯罪，乃至其他刑事犯罪中的綁架、敲詐勒索等犯罪，常常伴有洗錢行為。職務(wù)犯罪和洗錢犯罪不僅相互依存，還互相加強(qiáng)。嚴(yán)厲打擊下游的洗錢犯罪，對(duì)上游的職務(wù)犯罪具有重要遏制和預(yù)防作用。上游犯罪范圍過窄，會(huì)導(dǎo)致無法追究一些人洗錢行為的洗錢犯罪刑事責(zé)任。

反洗錢制度不可能阻止腐敗的發(fā)生，但可以有效地阻止腐敗分子使用犯罪收益[4]。而要通過反洗錢法律打擊腐敗犯罪，前提條件是將腐敗活動(dòng)納入洗錢犯罪的上游犯罪。在國際法律規(guī)范中，涵蓋所有刑事犯罪是洗錢上游犯罪的發(fā)展趨勢(shì)?！堵?lián)合國打擊跨國有組織犯罪公約》第6條2款a項(xiàng)在原則意義上規(guī)定，各締約國應(yīng)將洗錢罪的上游犯罪擴(kuò)展到“最大范圍”的程度;該款b項(xiàng)又在具體意義上規(guī)定了締約國洗錢罪上游犯罪必須涵蓋的一些犯罪，“最小范圍”包括：(1)所有的“嚴(yán)重犯罪”；(2)“參加有組織犯罪集團(tuán)行為”的犯罪；(3)“腐敗行為”的犯罪；(4)“妨害司法”的犯罪[5]。對(duì)照“最小范圍”的規(guī)定，我國洗錢罪的上游犯罪范圍較為狹窄，既不利于打擊國內(nèi)洗錢犯罪，又不利于打擊跨國洗錢犯罪的國際合作。

3.未將上游犯罪人“自洗錢”行為納入洗錢犯罪主體

從我國《刑法》第191條關(guān)于“洗錢罪”主、客觀要件的設(shè)定看，主觀方面為“明知”，客觀方面為提供資金賬戶等“協(xié)助”行為。根據(jù)條文規(guī)定的邏輯解讀，只有上游犯罪人以外的其他人，才存在對(duì)財(cái)產(chǎn)屬于上游犯罪違法所得及其產(chǎn)生的收益是否“明知”的問題，才談得上“提供”“協(xié)助”等問題。因此，“洗錢罪”的主體只能是上游犯罪本犯以外的他犯。雖然上游犯罪人的“自洗錢”行為事實(shí)上存在上游犯罪及洗錢犯罪兩個(gè)犯罪行為，但在處置上，通常是以上游犯罪一罪處理，很少以“洗錢罪”定罪處罰。

有學(xué)者認(rèn)為，一個(gè)人對(duì)是否進(jìn)行某項(xiàng)非法活動(dòng)的考慮，在很大程度上是對(duì)犯罪帶來的預(yù)期價(jià)值和保持廉潔帶來的預(yù)期價(jià)值之間的比較：冒險(xiǎn)犯罪的預(yù)期價(jià)值就是罪行得逞所帶來的利益減去一旦罪行暴露所受到的懲罰，后者是由被繩之以法的概率和懲罰的嚴(yán)重性共同決定的[6]。腐敗分子實(shí)施洗錢行為是經(jīng)過權(quán)衡的，正是在收益大于成本的認(rèn)識(shí)下才會(huì)滋生助長洗錢活動(dòng)。很多腐敗案例雖然伴有洗錢行為，但審理后只是以貪污、受賄等罪名結(jié)案，就是因?yàn)椤白韵村X”行為不構(gòu)成洗錢罪，這顯然不利于打擊日益嚴(yán)重的職務(wù)犯罪等洗錢行為。

