擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡職調(diào)查規(guī)范探討

◎ 石小滿

前言：擔(dān)保企業(yè)的出現(xiàn)為其他企業(yè)有效獲取貸款融資及其他資產(chǎn)資金提供了便利條件，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，各行業(yè)企業(yè)對(duì)擔(dān)保的需求也日益增多且規(guī)模增大。擔(dān)保企業(yè)目前擁有較為良好的市場(chǎng)發(fā)展前景，但在看到發(fā)展空間與未來收益的同時(shí)，如何有效做好擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)防控成為企業(yè)管理者關(guān)心的重要問題。想要切實(shí)規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)企業(yè)健康發(fā)展，擔(dān)保前盡職調(diào)查成為十分重要的一項(xiàng)工作。目前幾乎所有擔(dān)保企業(yè)在擔(dān)保前都會(huì)開展盡職調(diào)查，但由于存在著一些不規(guī)范操作及流程問題，導(dǎo)致許多時(shí)候擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡職調(diào)查并不能發(fā)揮自身固有作用，仍然讓擔(dān)保企業(yè)遭受了不必要的經(jīng)濟(jì)損失甚至危及企業(yè)自身經(jīng)營(yíng)運(yùn)轉(zhuǎn)。

一、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡職調(diào)查規(guī)范的重要性

目前我國(guó)擔(dān)保企業(yè)的業(yè)務(wù)范圍主要包括貸款擔(dān)保、票據(jù)承兌擔(dān)保、貿(mào)易融資擔(dān)保、項(xiàng)目融資擔(dān)保、信用證擔(dān)保以及其他性質(zhì)融資擔(dān)保等。此外，還包括一些如財(cái)產(chǎn)保全、租賃合同、材料賒購(gòu)等非融資新?lián)?。?dān)保公司作為中間人，在擔(dān)保業(yè)務(wù)中需要對(duì)客戶企業(yè)融資或非融資行為承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和問題，擔(dān)保企業(yè)就將面臨各種風(fēng)險(xiǎn)損失。所以，擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前都會(huì)開展擔(dān)保前盡職調(diào)查，了解客戶企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)情況等相關(guān)信息，以保障擔(dān)保企業(yè)自身的財(cái)務(wù)及風(fēng)控工作有序開展。擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡職調(diào)查的規(guī)范性在整個(gè)盡職調(diào)查工作開展過程中是十分重要且突出的。規(guī)范擔(dān)保前盡職調(diào)查，首先能夠保證對(duì)客戶企業(yè)進(jìn)行一個(gè)全面充分的了解，如客戶企業(yè)基本面情況、抵質(zhì)押物情況及自身財(cái)務(wù)狀況，從而幫助客戶企業(yè)更好更快的獲得貸款融資。其次，盡可能規(guī)范的擔(dān)保前盡職調(diào)查能夠避免擔(dān)保企業(yè)因?yàn)榕c資質(zhì)不足、數(shù)據(jù)造假甚至內(nèi)部財(cái)務(wù)管理混亂的小公司小企業(yè)開展擔(dān)保業(yè)務(wù)合作，從而幫助擔(dān)保企業(yè)有效加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)控制，提升擔(dān)保企業(yè)自身管理及經(jīng)營(yíng)質(zhì)量。此外，規(guī)范的盡職調(diào)查不僅能夠保證擔(dān)保企業(yè)及客戶企業(yè)的雙方權(quán)益、維持良好合作關(guān)系。同時(shí)規(guī)范的盡職調(diào)查還能夠幫助客戶企業(yè)發(fā)現(xiàn)自身財(cái)務(wù)管理上可能存在的不足及問題，進(jìn)而幫助客戶企業(yè)提升管理整體質(zhì)量，從而推進(jìn)合作持續(xù)向好，最終實(shí)現(xiàn)合作雙贏。

二、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡職調(diào)查不規(guī)范現(xiàn)狀

