完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理策略研究

◎趙晶

為了不斷提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平，要有效的加強(qiáng)企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理能力，本文結(jié)合工作實(shí)際，分析了企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作開展策略，希望結(jié)合進(jìn)一步闡述，能夠?yàn)橄嚓P(guān)財(cái)務(wù)管理工作人員提供有效參考，以進(jìn)一步促使企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

一、資金管理的意義

1.資金是企業(yè)經(jīng)營(yíng)的主要環(huán)節(jié)。

現(xiàn)階段，在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中，必須投入大量資金，唯有加大資金管理強(qiáng)度，才可以融合相關(guān)資資產(chǎn)與資源，并且針對(duì)財(cái)務(wù)以及經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)，推動(dòng)兩者的一體化進(jìn)程，另外還可以提高資金周轉(zhuǎn)速度，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理全過程中，確保資金的良好運(yùn)行。在合力應(yīng)用資金的前提下，強(qiáng)化資金應(yīng)用效果，無論是對(duì)于資金管理還是大多經(jīng)營(yíng)活動(dòng)管理而言，這都是一項(xiàng)重要依據(jù)，能夠統(tǒng)一資金管理高度和整體發(fā)展戰(zhàn)略。

2.為企業(yè)籌資活動(dòng)提供必要的依據(jù)。

近年來，我國(guó)經(jīng)濟(jì)飛速發(fā)展，取得長(zhǎng)足進(jìn)步，日益促進(jìn)其全球化發(fā)展，在此背景下企業(yè)財(cái)務(wù)管理方式出現(xiàn)較大變化，當(dāng)前開始重視資本運(yùn)作，以此為關(guān)鍵特性，同時(shí)不斷加大企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略管理的強(qiáng)度，以此為主要方向，并且促使企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)發(fā)生較大改變。在高效管理資金的基礎(chǔ)上，可以合理、有效應(yīng)用企業(yè)中的一些閑置資金，逐漸完善財(cái)務(wù)資金管理模式，以企業(yè)目前所掌握的資源為對(duì)象，加大整合力度，強(qiáng)化財(cái)務(wù)配置效率，深入探究資金收益率，從而對(duì)籌資活動(dòng)產(chǎn)生積極影響，為其提供重要依據(jù)。所以，應(yīng)該針對(duì)企業(yè)中的財(cái)務(wù)資金，加大管理強(qiáng)度，重視資金運(yùn)轉(zhuǎn)，強(qiáng)化其效率，協(xié)調(diào)好生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)每一環(huán)節(jié)，提高經(jīng)營(yíng)管理水平，從整體上促進(jìn)企業(yè)健康、長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展。

3.降低企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

凡是參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)，必定承擔(dān)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，它具有固有性，無法徹底消除，僅僅可以降低，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理中，必須時(shí)刻應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，所以相關(guān)人員必須積極轉(zhuǎn)變自身理念，明確有效應(yīng)用與管理財(cái)務(wù)資金的重要性。應(yīng)該合理、有效應(yīng)用一系列方法和手段，主要包括資本結(jié)構(gòu)完善和優(yōu)化、制定財(cái)務(wù)預(yù)警分析指標(biāo)以及強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)等，以此構(gòu)建與完善財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，并確保其相互聯(lián)系與制約，有效管理一系列財(cái)務(wù)活動(dòng)，持續(xù)強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管控能力，盡可能預(yù)防經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。

二、完善企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理的對(duì)策

通過對(duì)資金管理意義的分析，進(jìn)一步提高了對(duì)于資金管理工作的認(rèn)識(shí)，作為財(cái)務(wù)工作人員，要不斷加強(qiáng)專業(yè)能力，以此才能不斷提高財(cái)務(wù)資金管理水平。

1.建立現(xiàn)代企業(yè)資金管理機(jī)制。

（1）優(yōu)化資金籌措結(jié)構(gòu)。

企業(yè)應(yīng)該以自身實(shí)際情況為依據(jù)，針對(duì)一系列方法，全面分析其適用條件，采取最佳方法，以此預(yù)測(cè)資金需求量。在各種預(yù)測(cè)方法中，銷售百分比法的應(yīng)用率相對(duì)較高。在市場(chǎng)中，企業(yè)屬于獨(dú)立主體，為籌集資金，能夠選用債券發(fā)行、融資租賃等各種方法。除此之外，也可以針對(duì)工作人員，應(yīng)用他們的閑置資金。對(duì)于任何一種資金籌集方式，企業(yè)均需考慮資金來源屬性，在融資活動(dòng)中將其放于正確位置。同時(shí)需要有機(jī)結(jié)合內(nèi)部環(huán)境與外部環(huán)境，精確評(píng)估與計(jì)算資金籌集的風(fēng)險(xiǎn)，選用合適的資金籌集方式，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)，有效開展事前控制工作。

