商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)探究

唐煜

近年來國(guó)際領(lǐng)域反洗錢監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)在不斷升級(jí)，逐步確定了風(fēng)險(xiǎn)為本的監(jiān)管發(fā)展方向。在風(fēng)險(xiǎn)為本的反洗錢工作理念中，基于FATF提出的發(fā)展要求，要注重做好各個(gè)商業(yè)銀行反洗錢工作監(jiān)管。商業(yè)銀行要注重做好動(dòng)態(tài)化風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估，對(duì)洗錢風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)進(jìn)行劃分。積極履行多項(xiàng)職責(zé)，能將多項(xiàng)管理資源有效投入到洗錢風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域中。反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)中，主要是基于多項(xiàng)制度要求明確崗位職責(zé)、操作流程等。建立科學(xué)化的內(nèi)部控制體系，保障反洗錢工作機(jī)制能穩(wěn)定運(yùn)行。

隨著經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程逐步加快，世界領(lǐng)域金融環(huán)境發(fā)展日趨復(fù)雜化，諸多洗錢人員通過現(xiàn)有的金融系統(tǒng)展開的洗錢活動(dòng)日益頻繁，洗錢逐步發(fā)展成為新時(shí)期金融領(lǐng)域犯罪的重要行為。目前世界各國(guó)均對(duì)洗錢犯罪進(jìn)行打擊，選取針對(duì)性措施對(duì)洗錢違法行為嚴(yán)厲打擊。但是由于受到金融體制限制，加上現(xiàn)代金融體系建設(shè)亟需優(yōu)化，導(dǎo)致商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制體系難以全面創(chuàng)新發(fā)展。商業(yè)銀行內(nèi)部控制體系建立是全面提升銀行反洗錢工作成效的有效保障。所以當(dāng)前要注重做好商業(yè)銀行反洗錢內(nèi)部控制問題集中整合，擬定針對(duì)性建設(shè)對(duì)策。

實(shí)施反洗錢的重要性

當(dāng)前金融界發(fā)展中洗錢是較為嚴(yán)重的問題之一，基于經(jīng)濟(jì)層面來看，當(dāng)金融市場(chǎng)監(jiān)管仍有疏漏，洗錢活動(dòng)難以得到有效遏制，將會(huì)誘發(fā)較大的金融危機(jī)，還會(huì)誘發(fā)貪污受賄、走私犯罪等犯罪問題，對(duì)社會(huì)經(jīng)濟(jì)以及多領(lǐng)域穩(wěn)定發(fā)展會(huì)產(chǎn)生較大負(fù)面影響。商業(yè)銀行屬于貨幣經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，是洗錢活動(dòng)首選平臺(tái)。從已知的諸多洗錢犯罪活動(dòng)來看，多數(shù)是選取商業(yè)銀行作為重要實(shí)施平臺(tái)，當(dāng)前商業(yè)銀行在洗錢活動(dòng)監(jiān)管中存有較大優(yōu)勢(shì)以及便捷化的實(shí)施條件。商業(yè)銀行在長(zhǎng)期發(fā)展中能對(duì)客戶個(gè)人信息進(jìn)行識(shí)別，之后通過內(nèi)部控制強(qiáng)化對(duì)多項(xiàng)可疑交易活動(dòng)集中披露。銀行在反洗錢管控中，多項(xiàng)控制行為失控，將會(huì)導(dǎo)致商業(yè)銀行長(zhǎng)期發(fā)展中面臨著較大的經(jīng)濟(jì)損失，也會(huì)降低諸多公眾對(duì)銀行機(jī)構(gòu)的信任度，致使銀行陷入信譽(yù)危機(jī)中。當(dāng)前商業(yè)銀行要注重進(jìn)一步優(yōu)化內(nèi)部控制管理體系，選取針對(duì)性控制措施對(duì)各類洗錢活動(dòng)集中打擊管控。

反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)現(xiàn)狀

反洗錢內(nèi)部控制意識(shí)亟須強(qiáng)化

目前經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展進(jìn)程在逐步加快，世界金融市場(chǎng)發(fā)展中內(nèi)部競(jìng)爭(zhēng)問題較為嚴(yán)重，對(duì)我國(guó)金融業(yè)發(fā)展具有較大負(fù)面影響。在此類發(fā)展現(xiàn)狀中，我國(guó)商業(yè)銀行從業(yè)人員自身工作量以及工作范圍在不斷擴(kuò)大。在多項(xiàng)業(yè)務(wù)日益繁忙前提下，銀行管理部門、業(yè)務(wù)人員會(huì)忽視反洗錢工作宣傳，反洗錢意識(shí)逐步淡薄，長(zhǎng)期發(fā)展將會(huì)對(duì)反洗錢工作成效產(chǎn)生較大負(fù)面影響。有部分商業(yè)銀行為了能擴(kuò)大市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力，會(huì)不規(guī)范化放寬客戶開戶條件，對(duì)客戶個(gè)人資金來源、資金性質(zhì)等情況缺乏全面核實(shí)調(diào)查，將會(huì)為洗錢活動(dòng)滋生提供可乘之機(jī)。