1.缺乏規(guī)范性操作指導(dǎo)。雖然盡職調(diào)查是擔(dān)保前的必做事項(xiàng)，但許多擔(dān)保企業(yè)卻沒有就如何更好的開展盡職調(diào)查以及如何在最短時(shí)間內(nèi)獲取最多有效信息這種實(shí)際操作上的問題進(jìn)行進(jìn)一步規(guī)范，從而導(dǎo)致許多擔(dān)保企業(yè)的盡職調(diào)查缺乏規(guī)范性操作指導(dǎo)，調(diào)查過程隨意性較強(qiáng)、調(diào)查內(nèi)容不盡完善同時(shí)還存在一些人員操作上的不規(guī)范，導(dǎo)致調(diào)查數(shù)據(jù)缺乏參考價(jià)值及利用價(jià)值。這不僅浪費(fèi)了大量人力物力成本，同時(shí)也極大影響到擔(dān)保企業(yè)的業(yè)務(wù)推進(jìn)和企業(yè)品牌樹立。

2.缺乏盡調(diào)流程規(guī)范。盡調(diào)的目的是充分且全面掌握盡調(diào)目標(biāo)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況、企業(yè)經(jīng)營(yíng)情況及可能存在的擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)等，但許多時(shí)候擔(dān)保企業(yè)開展盡調(diào)工作由于缺乏規(guī)范性流程，而導(dǎo)致盡調(diào)工作開展過程中人員混亂、無具體負(fù)責(zé)人以及盡調(diào)結(jié)果無法及時(shí)匯報(bào)公司領(lǐng)導(dǎo)層研究，從而難以發(fā)揮實(shí)際作用。

3.缺乏行業(yè)針對(duì)性。從廣義上來說，擔(dān)保企業(yè)所面向的客戶是全行業(yè)的所有企業(yè)。而盡調(diào)工作也需要針對(duì)不同行業(yè)不同企業(yè)自身情況特點(diǎn)進(jìn)行具體規(guī)范，才能真正達(dá)成財(cái)務(wù)盡調(diào)工作目的。但目前大多數(shù)擔(dān)保企業(yè)在行業(yè)針對(duì)性上來說存在比較突出的針對(duì)性缺乏問題，對(duì)不同行業(yè)不同領(lǐng)域的企業(yè)，所采取的盡調(diào)工作手段往往趨于相似，這很可能因?yàn)樾袠I(yè)不同特點(diǎn)不同而讓盡調(diào)工作無法獲取真實(shí)有效信息，從而影響盡調(diào)工作以及危及擔(dān)保企業(yè)自身合法權(quán)益。這種缺乏行業(yè)針對(duì)性、一刀切的盡調(diào)模式及套路也從側(cè)面反映了擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡調(diào)工作的不規(guī)范問題。

三、擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保前盡調(diào)規(guī)范性建設(shè)及建議

針對(duì)前面提到的一些缺乏規(guī)范性的具體問題，筆者認(rèn)為應(yīng)當(dāng)從如下幾方面加強(qiáng)盡調(diào)規(guī)范性建設(shè)：

1.樹立盡調(diào)規(guī)范意識(shí)。盡調(diào)工作的規(guī)范性必須始于盡調(diào)規(guī)范意識(shí)，這種規(guī)范意識(shí)不僅應(yīng)當(dāng)確立在盡調(diào)工作團(tuán)隊(duì)的思想當(dāng)中，更應(yīng)當(dāng)受到擔(dān)保企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)層與決策者高度重視。盡調(diào)工作規(guī)范意識(shí)包括內(nèi)容規(guī)范、操作規(guī)范、流程規(guī)范以及規(guī)范利用盡調(diào)結(jié)果數(shù)據(jù)及擔(dān)保企業(yè)財(cái)務(wù)風(fēng)控工作。