（2）優(yōu)化資金使用結(jié)構(gòu)。

針對(duì)資金使用結(jié)構(gòu)而言，為實(shí)現(xiàn)優(yōu)化目的，先要以資金占用結(jié)構(gòu)為對(duì)象，進(jìn)行全面優(yōu)化。企業(yè)應(yīng)該合理設(shè)定流動(dòng)資金限度，以實(shí)際經(jīng)營(yíng)情況等為依據(jù)，設(shè)置合適的流動(dòng)資金比例。另外，還需以流動(dòng)資金為對(duì)象，合理設(shè)定其內(nèi)部項(xiàng)目比例，通過應(yīng)用流動(dòng)資金約束機(jī)制，能夠改善浪費(fèi)現(xiàn)象，提高資金周轉(zhuǎn)速度。就資金使用結(jié)構(gòu)來說，為進(jìn)行優(yōu)化，應(yīng)該構(gòu)建與完善資金使用機(jī)制。企業(yè)需要提高對(duì)資金收支計(jì)劃的重視程度，實(shí)現(xiàn)“量入為出，總員控制，保證重點(diǎn)，均衡支付”的目的。舉例而言，構(gòu)建資金調(diào)度中心，以一系列資金為對(duì)象，進(jìn)行統(tǒng)籌管理，由財(cái)務(wù)部門控制不同部門的資金往來。

（3）優(yōu)化盈余分配結(jié)構(gòu)。

在分配盈余的過程中，需要針對(duì)各方利益，充分考慮其均衡關(guān)系，主要包括工作人員、投資人以及企業(yè)等，針對(duì)兩方面的內(nèi)容，一是投資人利潤(rùn)，二是盈余，需要將兩者比例控制在合理范圍內(nèi)。企業(yè)應(yīng)該以投資人為對(duì)象，向其分配利潤(rùn)，在此基礎(chǔ)上留有相應(yīng)積累，達(dá)到擴(kuò)大再生產(chǎn)的要求，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。

2.實(shí)施資金的集中管理。

現(xiàn)階段，企業(yè)資金應(yīng)用方面存在許多問題，比如使用分散等。為此，應(yīng)該以資金集中管理為切入點(diǎn)，建立健全結(jié)算中心制度，加大管理強(qiáng)度。同時(shí)，廣泛應(yīng)用全面預(yù)算管理制度，為資金按照相關(guān)秩序流動(dòng)提供重要保障。此外，清楚了解資金管理中現(xiàn)金流量占據(jù)重要位置，是其核心，當(dāng)開展控制工作時(shí)，將現(xiàn)金流量作為重中之重，深入探究及預(yù)測(cè)現(xiàn)金流量。

3.推進(jìn)財(cái)務(wù)與業(yè)務(wù)一體化。

高效應(yīng)用現(xiàn)代化計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，以此統(tǒng)一管理財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)，從而集中管理資金，加強(qiáng)對(duì)資金的監(jiān)控，盡可能降低風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)一步達(dá)到管理信息化的要求。以現(xiàn)階段財(cái)務(wù)資金管理不足為對(duì)象，充分應(yīng)用計(jì)算機(jī)財(cái)務(wù)軟件，將財(cái)務(wù)和業(yè)務(wù)集為一體，提高資金周轉(zhuǎn)速度及其應(yīng)用率。在選擇財(cái)務(wù)軟件時(shí)，需要確保軟件已被國(guó)家認(rèn)可，搭建一體化計(jì)算機(jī)平臺(tái)。

4.強(qiáng)化財(cái)務(wù)的監(jiān)督與控制。

在國(guó)內(nèi)為數(shù)較多的企業(yè)中，均存在許多問題，主要包括所有權(quán)結(jié)構(gòu)缺乏多樣化特征、未及時(shí)做好事后監(jiān)督工作等等，對(duì)此，應(yīng)該以企業(yè)實(shí)際情況為依據(jù)，貫徹落實(shí)形式多樣的會(huì)計(jì)委派制，做好事前與事中的監(jiān)督工作以及事后的控制工作，在企業(yè)內(nèi)部，保證財(cái)務(wù)管理軟件一體化運(yùn)行，以投資人為對(duì)象，從根本上維護(hù)他們的利益。

三、結(jié)束語

新時(shí)期，在企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作開展過程，要提高對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)資金管理工作的效率，通過以上闡述，從財(cái)務(wù)資金監(jiān)管、有效分配等等方面進(jìn)行了實(shí)踐探索，希望進(jìn)一步分析能夠不斷提高財(cái)務(wù)資金管理水平，從而保證企業(yè)各項(xiàng)工作有序開展，以不斷提高企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。