反洗錢信息收集整理能力需提升

當(dāng)前諸多發(fā)達(dá)國(guó)家選取的反洗錢技術(shù)手段較為成熟，還設(shè)立反洗錢情報(bào)組織，以此來強(qiáng)化洗錢犯罪活動(dòng)偵查、分析與處理。與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)在反洗錢信息收取以及各項(xiàng)應(yīng)對(duì)技術(shù)應(yīng)用中仍需進(jìn)一步強(qiáng)化。商業(yè)銀行是主要的反洗錢管理部門，但是當(dāng)前有較多商業(yè)銀行尚未建立完善的反洗錢信息資源共享系統(tǒng)。部分基層金融機(jī)構(gòu)發(fā)展中，未能規(guī)范化應(yīng)用諸多技術(shù)措施，對(duì)各項(xiàng)可疑度較高的交易行為有效甄別。有部分商業(yè)銀行在反洗錢監(jiān)管中多項(xiàng)措施未能全面落實(shí)，反洗錢信息獲取來源局限性較高，此類情況均為洗錢犯罪活動(dòng)提供了滋生空間，導(dǎo)致洗錢活動(dòng)難以得到集中控制。

管理人員綜合素質(zhì)有待提升，洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估不足

在商業(yè)銀行反洗錢活動(dòng)開展中，主要是做好多項(xiàng)信息收集、甄別、分析與防控，各環(huán)節(jié)操作復(fù)雜程度較高。反洗錢工作任務(wù)繁重，面對(duì)的各項(xiàng)壓力較大。由于部分商業(yè)銀行對(duì)反洗錢缺乏較高重視度，在反洗錢行動(dòng)中投入的多項(xiàng)資源不足，將導(dǎo)致反洗錢隊(duì)伍建設(shè)中整體素質(zhì)難以得到有效保障。有諸多銀行反洗錢活動(dòng)開展中部分人員責(zé)任意識(shí)不足，專業(yè)業(yè)務(wù)能力不足，法律意識(shí)相對(duì)淡薄。有部分商業(yè)銀行擬定的洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)與具體流程尚未統(tǒng)一，業(yè)務(wù)部門參與度不足。其次，在全面推動(dòng)洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估中，多項(xiàng)工作開展相對(duì)緩慢，有部分結(jié)構(gòu)將其歸結(jié)為產(chǎn)品以及專項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估等，對(duì)多數(shù)客戶身份未能基于反洗錢要求進(jìn)行調(diào)查研究。

反洗錢內(nèi)部控制體系建設(shè)對(duì)策

強(qiáng)化反洗錢內(nèi)控意識(shí)，提高反洗錢技術(shù)能力

現(xiàn)階段商業(yè)銀行管理部門要注重在銀行長(zhǎng)期發(fā)展中強(qiáng)化反洗錢工作意識(shí)，提高重視度，將反洗錢工作放在重要位置。相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)人員要注重深入學(xué)習(xí)反洗錢法以及相關(guān)法律法規(guī)，商業(yè)銀行要保障內(nèi)部管理制度能全面落實(shí)，確保多項(xiàng)工作層層落實(shí)。銀行還要建立相對(duì)規(guī)范化的考核制度，將各個(gè)業(yè)務(wù)部門反洗錢控制情況與多項(xiàng)業(yè)務(wù)考核制度有效連接，對(duì)自律管理不合理以及監(jiān)管不規(guī)范情況集中處罰。相關(guān)商業(yè)銀行還要做好反洗錢業(yè)務(wù)事后監(jiān)督管理，對(duì)各項(xiàng)洗錢活動(dòng)集中監(jiān)管。商業(yè)銀行要基于反洗錢工作現(xiàn)狀強(qiáng)化反洗錢技術(shù)措施，建立先進(jìn)的反洗錢信息分析系統(tǒng)與操作系統(tǒng)，對(duì)各類可疑交易信息集中判定。還要建立相對(duì)規(guī)范的金融犯罪情報(bào)收集與分析部門，這樣能對(duì)各類客戶個(gè)人資金問題集中審查。推動(dòng)反洗錢監(jiān)控分析中心建設(shè)，做好多項(xiàng)數(shù)據(jù)分析報(bào)送，與公安部門能進(jìn)行實(shí)時(shí)數(shù)據(jù)共享，為商業(yè)銀行內(nèi)部反洗錢監(jiān)管提供有效力支持。商業(yè)銀行要注重定期升級(jí)客戶身份識(shí)別系統(tǒng)，促使多項(xiàng)可疑度較高的交易活動(dòng)能得到及時(shí)反饋。商業(yè)銀行在多項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)辦理中，還要注重積極履行發(fā)洗錢監(jiān)管義務(wù)，對(duì)客戶個(gè)人各項(xiàng)真實(shí)信息集中把控，擬定完善的可疑報(bào)告，做好信息上報(bào)。