4.對(duì)洗錢犯罪主體是否“明知”難證明

要證明洗錢罪行滿足“明知”條件，就必須證明被告人明確地知道其所清洗的財(cái)產(chǎn)來自7類特定類型的犯罪所得及其產(chǎn)生的收益。在司法實(shí)踐中，要證明這種“明知”十分困難，不僅表現(xiàn)為難以取得證據(jù)，而且犯罪嫌疑人即使承認(rèn)清洗的是犯罪所得，也能以不知為何種犯罪所得為由，逃避承擔(dān)洗錢的罪責(zé)[7]。雖然《關(guān)于審理洗錢等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》進(jìn)一步規(guī)定了認(rèn)定“明知”的一般性原則，還結(jié)合實(shí)踐中的具體個(gè)案情況列舉了六種推定“明知”的具體情形。但是，“明知”作為洗錢者的心理意識(shí)活動(dòng)，如果沒有大量的客觀證據(jù)，實(shí)難予以證明。

(二)《反洗錢法》規(guī)定存在不足

2006年10月，第十屆全國人大常委會(huì)第24次會(huì)議通過《反洗錢法》，自2007年1月1日起正式施行?！斗聪村X法》對(duì)反洗錢監(jiān)督管理、金融機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作、法律責(zé)任等作出規(guī)定，在遏制洗錢及相關(guān)犯罪、預(yù)防洗錢活動(dòng)、維護(hù)金融秩序等方面發(fā)揮了非常重要的作用。但是，隨著近年來國內(nèi)外洗錢形勢(shì)的重大變化，《反洗錢法》存在的缺陷也在不斷凸顯。

1.與《刑法》對(duì)洗錢犯罪的規(guī)定銜接不密

《反洗錢法》第2條關(guān)于“反洗錢”的規(guī)定是：為了預(yù)防通過各種方式掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪等犯罪所得及其收益的來源和性質(zhì)的洗錢活動(dòng)，依照本法規(guī)定采取相關(guān)措施的行為。其中列出的7類洗錢上游犯罪，對(duì)應(yīng)了《刑法》第191條規(guī)定的內(nèi)容，雖然在7類犯罪后加上了“等犯罪”，仍不足以彌補(bǔ)目前立法上洗錢罪之上游犯罪范圍過窄的缺陷[8]。同時(shí)，與《刑法》第312條、第349條、第120條，也缺少相銜接的具體規(guī)定。

2.對(duì)義務(wù)主體的反洗錢義務(wù)規(guī)定不夠具體

《反洗錢法》第3條雖然明確了義務(wù)主體和工作措施及制度規(guī)定，但對(duì)義務(wù)主體如何具體履行義務(wù)沒有明細(xì)規(guī)定，也未規(guī)定義務(wù)主體在履行義務(wù)時(shí)客戶有積極配合、如實(shí)告知的義務(wù)。在目前的資源條件下，金融機(jī)構(gòu)沒有可使用的公職人員身份核查系統(tǒng)和風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。因此，對(duì)客戶特別是公職人員的身份識(shí)別，除了核對(duì)其身份證以外，沒有途徑可確認(rèn)其身份背景的真實(shí)性；對(duì)其家族成員及關(guān)系密切人員，如其不主動(dòng)說明，也無法了解；對(duì)公職人員的洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)，無法在開戶之時(shí)給出結(jié)果，也就很難履行盡職調(diào)查措施。

有的法律如《票據(jù)法》《支付結(jié)算辦法》規(guī)定，客戶在辦理交易結(jié)算時(shí)不必向金融機(jī)構(gòu)告知交易的真實(shí)背景，只要出示的票據(jù)滿足形式要件，按照“無因性”原則，金融機(jī)構(gòu)就必須付款[9]?？蛻敉耆梢砸罁?jù)此類法律，拒絕金融機(jī)構(gòu)的客戶調(diào)查，使金融機(jī)構(gòu)難以對(duì)客戶身份進(jìn)行精準(zhǔn)識(shí)別。

