人壽保險(xiǎn)公司資金管理優(yōu)化策略分析

趙學(xué)清 陽(yáng)光人壽保險(xiǎn)股份有限公司大連分公司

就目前國(guó)內(nèi)的保險(xiǎn)市場(chǎng)來(lái)看，大眾生活水平的提高促使人們的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避意識(shí)不斷增加，保險(xiǎn)行業(yè)的發(fā)展自然也為人民的安居樂(lè)業(yè)、社會(huì)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展奠定了重要的基礎(chǔ)、打下了堅(jiān)持的保障，也基于此，越來(lái)越多的企業(yè)投身保險(xiǎn)事業(yè)以求發(fā)展和獲益。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，人壽保險(xiǎn)公司尤其需要做好內(nèi)部管理和控制，優(yōu)化資金管理，否則一旦資金管理方面出現(xiàn)問(wèn)題，就有可能影響到公司的正常發(fā)展，甚至引發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)。

一、人壽保險(xiǎn)公司資金日常管理概述

就概念而言，人壽保險(xiǎn)公司的資金日常管理主要是指公司內(nèi)部的資金日常清算和基礎(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)管控，諸如賬戶管理、收支管理、內(nèi)部控制和基礎(chǔ)管理等都涵蓋其中。

（一）賬戶管理

人壽保險(xiǎn)公司的賬戶一般由公司集中管控，其通過(guò)加強(qiáng)對(duì)賬號(hào)開設(shè)、變更、升級(jí)和撤銷等一系列集中審批管理，確保賬戶的使用安全。

同時(shí)針對(duì)保險(xiǎn)公司的分支機(jī)構(gòu)，其賬戶的開設(shè)和撤銷必然需要總公司的授權(quán)、審批，具體可以開設(shè)多少個(gè)賬戶、在哪一家銀行開設(shè)賬戶，都有著明確的規(guī)定。

（二）收支管理

人壽保險(xiǎn)公司的收支管理一般使用“收”“支”兩條線段管理方式，針對(duì)可以辦理自動(dòng)上劃的賬戶，需要在開戶以后就辦理達(dá)到一定金額便進(jìn)行自動(dòng)上劃的業(yè)務(wù)，以確保賬戶內(nèi)留有一定量的榮譽(yù)資金、同時(shí)減少資金沉淀。針對(duì)每天需要轉(zhuǎn)賬的支出或者費(fèi)用，要定期進(jìn)行預(yù)測(cè)申請(qǐng)，由總公司對(duì)各個(gè)分支機(jī)構(gòu)進(jìn)行費(fèi)用劃付，以此提高公司的資金使用率，以免出現(xiàn)大量的資金閑置情況。

（三）內(nèi)部控制管理

在管理職責(zé)的設(shè)置上，人壽保險(xiǎn)公司需要建立負(fù)責(zé)人對(duì)本公司資金內(nèi)控及完全負(fù)責(zé)制。在具體崗位的設(shè)置上，保險(xiǎn)公司需要設(shè)置資金劃撥，支付制單、支付復(fù)核、支付授權(quán)，并堅(jiān)持崗位相分離原則，不允許重疊，以保障資金的安全。

（四）基礎(chǔ)管理

在公司資金管理的基礎(chǔ)管理方面，人壽保險(xiǎn)公司主要涉及現(xiàn)金管理、印鑒管理、支票管理和現(xiàn)代電子支付管理。

1.傳統(tǒng)資金管理

現(xiàn)金管理方面，要堅(jiān)持每日定時(shí)盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，嚴(yán)格履行收取、提取、存繳等審批手續(xù)，通過(guò)監(jiān)督管理，實(shí)現(xiàn)對(duì)業(yè)務(wù)、費(fèi)用等的全面把控。

2.印鑒管理

秉承安全、合規(guī)、審慎的基本原則，對(duì)印鑒使用加強(qiáng)審批和集中管理，明確日常申請(qǐng)、審批和使用規(guī)范。

3.支票管理

明確公司支票購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、登記、盤點(diǎn)等重要環(huán)節(jié)的職責(zé)權(quán)限，特別是支票的簽發(fā)必須要由相應(yīng)的管理人員進(jìn)行認(rèn)可。對(duì)于作廢的支票也不能隨意丟棄，公司的會(huì)計(jì)人員要定期對(duì)作廢的支票開啟盤查，確定支票的使用和存量情況，條件允許的情況下可以建立公司專屬的票據(jù)管理系統(tǒng)，對(duì)其進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

