國(guó)企改革回顧
——基于不完全契約理論

孫 杰

(福建師范大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院 福建 福州 350108)

一、國(guó)有企業(yè)改革回顧

改革開(kāi)發(fā)以來(lái)國(guó)企改革經(jīng)歷了4個(gè)時(shí)期，即1978～1992年的“放權(quán)讓利”時(shí)期、1993～2002年的“產(chǎn)權(quán)改革”時(shí)期、2003～2012年的“國(guó)資監(jiān)管”時(shí)期以及從2013年至今的“全面深化”改革時(shí)期。

在“放權(quán)讓利”時(shí)期之前，國(guó)家認(rèn)識(shí)到國(guó)有企業(yè)的管理存在“吃大鍋飯”、“權(quán)利過(guò)于集中”等現(xiàn)象，國(guó)有企業(yè)的建設(shè)與發(fā)展沒(méi)有自主權(quán)，一切要聽(tīng)從上級(jí)主管的安排，定期上繳利潤(rùn)，薪水按照資歷分配，員工多干少干沒(méi)有別，多數(shù)群眾缺乏熱情，只是把國(guó)企的工作當(dāng)成生老病死的依托。國(guó)家認(rèn)識(shí)到要想更好的促進(jìn)國(guó)有企業(yè)發(fā)展，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)體質(zhì)建設(shè)，必須要提高員工的工作積極性，提高員工的工作效率，效仿農(nóng)村發(fā)展的家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制進(jìn)行放權(quán)讓利，“放權(quán)讓利”調(diào)整了職工、企業(yè)和國(guó)家三者的關(guān)系，職工的工作積極性得到提高，企業(yè)的生產(chǎn)效率也逐漸提升。

但是“放權(quán)讓利”所產(chǎn)生的激勵(lì)作用，并沒(méi)有持續(xù)很長(zhǎng)時(shí)間，其劣勢(shì)也逐漸凸顯出來(lái)，企業(yè)會(huì)想盡辦法增加留存利潤(rùn)而減少上繳的利潤(rùn)，產(chǎn)生“逆向激勵(lì)”的問(wèn)題，企業(yè)不能保持可持續(xù)性發(fā)展，后勁不足。于是國(guó)企改革進(jìn)入了第二個(gè)時(shí)期“產(chǎn)權(quán)改革”。產(chǎn)權(quán)理論一直是國(guó)內(nèi)外學(xué)者討論的問(wèn)題，科斯等人認(rèn)為明確的產(chǎn)權(quán)能更好的推動(dòng)企業(yè)的進(jìn)步與發(fā)展，提高企業(yè)的生產(chǎn)效率，1992年鄧小平“南巡演講”為這一時(shí)期的國(guó)企改革奠定了基礎(chǔ)，十四屆三中全會(huì)將現(xiàn)代企業(yè)制度特征概況為“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”，1995年國(guó)家針對(duì)國(guó)有企業(yè)發(fā)展中遇到的問(wèn)題，提出要實(shí)現(xiàn)“抓大放小”戰(zhàn)略，即重點(diǎn)扶持大型的、效率高的企業(yè)，發(fā)展效率低的企業(yè)破產(chǎn)，不再關(guān)注，明確企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，使企業(yè)得到了快速的進(jìn)步發(fā)展。