3.對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)范圍規(guī)定不明確

從對(duì)職務(wù)犯罪洗錢行為的分析看，腐敗分子可以利用金融機(jī)構(gòu)洗錢，也可以利用其他非金融機(jī)構(gòu)或行業(yè)洗錢。雖然《反洗錢法》第3條規(guī)定，特定非金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)。第35條規(guī)定，應(yīng)當(dāng)履行反洗錢義務(wù)的特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、其履行反洗錢義務(wù)和對(duì)其監(jiān)督管理的具體辦法，由國務(wù)院反洗錢行政主管部門會(huì)同國務(wù)院有關(guān)部門制定。但是，長期沒有出臺(tái)相關(guān)辦法予以落實(shí)，導(dǎo)致特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍、義務(wù)等事項(xiàng)很不明晰[10]。

近年來，通過典當(dāng)、信托、拍賣等機(jī)構(gòu)，對(duì)藝術(shù)品、貴金屬、古玩珠寶、高檔用品進(jìn)行投資洗錢，已成為洗錢的重要方式。但是，貴金屬和寶石商人、律師、公證員、房地產(chǎn)經(jīng)紀(jì)人、信托服務(wù)公司、公司服務(wù)提供者等非金融行業(yè)和職業(yè)，很少履行客戶識(shí)別和保存交易記錄的義務(wù)，可疑交易的報(bào)告義務(wù)也尚未拓展到他們，也沒有要求他們?cè)O(shè)立反洗錢和恐怖融資的內(nèi)部控制計(jì)劃[11]。中國人民銀行及相關(guān)行業(yè)主管部門雖然陸續(xù)印發(fā)了《社會(huì)組織反洗錢和反恐怖融資管理辦法》及《關(guān)于加強(qiáng)貴金屬交易場(chǎng)所反洗錢和反恐怖融資工作的通知》《關(guān)于規(guī)范購房融資和加強(qiáng)反洗錢工作的通知》《關(guān)于加強(qiáng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師行業(yè)監(jiān)管有關(guān)事項(xiàng)的通知》等文件，逐步加強(qiáng)相關(guān)行業(yè)反洗錢工作[12]，但覆蓋面及法律效力依然有限，不能滿足日益變化的反洗錢工作需要。

4.處罰規(guī)定涉及面有限且額度偏低

《反洗錢法》對(duì)金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢法規(guī)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出了規(guī)定，但沒有對(duì)特定非金融機(jī)構(gòu)違反反洗錢法規(guī)所應(yīng)承擔(dān)的法律責(zé)任作出明確規(guī)定[13]?！斗聪村X法》對(duì)罰款金額設(shè)定的上限是義務(wù)機(jī)構(gòu)500萬元，相關(guān)責(zé)任人50萬元[14]。在違規(guī)洗錢可能帶來巨大收益的情況下，其違規(guī)成本的封頂，必然會(huì)使反洗錢規(guī)定失靈，自然無法形成有力的懲戒和有效的震懾。

(三)反洗錢法律體系有待完善

反洗錢已成為一項(xiàng)跨區(qū)域、行業(yè)的重要任務(wù)。反洗錢不僅涉及《刑法》《反洗錢法》，還涉及金融、海關(guān)、貿(mào)易、財(cái)稅、審計(jì)、國資監(jiān)管、社會(huì)中介等行業(yè)和部門的法律，如《稅收征管法》《海關(guān)法》《商業(yè)銀行法》《證券法》《基金管理法》《信托法》《票據(jù)法》《保險(xiǎn)法》《會(huì)計(jì)師法》《律師法》《招投標(biāo)法》《政府采購法》《拍賣法》《資產(chǎn)評(píng)估法》等。目前，這些法律均未對(duì)反洗錢法律義務(wù)和責(zé)任主體及監(jiān)管主體作出明確規(guī)定。

