農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題及對(duì)策研究

◎李世偉

農(nóng)村商業(yè)銀行作為農(nóng)村金融機(jī)構(gòu)的核心組成部分，是支持三農(nóng)、中小微企業(yè)生存發(fā)展的金融主力軍，在助力縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和鄉(xiāng)村振興方面發(fā)揮著不可替代的作用。牢牢守住不發(fā)生系統(tǒng)性金融風(fēng)險(xiǎn)底線的核心是防范化解商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)。隨著金融監(jiān)管力度的加大和農(nóng)村商業(yè)銀行的擴(kuò)張，部分信貸風(fēng)險(xiǎn)逐步暴露。本文通過具體案例分析了農(nóng)商行優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的必要性，并結(jié)合當(dāng)前農(nóng)商行在信貸資產(chǎn)配置、不良貸款率、公司治理機(jī)制以及信貸操作流程方面等存在的問題針對(duì)性地提出了對(duì)策，對(duì)今后農(nóng)商行加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方面有一定借鑒意義。

一、農(nóng)村商業(yè)銀行優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理必要性

防范信貸風(fēng)險(xiǎn)，提高信貸風(fēng)險(xiǎn)管理水平是農(nóng)村商業(yè)銀行穩(wěn)健經(jīng)營的必要保障。本文以河南省H縣農(nóng)村商業(yè)銀行為例具體分析了優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的必要性。

（一）有利于營造良好社會(huì)信用環(huán)境

H縣農(nóng)商行的信貸客戶大都是個(gè)人和企業(yè)，部分貸款投放于高風(fēng)險(xiǎn)農(nóng)業(yè)，借款人常常利用業(yè)務(wù)雙方存在的信息不對(duì)稱，向銀行提供虛假或不真實(shí)的信息，同時(shí)隱瞞自身的負(fù)面信息，以達(dá)到獲得融資的目的。通過優(yōu)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立更加嚴(yán)格的懲戒機(jī)制，從源頭上杜絕失信行為發(fā)生等對(duì)營造良好社會(huì)信用環(huán)境能起到一定的效果。

（二）化解金融風(fēng)險(xiǎn)和提升公司治理水平的需要

1.不良貸款率過高，存在較大金融風(fēng)險(xiǎn)。

2015-2019年河南省H縣農(nóng)商行不良貸款余額和不良率大幅上升，分別為10219萬元（4%），11191萬元（4.5%），65424萬元（20.7%），67196萬元（18.92%），49757萬元（12.20%）。該行不良率飆升爆發(fā)于2017年，由2016年的4.5%增至20.7%，之后均高居10%以上，近五年不良貸款整體呈上升趨勢。

2.公司監(jiān)管和法人治理能力存在不足。

2017年河南省H縣農(nóng)商行因貸前盡職調(diào)查不到位被河南銀監(jiān)局M市分局行政處罰罰款人民幣20萬元。2019年M市人民銀行對(duì)該行內(nèi)部審計(jì)中發(fā)現(xiàn)，該行個(gè)體工商戶經(jīng)營性貸款檔案資料不完整不齊全。2020年通過天眼查發(fā)現(xiàn)河南省H縣農(nóng)商行竟有多位企業(yè)法人股東被列為失信企業(yè)。加強(qiáng)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理建設(shè)對(duì)農(nóng)商行今后防范化解金融風(fēng)險(xiǎn)、提升公司治理水平有更好的幫助。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀與問題

（一）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

近幾年雖然我國農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展比較迅速，但由于其改制較晚、體制留下的行政化色彩和痕跡重、內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)不成熟、人員流動(dòng)率較大等，農(nóng)商行兩極分化情況愈加嚴(yán)重，部分農(nóng)商行其管理落后、偏離支農(nóng)支小支微路線、信用風(fēng)險(xiǎn)不斷暴露，風(fēng)險(xiǎn)抵抗能力比其他商業(yè)銀行弱，不良率卻比其他商業(yè)銀行高。究其原因主要是經(jīng)營區(qū)域過于集中、資產(chǎn)質(zhì)量整體偏弱、內(nèi)部資產(chǎn)分化較為明顯以及公司治理先天不足等導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理出現(xiàn)問題。

（二）農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

一是信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)不夠合理。當(dāng)前我國農(nóng)村商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)形式并不完善，其主要盈利還是來自于存放貸賺取利差。農(nóng)村商業(yè)銀行的貸款范圍基本在農(nóng)村，網(wǎng)點(diǎn)多則遍布全縣所有鄉(xiāng)鎮(zhèn)，貸款呈現(xiàn)行業(yè)集中及地域集中現(xiàn)象。其中個(gè)人貸款、尤其是農(nóng)戶貸款也較高，資金獲取后更多是投入到農(nóng)業(yè)生產(chǎn)或者養(yǎng)殖生產(chǎn)活動(dòng)中。而這些產(chǎn)業(yè)更易受自然條件影響，因自然災(zāi)害導(dǎo)致入不敷出，甚至出現(xiàn)經(jīng)濟(jì)困難無法有效償還信貸資金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生。