制定獎(jiǎng)懲、評(píng)價(jià)與聯(lián)動(dòng)機(jī)制

商業(yè)銀行要注重?cái)M定完善的反洗錢獎(jiǎng)懲以及評(píng)價(jià)機(jī)制，銀行要對(duì)據(jù)實(shí)不及時(shí)上報(bào)、查處不規(guī)范、分析不力等情況集中懲罰。對(duì)主要責(zé)任人進(jìn)行處罰，這樣能全面提升銀行業(yè)務(wù)人員反洗錢意識(shí)。還要對(duì)反洗錢行為集中甄別與查處，給予相應(yīng)表彰和獎(jiǎng)勵(lì)，有助于提高工作人員反洗錢積極性。商業(yè)銀行要注重建立完善的反洗錢績(jī)效考核機(jī)制，能強(qiáng)化銀行內(nèi)部反洗錢控制能力。在外部聯(lián)動(dòng)機(jī)制設(shè)定中，商業(yè)銀行要注重建立完善的戰(zhàn)略布局、客戶定位以及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等多項(xiàng)指標(biāo)。擬定更為完善的金融機(jī)構(gòu)聯(lián)動(dòng)機(jī)制，這樣能對(duì)各區(qū)域不同商業(yè)銀行機(jī)構(gòu)之間的洗錢風(fēng)險(xiǎn)集中控制。

對(duì)網(wǎng)絡(luò)洗錢活動(dòng)有效監(jiān)管，建立反洗錢隊(duì)伍

隨著互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)快速發(fā)展，近年來基于網(wǎng)絡(luò)環(huán)境展開的洗錢犯罪行為較多，當(dāng)前商業(yè)銀行要從內(nèi)部控制機(jī)制以及管理機(jī)制層面上做好針對(duì)性強(qiáng)化。提高網(wǎng)絡(luò)偵查保障制度規(guī)范性，商業(yè)銀行要進(jìn)一步完善反洗錢工作內(nèi)部控制體系，對(duì)國(guó)內(nèi)外洗錢與反洗錢手段集中分析。商業(yè)銀行做好現(xiàn)有管理體系研究，找尋網(wǎng)絡(luò)洗錢風(fēng)險(xiǎn)管控重要環(huán)節(jié)，制定針對(duì)性措施集中控制。針對(duì)利用他人身份展開洗錢的犯罪活動(dòng)，商業(yè)銀行要注重強(qiáng)化個(gè)人實(shí)名制管理。在網(wǎng)上銀行申請(qǐng)的客戶，各項(xiàng)資料需要本人提交，提高多項(xiàng)身份資料真實(shí)性。商業(yè)銀行還要做好詐騙、走私、毒品等犯罪行為網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控，對(duì)各類型網(wǎng)絡(luò)洗錢情況選取對(duì)應(yīng)的防范措施。商業(yè)銀行要想全面強(qiáng)化反洗錢內(nèi)部控制能力，要注重對(duì)工作人員展開反洗錢教育，提高員工反洗錢覺悟，促使商業(yè)銀行內(nèi)部工作人員能全面認(rèn)識(shí)到洗錢犯罪活動(dòng)的危害。商業(yè)銀行要注重做好人才選拔與培育，基于反洗錢工作基本要求，建立高素質(zhì)反洗錢隊(duì)伍，優(yōu)化反洗錢內(nèi)部體系建設(shè)。

洗錢問題是當(dāng)前各個(gè)金融機(jī)構(gòu)要注重的重點(diǎn)問題，也是社會(huì)多領(lǐng)域需進(jìn)一步關(guān)注的問題。銀行在長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展中要注重明確自身職責(zé)所在，認(rèn)識(shí)到反洗錢工作開展中的不足之處。從多個(gè)路徑全面優(yōu)化內(nèi)部控制體系，保障商業(yè)銀行反洗錢水平能全面提升。

（上海浦東發(fā)展銀行桂林分行）