(四)反洗錢監(jiān)管機(jī)制尚不健全

反洗錢工作涉及面廣、工作鏈條長，需要構(gòu)建協(xié)調(diào)順暢、運(yùn)轉(zhuǎn)高效的監(jiān)管機(jī)制。2017年9月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《關(guān)于完善反洗錢、反恐怖融資、反逃稅監(jiān)管體制機(jī)制的意見》，提出要強(qiáng)化部門間組織協(xié)調(diào)機(jī)制，建立洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估指標(biāo)體系和評(píng)估機(jī)制，健全監(jiān)管合作、數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制，加強(qiáng)反洗錢行政主管部門、稅務(wù)機(jī)關(guān)與監(jiān)察機(jī)關(guān)、偵查機(jī)關(guān)、行政執(zhí)法機(jī)關(guān)間的溝通協(xié)調(diào)，提高效率，凝聚合力。在具體實(shí)踐中，有的機(jī)制如風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估機(jī)制的建立還處在探索起步階段，有的機(jī)制如信息共享機(jī)制的建立還存在一定的壁壘，有的機(jī)制如打擊犯罪合作機(jī)制還有待進(jìn)一步優(yōu)化。此外，隨著我國對(duì)外開放程度的不斷加大和國際間經(jīng)濟(jì)交往的日益頻繁，迫切需要通過健全國際和地區(qū)合作機(jī)制來打擊跨境洗錢犯罪行為。

三、治理職務(wù)犯罪洗錢問題的對(duì)策建議

2019年10月，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央委員會(huì)第四次全體會(huì)議通過《關(guān)于堅(jiān)持和完善中國特色社會(huì)主義制度 推進(jìn)國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化若干重大問題的決定》，明確提出要“構(gòu)建一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐體制機(jī)制”，具體任務(wù)包括推進(jìn)反腐敗國家立法、推動(dòng)金融信貸等重點(diǎn)領(lǐng)域監(jiān)督機(jī)制改革和制度建設(shè)等。工欲善其事，必先利其器。近年來，我國著眼深化反腐敗斗爭、健全黨和國家監(jiān)督體系，頒布了《監(jiān)察法》等法律規(guī)定，實(shí)施了國家監(jiān)察體制改革，為鞏固發(fā)展反腐敗斗爭壓倒性勝利提供了有力的支撐和保證。治理職務(wù)犯罪洗錢問題，應(yīng)按照“一體推進(jìn)”的方略，在持續(xù)保持打擊力度的同時(shí)，修訂完善《刑法》《反洗錢法》等法律，推進(jìn)監(jiān)管查處等機(jī)制建設(shè)，以進(jìn)一步提升治理能力和治理水平。針對(duì)存在困境，提出如下對(duì)策建議。

(一)修訂《刑法》相關(guān)規(guī)定

1.統(tǒng)一洗錢犯罪的罪名

將現(xiàn)行《刑法》第120條、第191條、第312條、第349條等4個(gè)罪名中有關(guān)洗錢犯罪的規(guī)定進(jìn)行合并，統(tǒng)一命名為新的“洗錢罪”，從根本上解決不同罪名之間內(nèi)容交叉重疊、刑罰輕重不一等問題。同時(shí)，適應(yīng)形勢(shì)發(fā)展需要，并對(duì)照《聯(lián)合國反腐敗公約》等國家公約，對(duì)洗錢罪的規(guī)定進(jìn)行豐富和完善。在此基礎(chǔ)上，加大對(duì)洗錢罪判例的宣傳力度，加深公眾對(duì)洗錢罪的理解，消除存在的種種認(rèn)識(shí)誤區(qū)。