4.現(xiàn)代金融支付管理

隨著網(wǎng)絡(luò)金融的快速發(fā)展，因?yàn)橹Ц兜谋憬荩絹?lái)越多的客戶接受無(wú)線金融支付方式，其大有取代傳統(tǒng)先進(jìn)、支票之勢(shì)，成為新的主流交易手段。人壽保險(xiǎn)公司有必要結(jié)合《電子支付管理規(guī)定》對(duì)微信、網(wǎng)銀、支付寶等第三方支付手段進(jìn)行管理，確保其合法合規(guī)。

二、人壽保險(xiǎn)公司資金日常管理過(guò)程中存在的問(wèn)題

概括地說(shuō)，目前人壽保險(xiǎn)公司資金日常管理過(guò)程中存在這樣幾項(xiàng)問(wèn)題：

（一）資金管理監(jiān)督力度較弱

人壽保險(xiǎn)公司分公司在進(jìn)行財(cái)務(wù)管理工作時(shí)，通常會(huì)根據(jù)總公司的要求來(lái)執(zhí)行相應(yīng)的管理工作，某種意義上來(lái)說(shuō)缺乏對(duì)分公司實(shí)際情況的判斷，過(guò)程缺乏自主性和針對(duì)性。

對(duì)總公司下屬各分公司進(jìn)行資金監(jiān)控，主要目的在于保障金的安全，并提高個(gè)分公司的資金使用率，而在此基礎(chǔ)上開啟的資金監(jiān)管，因?yàn)楣镜囊?guī)模較大、內(nèi)控制度不夠完善，監(jiān)督的作用就會(huì)被大幅度削弱。

與此同時(shí)，保險(xiǎn)公司總公司對(duì)分公司的資金監(jiān)管手段略有不足，常常會(huì)出現(xiàn)對(duì)基礎(chǔ)操作不夠重視的問(wèn)題，而這些問(wèn)題的出現(xiàn)，很大程度上會(huì)觸發(fā)資金管理內(nèi)控的漏洞，進(jìn)而為保險(xiǎn)公司帶來(lái)巨大的經(jīng)濟(jì)損失。

（二）業(yè)務(wù)操作流程相對(duì)復(fù)雜

對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司而言，區(qū)域經(jīng)濟(jì)的差異、分支機(jī)構(gòu)的不同，很多業(yè)務(wù)的操作設(shè)置都非常煩瑣，缺乏靈活性和適應(yīng)性。在制定相關(guān)的業(yè)務(wù)流程時(shí)，保險(xiǎn)公司很難站在統(tǒng)籌全局的視角上，綜合性地考慮資金管理問(wèn)題，必然會(huì)在權(quán)衡資金管理內(nèi)部控制和提高工作人員效率方面存在不足。

在現(xiàn)實(shí)生活中，保險(xiǎn)公司往往因?yàn)樵O(shè)置了具體的崗位、不同的權(quán)限和崗位說(shuō)明，為了減少用人成本，沒(méi)有做到相關(guān)崗位各司其職，而是出現(xiàn)了大量的重疊情況，一人操作多個(gè)崗位，或是多人監(jiān)督一個(gè)崗位，自然會(huì)誘發(fā)較大的風(fēng)險(xiǎn)與危機(jī)。

（三）資金管理系統(tǒng)功能不夠全面

當(dāng)下，人壽保險(xiǎn)公司所使用的資金管理系統(tǒng)通常包括資金清算監(jiān)督系統(tǒng)、賬戶管理系統(tǒng)等，基本實(shí)現(xiàn)了公司各個(gè)層級(jí)之間的資金調(diào)撥，但仔細(xì)分析不難發(fā)現(xiàn)，其僅僅是針對(duì)公司內(nèi)部的資金實(shí)現(xiàn)了電算化，相對(duì)于快速發(fā)展的現(xiàn)代支付，還有諸多有待開發(fā)的層面。