在2003年以前，國(guó)有資產(chǎn)的出資人是國(guó)務(wù)院，國(guó)務(wù)院的職能分散在各國(guó)家計(jì)委、財(cái)政部、勞動(dòng)和社會(huì)保障部門(mén)等各個(gè)機(jī)構(gòu)下，權(quán)利分散，信息不對(duì)稱(chēng)，已發(fā)利益沖突，導(dǎo)致管理效率低下。從而進(jìn)入“國(guó)資監(jiān)管”時(shí)期，建立國(guó)資委，對(duì)國(guó)有企業(yè)行使出資人所有權(quán)，權(quán)利集中，解決了之前權(quán)利分散，管理效率低下的問(wèn)題。使國(guó)有企業(yè)的規(guī)模逐漸擴(kuò)大，經(jīng)濟(jì)效益越來(lái)越高。但是反對(duì)的聲音也逐漸響起，反對(duì)者認(rèn)為國(guó)資委存在越權(quán)問(wèn)題，對(duì)企業(yè)的監(jiān)管過(guò)于嚴(yán)格寬泛，降低了企業(yè)的自主性，國(guó)家應(yīng)適當(dāng)對(duì)國(guó)資委進(jìn)行監(jiān)管，弱化其一部分權(quán)力。

2013年至今，國(guó)有企業(yè)進(jìn)入了“深化改革”階段，新一輪的國(guó)企改革主要有兩個(gè)方向，一方面要加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)的監(jiān)管，即“管資本”。另一方面是發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)。在這一階段，許多國(guó)有企業(yè)完成了公司制改革，據(jù)國(guó)資委相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)，至2017年底，接近97%的由各省級(jí)國(guó)資委監(jiān)管的一級(jí)制企業(yè)完成了公司制改革，遼寧、福建等地相關(guān)的公司制改革已經(jīng)全面完成。在政策支持下，混合所有制企業(yè)的數(shù)量也不斷增多，至2016年底，中央企業(yè)中，混合所有制企業(yè)數(shù)量已經(jīng)達(dá)到了68%，且上市公司的資產(chǎn)總額在中央企業(yè)整體中占比到達(dá)了61.3%，營(yíng)業(yè)收入占比達(dá)到62.8%，利潤(rùn)總額的占比高達(dá)76.2%，在深化改革階段取得了很好的經(jīng)濟(jì)效果，產(chǎn)出效率明顯提升。

二、不完全契約理論介紹

2016年諾比爾經(jīng)濟(jì)學(xué)獎(jiǎng)?lì)C發(fā)給了奧利弗.哈特，其是不完全契約理論的領(lǐng)軍人物，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革路程符合不完全契約理論的思想，在文章的第三部分將詳細(xì)介紹，該部分先介紹一下不完全契約理論。不完全契約理論可詳細(xì)分為交易費(fèi)用經(jīng)濟(jì)學(xué)、企業(yè)的產(chǎn)權(quán)理論和關(guān)系契約理論。哈特對(duì)不完全契約理論的貢獻(xiàn)主要在與，他明確了所有權(quán)的成本與收益，通過(guò)建立模型分析了縱向一體化和橫向一體化理論，并明確了產(chǎn)權(quán)與企業(yè)性質(zhì)之間的關(guān)系，提出合同是一個(gè)有效的參照點(diǎn)，簽訂合同雙方會(huì)根據(jù)合同的完成情況，采取下一步行動(dòng)。全面正確的了解不完成契約理論對(duì)分析國(guó)有企業(yè)的改革路程十分重要。當(dāng)然也有國(guó)內(nèi)的學(xué)者對(duì)契約理論進(jìn)行了批判，認(rèn)為其模型假設(shè)完全脫離了現(xiàn)實(shí)中的人的正常行為，余斌、許敏等學(xué)者從代理模型、勞動(dòng)契約、不完全契約三個(gè)角度對(duì)該觀(guān)點(diǎn)進(jìn)行了說(shuō)明。