2.擴(kuò)大上游犯罪的范圍

《監(jiān)察法》第11條第(二)項(xiàng)規(guī)定，監(jiān)察委員會(huì)“對(duì)涉嫌貪污賄賂、濫用職權(quán)、玩忽職守、權(quán)力尋租、利益輸送、徇私舞弊以及浪費(fèi)國家資財(cái)?shù)嚷殑?wù)違法和職務(wù)犯罪進(jìn)行調(diào)查”?！秶冶O(jiān)察委員會(huì)管轄規(guī)定(試行)》第12條-第17條，進(jìn)一步規(guī)定了監(jiān)察委員會(huì)負(fù)責(zé)調(diào)查的六大類88個(gè)職務(wù)犯罪案件罪名，貪污賄賂案件只是其中一類。因此，應(yīng)將濫用職權(quán)、徇私舞弊等其他帶有貪利性質(zhì)的職務(wù)犯罪納入洗錢罪的上游犯罪范圍。同時(shí)，結(jié)合我國實(shí)際，并借鑒FATF《反洗錢、反恐融資、反擴(kuò)散融資國際標(biāo)準(zhǔn)40條建議》，將洗錢罪上游犯罪擴(kuò)充至所有可能產(chǎn)生犯罪收益的犯罪。

3.擴(kuò)大洗錢犯罪主體的范圍

我國《刑法》之所以將“自洗錢”者排除在洗錢犯罪主體之外，是根據(jù)大陸法系關(guān)于事后行為不可罰以及吸收犯的一般理論[15]。這一理論認(rèn)為，“在狀態(tài)犯的場(chǎng)合，利用該犯罪行為結(jié)果的行為，如果孤立來看，符合其他犯罪的構(gòu)成要件，具有可罰性，但由于被綜合評(píng)價(jià)在該狀態(tài)犯中，故沒必要認(rèn)定為成立其他犯罪。也即是說，不可罰的事后行為，是本來能夠獨(dú)立構(gòu)成犯罪的，只是由于被前犯罪行為所吸收，才不作為獨(dú)立的犯罪進(jìn)行評(píng)價(jià)”[16]。隨著刑事法理論的不斷發(fā)展，有學(xué)者提出，那種“伴有對(duì)新的法益侵害的狀態(tài)犯的構(gòu)成要件所評(píng)價(jià)不了的行為，就不屬于不可罰的事后行為，而具有可罰性”[17]。職務(wù)犯罪伴生的洗錢犯罪大多具有“自洗錢”特征，其洗錢行為會(huì)對(duì)金融管理秩序、社會(huì)管理秩序等客體產(chǎn)生新的法益侵害，這與上游的職務(wù)犯罪所侵害的客體是不同的，不符合事后不可罰行為的理論特征，以事后不可罰理論免其處罰顯然違背罪責(zé)刑相一致的基本原則。所以，有必要把職務(wù)犯罪等主體事后的“自洗錢”行為納入洗錢罪打擊范圍，把包括腐敗分子在內(nèi)的“自洗錢”者納入洗錢罪主體，進(jìn)行相應(yīng)的刑事處罰。

4.降低洗錢罪“明知”主觀要件的要求

《聯(lián)合國禁止洗錢法律范本》將“沒有合理理由，不采取合理步驟確認(rèn)財(cái)產(chǎn)是否來自非法活動(dòng)或直接或間接從非法活動(dòng)變現(xiàn)而來”的主觀狀態(tài)，納入洗錢罪的主觀認(rèn)識(shí)范圍之內(nèi)。我國《刑法》沒有將“故意不知”納入洗錢罪“明知”范疇。如果金融機(jī)構(gòu)工作人員等義務(wù)主體故意不履行反洗錢義務(wù)職責(zé)致使發(fā)生嚴(yán)重的洗錢后果，難以追究相應(yīng)的刑事責(zé)任。因此，判斷是否“明知”，應(yīng)區(qū)別對(duì)待不同的主體。對(duì)于金融機(jī)構(gòu)及其工作人員，因其具有專業(yè)能力，對(duì)于反洗錢負(fù)有更多的注意義務(wù)，明知的程度應(yīng)降低為“可能”，甚至擴(kuò)展至“應(yīng)當(dāng)知道”的層次，以防止其利用職業(yè)能力與職業(yè)便利為他人洗錢暗度陳倉[18]。對(duì)于普通的自然人，則應(yīng)達(dá)到“確知”的狀態(tài)。