2.擔(dān)保前盡調(diào)規(guī)范性體系建設(shè)。（1）確立規(guī)范化制度。盡調(diào)工作想要實(shí)現(xiàn)規(guī)范化與高效化，首先需要確立盡調(diào)規(guī)范制度，以制度的形式將盡調(diào)工作內(nèi)容、模式、方式及流程等細(xì)節(jié)加以確定，為后續(xù)工作提供科學(xué)依據(jù)。盡調(diào)規(guī)范化制度建設(shè)包括盡調(diào)規(guī)范化操作基本模板，如對(duì)于所有目標(biāo)企業(yè)都需要確實(shí)做到對(duì)其企業(yè)基本情況、行業(yè)情況、生產(chǎn)情況、資金需求合理性及必要性等方面的全面了解。同時(shí)，根據(jù)不同行業(yè)及企業(yè)特點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的具體的盡調(diào)規(guī)范要點(diǎn)手冊(cè)編寫，圍繞盡調(diào)具體目標(biāo)企業(yè)進(jìn)行盡調(diào)內(nèi)容、范圍、注意事項(xiàng)及人員安排，保證以最少的資源消耗達(dá)成最全面最詳實(shí)的數(shù)據(jù)獲取。（2）確立盡調(diào)規(guī)范流程。流程的不規(guī)范會(huì)導(dǎo)致盡調(diào)工作開展過程中的混亂與重點(diǎn)模糊，從而事倍功半白白浪費(fèi)管理成本。首先，盡調(diào)規(guī)范流程應(yīng)以目標(biāo)企業(yè)為分析對(duì)象，根據(jù)具體對(duì)象組建具有相應(yīng)行業(yè)及業(yè)務(wù)知識(shí)的盡調(diào)成員隊(duì)伍，同時(shí)對(duì)盡調(diào)成員進(jìn)行嚴(yán)格細(xì)致分工，避免盡調(diào)工作開展過程中的工作范圍較差和權(quán)責(zé)不清問題。其次，針對(duì)具體目標(biāo)客戶制定個(gè)性化盡調(diào)具體流程，使盡調(diào)工作能夠充分做到深入基層、深入實(shí)地、有效交流、積極獲取相關(guān)數(shù)據(jù)信息，同時(shí)還應(yīng)根據(jù)不同企業(yè)所在行業(yè)的整體特點(diǎn)，對(duì)目標(biāo)企業(yè)上下游客戶開展必要溝通聯(lián)系，以保證盡調(diào)工作的全面與詳盡。再次，盡調(diào)報(bào)告編寫應(yīng)進(jìn)一步規(guī)范，應(yīng)遵循言簡(jiǎn)意賅、問題突出、重點(diǎn)鮮明的特點(diǎn)，并及時(shí)上交公司組織研究討論。

3.夯實(shí)盡調(diào)工作基礎(chǔ)、拓寬眼界豐富閱歷。盡職調(diào)查對(duì)于擔(dān)保企業(yè)的業(yè)務(wù)開展意義重大，而盡調(diào)工作也是一項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工作，并不是按部就班就能夠取得積極結(jié)果。擔(dān)保企業(yè)在致力于拓展市場(chǎng)、豐富擔(dān)保業(yè)務(wù)類型的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)在更加重視自身的眼界與閱歷積累。尤其是重視盡調(diào)人員團(tuán)隊(duì)的整體建設(shè)，通過更為廣泛的行業(yè)專業(yè)知識(shí)學(xué)習(xí)、新業(yè)務(wù)、新技術(shù)學(xué)習(xí)等，更加全面且深入的了解整個(gè)市場(chǎng)及各行業(yè)發(fā)展動(dòng)態(tài)與趨勢(shì)，更敏銳掌握不同行業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)需求的變化情況，從而幫助企業(yè)在擔(dān)保前盡調(diào)工作開展過程中能夠以更專業(yè)的眼光、更豐富的經(jīng)驗(yàn)準(zhǔn)確分析、核實(shí)與預(yù)測(cè)盡調(diào)目標(biāo)企業(yè)真實(shí)情況，進(jìn)而在保護(hù)擔(dān)保企業(yè)自身合法權(quán)益不受侵害的同時(shí)，推動(dòng)擔(dān)保企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)的持續(xù)向好發(fā)展。

結(jié)束語：隨著市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷向好發(fā)展，各行業(yè)各企業(yè)對(duì)于擔(dān)保的需求日益增多，擔(dān)保企業(yè)也迎來了更加廣闊的市場(chǎng)發(fā)展空間與前景。但在發(fā)展看好的同時(shí)，如何積極做好擔(dān)保前盡調(diào)工作則直接影響到擔(dān)保企業(yè)的切身收益與風(fēng)險(xiǎn)防控工作質(zhì)量。要做好擔(dān)保前盡調(diào)不僅需要有正確的規(guī)范的工作意識(shí)，同時(shí)還需要有完善的標(biāo)準(zhǔn)及流程設(shè)計(jì)，同時(shí)應(yīng)重視不同行業(yè)不同客戶企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行有針對(duì)性的具體操作，從而最大限度保證擔(dān)保前盡調(diào)工作的規(guī)范與高效。