二是不良率波動(dòng)更大，不良見頂時(shí)間更久。農(nóng)村商業(yè)銀行在投向小微和涉農(nóng)比重遠(yuǎn)高于國有商業(yè)銀行和股份制銀行，而這部分貸款在經(jīng)濟(jì)下行周期更容易成為壞賬。同時(shí)，農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營區(qū)域高度集中、風(fēng)險(xiǎn)較難分散，資產(chǎn)質(zhì)量整體較國有銀行、股份制銀行和城商行偏弱，表現(xiàn)為不良率波動(dòng)更大，不良見頂時(shí)間更久。隨著2016年供給側(cè)改革的推進(jìn)以及2017年經(jīng)濟(jì)短暫的企穩(wěn)回升，國有大行不良余額穩(wěn)定、不良率開始下降；股份行和城商行不良率大體穩(wěn)定、不良余額上升，而農(nóng)商行不良貸款余額和不良率繼續(xù)大幅上升。

三是公司治理機(jī)制不健全。公司治理是指為實(shí)現(xiàn)資源配置的有效性，所有者對(duì)股東的經(jīng)營管理和績改進(jìn)行監(jiān)督、激勵(lì)、控制和協(xié)調(diào)的一整套制度安排，它反映了決定公司發(fā)展方向和業(yè)績的各參與方之間的關(guān)系。從改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行來看，多數(shù)農(nóng)商行建立了股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及高級(jí)管理層的“三會(huì)一層”運(yùn)作架構(gòu)。但農(nóng)商銀行法人治理中普遍存在未及時(shí)規(guī)范建立相關(guān)制度、股東管理不嚴(yán)等問題。部分農(nóng)商銀行成立多年，卻依然未按照銀監(jiān)會(huì)的要求建立健全相關(guān)制度，如董事會(huì)授權(quán)制度、關(guān)聯(lián)交易管理制度、對(duì)外信息公開披露制度等，有的機(jī)構(gòu)雖然建立了相關(guān)制度，但是制度內(nèi)容不夠完善和規(guī)范。

四是信貸操作流程不規(guī)范。目前，農(nóng)商行已經(jīng)建立了貸前發(fā)放及貸后管理等操作流程，建立了審貸分離制度。但實(shí)際工作中，制度可能流于形式規(guī)范，沒有得到嚴(yán)格的監(jiān)督執(zhí)行。商業(yè)銀行從業(yè)務(wù)人員到最高層管理者都普遍存在風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)薄弱的問題，沒有健全的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制，只尋求貸款業(yè)績的提升而不顧越來越大的信貸風(fēng)險(xiǎn)。信貸業(yè)務(wù)人員的科學(xué)指導(dǎo)工作，未能夠通過系統(tǒng)規(guī)范的培訓(xùn)工作不斷提高信貸工作人員業(yè)務(wù)能力和綜合素質(zhì)，導(dǎo)致信貸質(zhì)量難以得到有效提升。

四、農(nóng)村商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

（一）優(yōu)化信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，加大不良貸款清收

加大信貸管理，不斷提高對(duì)內(nèi)部信貸資產(chǎn)結(jié)構(gòu)優(yōu)化改善的重視程度，做好信貸風(fēng)險(xiǎn)研判，避免資金過于集中，合理設(shè)置個(gè)人與企業(yè)的放貸金額。在信貸投放方向、投放量、投放時(shí)間等方面做好統(tǒng)籌工作，如加大農(nóng)戶小額貸款和普惠性貸款投放量，合理制定貸款期限，提高信貸資金的到期變現(xiàn)能力。同時(shí)要采取多種手段清收盤活不良貸款，通過成立清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組、建立清收與工資績效考核掛鉤機(jī)制以及對(duì)內(nèi)部員工借款、擔(dān)保責(zé)任不良貸款采取限期收回等措施加大不良清收。

（二）完善信息披露制度，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)

嚴(yán)格遵守信息披露監(jiān)管規(guī)定，進(jìn)一步完善信息披露制度，按照公開、公正、公平的原則，采用臨時(shí)報(bào)、半年報(bào)、年報(bào)、公告等方式，在官方網(wǎng)站等渠道真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地披露股權(quán)信息和經(jīng)營管理活動(dòng)信息，讓股東、社會(huì)公眾更多了解農(nóng)商行股權(quán)管理的各類信息，做好各類強(qiáng)制性信息的披露工作。同時(shí)，要全面完整收集股東信息，加強(qiáng)對(duì)股東資質(zhì)的審查，對(duì)主要股東及其控股股東、實(shí)際控制人、關(guān)聯(lián)方、一致行動(dòng)人、最終受益人信息進(jìn)行核實(shí)并掌握其變動(dòng)情況。及時(shí)掌握股東社會(huì)聲譽(yù)、誠信記錄、納稅記錄、財(cái)務(wù)狀況等情況，實(shí)現(xiàn)股東股權(quán)結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系清晰透明。

（三）規(guī)范貸款流程，注重風(fēng)險(xiǎn)防控

嚴(yán)格規(guī)范貸款辦理程序，處理好貸前、貸中、貸后三者之間的關(guān)系。貸前要加強(qiáng)相關(guān)程序的審查，認(rèn)真做好客戶篩選與調(diào)查工作，對(duì)借款人的準(zhǔn)入條件、貸款用途、還本付息能力、各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)按制度要求進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)；貸中要注重審批風(fēng)險(xiǎn)的防范，按照國家行業(yè)政策、行業(yè)信貸制度、支付管理的各個(gè)環(huán)節(jié)，加強(qiáng)對(duì)信貸資料和流程的規(guī)范。貸后要加強(qiáng)相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)的防控，定期開展條線檢查、合規(guī)檢查，規(guī)范征信管理，深入一線了解貸款對(duì)象資金使用狀況等，實(shí)現(xiàn)信貸業(yè)務(wù)操作的科學(xué)有序進(jìn)行，進(jìn)一步提升信貸服務(wù)水平。