(二)修訂《反洗錢法》

1.完善反洗錢范圍、義務(wù)等規(guī)定

對(duì)反洗錢的上游犯罪范圍和主體范圍，應(yīng)對(duì)照《刑法》的修訂進(jìn)行擴(kuò)充，使兩者相互銜接、保持一致。對(duì)義務(wù)機(jī)構(gòu)反洗錢義務(wù)的規(guī)定應(yīng)予細(xì)化，完善義務(wù)機(jī)構(gòu)履行客戶身份識(shí)別、客戶身份資料和交易記錄保存、大額和可疑交易報(bào)告等義務(wù)的相關(guān)規(guī)定。還應(yīng)與時(shí)俱進(jìn)健全相關(guān)配套制度，比如制定操作性強(qiáng)的金融機(jī)構(gòu)反洗錢內(nèi)控制度建設(shè)指引及實(shí)施細(xì)則等。

2.增加特定非金融機(jī)構(gòu)相關(guān)規(guī)定

根據(jù)司法實(shí)踐需要和洗錢形勢(shì)發(fā)展要求，明確特定非金融機(jī)構(gòu)的范圍。應(yīng)將海關(guān)、貿(mào)易、商務(wù)、項(xiàng)目審批、博彩業(yè)、藝術(shù)品、古玩珠寶、典當(dāng)業(yè)、租賃業(yè)、拍賣業(yè)、財(cái)政、稅務(wù)等機(jī)構(gòu)納入反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)范圍，加大對(duì)利用進(jìn)出口貿(mào)易、引進(jìn)外資、境外投資、招標(biāo)投標(biāo)、彩票投資、藝術(shù)品古玩交易、典當(dāng)質(zhì)押、租賃拍賣、政府采購、避稅安排、偷逃稅收入等方式進(jìn)行洗錢活動(dòng)的預(yù)防和監(jiān)控。同時(shí)，還應(yīng)明確特定非金融機(jī)構(gòu)的法律主體責(zé)任及承擔(dān)的反洗錢義務(wù)，明確特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管部門及其執(zhí)法權(quán)限、執(zhí)法程序等事項(xiàng)。

3.提高反洗錢處罰標(biāo)準(zhǔn)

對(duì)單位和個(gè)人反洗錢違法行為處罰金額的下限，應(yīng)予調(diào)高。同時(shí)，取消對(duì)處罰金額上限的規(guī)定，具體處罰金額應(yīng)根據(jù)違法情節(jié)及數(shù)量來確定，使洗錢違規(guī)成本與違規(guī)收益相對(duì)應(yīng)，從而強(qiáng)化懲戒作用。

(三)完善反洗錢法律體系

從國際社會(huì)反洗錢法律體系的成熟結(jié)構(gòu)來看，反洗錢法律體系一般包括3個(gè)層次：立法機(jī)構(gòu)制定的反洗錢法律；行政機(jī)關(guān)或職能部門根據(jù)法律授權(quán)制定的行政法規(guī)；由金融機(jī)構(gòu)或特定非金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門制定的規(guī)章或具有法律效力的反洗錢政策指引[19]。在修訂《刑法》《反洗錢法》的同時(shí)，還應(yīng)按照“系統(tǒng)完備、科學(xué)規(guī)范、運(yùn)行有效”的要求，對(duì)金融、海關(guān)、貿(mào)易、財(cái)稅、審計(jì)、國資監(jiān)管、社會(huì)中介等法律法規(guī)，進(jìn)行“打包”修訂，增設(shè)反洗錢義務(wù)和法律責(zé)任主體和監(jiān)管等規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善行政法規(guī)、部門規(guī)章，建立起更加成熟更加定型的反洗錢法律體系。