三、國(guó)有企業(yè)改革原因分析——基于不完全契約理論

國(guó)有企業(yè)的改革路程其實(shí)是產(chǎn)權(quán)逐漸明確的過(guò)程，剩余控制權(quán)和剩余索取權(quán)逐漸統(tǒng)一，其許多經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型改革方案的原理可以用不完全契約理論解釋。在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)代，國(guó)有企業(yè)內(nèi)部按資歷排輩分，員工多干少干沒(méi)有區(qū)別，員工一般只是把國(guó)有企業(yè)的工作當(dāng)成一份養(yǎng)老的保障，這個(gè)時(shí)期提出了“放權(quán)讓利”，員工多干有相應(yīng)的工資激勵(lì)，國(guó)企的生產(chǎn)效率有所提高。但是該部分的激勵(lì)是有限的，因?yàn)椴](méi)有明確剩余控制權(quán)。于是國(guó)企改革進(jìn)入了第二個(gè)階段“產(chǎn)權(quán)改革”，參考家庭聯(lián)產(chǎn)承包責(zé)任制，經(jīng)營(yíng)者將固定的收益交給國(guó)家后可以獲得剩余收益，國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)擴(kuò)大，掌握了剩余控制權(quán)，企業(yè)管理效率得以進(jìn)一步提出，經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)突出，但是在良好運(yùn)行一段時(shí)間后，也出現(xiàn)了相應(yīng)的問(wèn)題，企業(yè)會(huì)盡可能的采取措施少向國(guó)家繳納金額，保留大部分的收益，國(guó)有企業(yè)的邊際效益逐漸降低，用不完全契約理論解釋?zhuān)皣?guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)明晰，但缺少監(jiān)管，對(duì)剩余控制權(quán)的掌握力度過(guò)大，不顧國(guó)家的整體利益，而完全采取有利于自身發(fā)展的措施。國(guó)家逐漸意識(shí)到提高監(jiān)管力度，加強(qiáng)監(jiān)管效率的重要性，國(guó)企改革逐漸過(guò)渡到“國(guó)資監(jiān)管”時(shí)期，逐漸加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)督教育，國(guó)家掌握企業(yè)的剩余控制權(quán)，讓國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者真正的以人們利益為重，發(fā)展經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)社會(huì)發(fā)展，但是由于監(jiān)管力度過(guò)大問(wèn)題也逐漸凸顯出來(lái)，國(guó)有企業(yè)的經(jīng)營(yíng)者認(rèn)為國(guó)資監(jiān)管過(guò)于嚴(yán)格，使其缺少自主權(quán)，并不利于企業(yè)的長(zhǎng)期高效率發(fā)展進(jìn)步。2013年進(jìn)入“全面深化改革”時(shí)期，國(guó)家繼續(xù)采取“抓大放小”的措施，規(guī)模小的、效率低的企業(yè)進(jìn)行非國(guó)有話(huà)，大型企業(yè)進(jìn)行混合所有制改革，建立公司制企業(yè)，產(chǎn)權(quán)進(jìn)一步明確，國(guó)家既提升了監(jiān)管力度，企業(yè)也獲得了更好的發(fā)展環(huán)境獲得了快速的發(fā)展。

縱觀(guān)改革開(kāi)放40周年以來(lái)國(guó)有企業(yè)的發(fā)展歷史，不難發(fā)現(xiàn)，不完全契約理論在其中扮演了及其重要的角色。國(guó)有企業(yè)發(fā)展效率低，歸根結(jié)底是由于產(chǎn)權(quán)關(guān)系沒(méi)有明確。在國(guó)企改革中，國(guó)家要把握好放權(quán)的力度，如果放權(quán)過(guò)度，企業(yè)經(jīng)營(yíng)者完全以自身的利益為第一原則，不考慮國(guó)家和人民的利益。如果監(jiān)管力度過(guò)大，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)就會(huì)束手束腳，從而錯(cuò)過(guò)良好的發(fā)展機(jī)遇，經(jīng)濟(jì)發(fā)展的效率和效果都會(huì)下降。雖然改革開(kāi)放40周年以來(lái)我們?nèi)〉昧孙@著的成就，國(guó)際地位日益提升，但國(guó)企改革一直是我們不可忽視的問(wèn)題，仍要不斷完善，只有這樣，國(guó)家才能持續(xù)進(jìn)入，更好的建設(shè)中國(guó)特色社會(huì)主義道路。