(四)健全反洗錢監(jiān)管機(jī)制

1.健全反洗錢聯(lián)動(dòng)監(jiān)管機(jī)制

加強(qiáng)反洗錢行政主管部門和銀行、證券、保險(xiǎn)等金融業(yè)監(jiān)管部門以及特定非金融行業(yè)主管部門的溝通合作，完善事前、事中、事后監(jiān)管鏈條，強(qiáng)化對(duì)各類反洗錢義務(wù)機(jī)構(gòu)和從業(yè)人員的監(jiān)管。打破部門、地區(qū)之間的壁壘，加快推進(jìn)數(shù)據(jù)信息共享機(jī)制建設(shè)。目前，房地產(chǎn)領(lǐng)域已建立起較為完善的產(chǎn)權(quán)登記制度和實(shí)名制交易制度，開通了房產(chǎn)查詢信息系統(tǒng)，可以此為依托加強(qiáng)房地產(chǎn)行業(yè)反洗錢可疑交易監(jiān)測(cè)[20]，并逐步推廣到其他特定非金融行業(yè)，以強(qiáng)化對(duì)與投資洗錢密切關(guān)聯(lián)行業(yè)的重點(diǎn)監(jiān)控。還可探索建立公職人員信息登記系統(tǒng)，明確相關(guān)單位的數(shù)據(jù)提供責(zé)任和數(shù)據(jù)使用權(quán)限，錄入現(xiàn)職及曾經(jīng)就職的人員信息、工作單位、職務(wù)、家族人員、密切關(guān)系人員等內(nèi)容，強(qiáng)化洗錢風(fēng)險(xiǎn)防范。

2.完善洗錢犯罪精準(zhǔn)發(fā)現(xiàn)和打擊機(jī)制

加強(qiáng)紀(jì)檢監(jiān)察、司法、稅務(wù)、海關(guān)、商務(wù)、市場(chǎng)監(jiān)管、國資監(jiān)管等機(jī)關(guān)和部門的協(xié)作配合，通過監(jiān)控項(xiàng)目立項(xiàng)審批、資金管理撥付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，監(jiān)控現(xiàn)金流量、資產(chǎn)負(fù)債等風(fēng)險(xiǎn)要素，強(qiáng)化對(duì)公權(quán)力的制約和監(jiān)督，從源頭上防范和遏制問題的發(fā)生；通過加強(qiáng)情報(bào)會(huì)商、線索移送等工作，提高查證職務(wù)犯罪和洗錢犯罪的能力，形成打擊洗錢及各類上游犯罪的強(qiáng)大合力。

3.加強(qiáng)反洗錢雙邊或多邊合作

我國是《聯(lián)合國反腐敗公約》締約國，也是FATF等國際組織的成員國，近年來，通過加強(qiáng)國際反腐敗綜合執(zhí)法協(xié)作，開展“天網(wǎng)行動(dòng)”追逃追贓，取得了明顯成效。今后，應(yīng)在雙邊和多邊合作框架內(nèi)，進(jìn)一步加強(qiáng)同世界各主要國家或地區(qū)在反職務(wù)犯罪、洗錢犯罪上的司法合作，在信息交流、情報(bào)互換、協(xié)助調(diào)查、引渡嫌犯、追回財(cái)產(chǎn)等方面搭建更多的合作機(jī)制，不斷提高打擊跨境洗錢犯罪的實(shí)效。

注 釋：

①參見2020年1月13日習(xí)近平總書記在十九屆中央紀(jì)委四次全會(huì)上發(fā)表的重要講話。

②2018年1月11日，中國共產(chǎn)黨第十九屆中央紀(jì)律檢查委員會(huì)第二次全體會(huì)議工作報(bào)告，指出了政治問題和經(jīng)濟(jì)問題交織、區(qū)域性腐敗和領(lǐng)域性腐敗交織、用人腐敗和用權(quán)腐敗交織、“圍獵”和甘于被“圍獵”交織等問題。2019年1月11日，習(xí)近平總書記在十九屆中央紀(jì)委三次全會(huì)上的講話，強(qiáng)調(diào)了“圍獵”和被“圍獵”交織、金融亂象和腐敗問題交織、境內(nèi)交易和境外套現(xiàn)交織等問題。

③④⑤參見《中國反洗錢報(bào)告2017》《中國反洗錢報(bào)告2018》。