另外，人壽保險(xiǎn)公司因?yàn)槿狈y(tǒng)一的內(nèi)部管理機(jī)制和管理平臺(tái)，資金管理系統(tǒng)的業(yè)務(wù)范圍很大程度上也會(huì)受到限制，這樣就無(wú)法保證資金管理的時(shí)效性，甚至于無(wú)法滿足資金計(jì)劃編排的精細(xì)化管理、集中化清算的要求。

三、優(yōu)化人壽保險(xiǎn)公司資金管理的主要建議

鑒于上文所提出的問(wèn)題，筆者認(rèn)為優(yōu)化忍受保險(xiǎn)公司資金管理，可以從這樣幾個(gè)角度展開：

（一）強(qiáng)化資金管理的監(jiān)控能力

人壽保險(xiǎn)公司要想強(qiáng)化資金管理，就必須加強(qiáng)對(duì)其的監(jiān)督、控制力度，以此來(lái)保障資金的安全、提高其規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的能力。

首先，人壽保險(xiǎn)公司應(yīng)加強(qiáng)對(duì)公司內(nèi)部各個(gè)事項(xiàng)所涉及的資金監(jiān)督，在完善內(nèi)部監(jiān)管措施的同時(shí)，更需要對(duì)資金內(nèi)控的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督，確保其能夠?qū)崟r(shí)了解公司的資金使用情況。一旦發(fā)現(xiàn)工作人員違規(guī)操作，就要對(duì)其進(jìn)行嚴(yán)肅的觸發(fā)，通過(guò)嚴(yán)格的懲罰機(jī)制來(lái)強(qiáng)調(diào)其責(zé)任感和工作時(shí)的謹(jǐn)慎度；

其次，嚴(yán)格監(jiān)控人壽保險(xiǎn)公司的銀行賬戶，尤其是針對(duì)周轉(zhuǎn)資金的監(jiān)控，更要嚴(yán)格執(zhí)行各項(xiàng)規(guī)章制度，不斷提高檢查的全面性和規(guī)范性，確保監(jiān)督管理工作的開展沒(méi)有死角、沒(méi)有遺漏。

（二）優(yōu)化人壽保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)操作流程

鑒于人壽保險(xiǎn)公司存在操作流程比較復(fù)雜的情況，因此需要針對(duì)操作流程節(jié)點(diǎn)進(jìn)行改進(jìn)，不斷提高業(yè)務(wù)效率。

首先，人壽保險(xiǎn)公司必須提高管理意識(shí)、通過(guò)學(xué)習(xí)優(yōu)秀的管理經(jīng)驗(yàn)，不斷優(yōu)化公司的業(yè)務(wù)操作流程；

其次，人壽保險(xiǎn)公司必須加強(qiáng)對(duì)廣大員工的培訓(xùn)力度，既要從理論基礎(chǔ)知識(shí)的角度加強(qiáng)，也要從培養(yǎng)員工實(shí)操能力的角度出發(fā)，如此才有可能為保險(xiǎn)公司的客戶提供更為優(yōu)質(zhì)的服務(wù)。

（三）構(gòu)建信息化資金管理系統(tǒng)

構(gòu)建信息化的資金管理系統(tǒng)不僅有利于提高保險(xiǎn)公司的資金管理效率，而且能夠提高其資金運(yùn)轉(zhuǎn)的速度，更有助于提高公司的信息技術(shù)應(yīng)用能力，提高其信息化的處理和應(yīng)用程度。

首先，公司需要綜合性的考慮自身的資金使用情況，尤其是要考量自身和各個(gè)銀行、分公司賬戶以及公司自有各個(gè)賬戶之間的運(yùn)作情況。其中，加強(qiáng)信息化系統(tǒng)的構(gòu)建，還必須突出和銀行、第三方支付公司（諸如支付寶、微信、銀聯(lián)等）的合作，這樣有助于資金之間的流動(dòng)，進(jìn)一步提高項(xiàng)目的運(yùn)轉(zhuǎn)速度；

其次，需要不斷提高人才隊(duì)伍的綜合實(shí)力，保險(xiǎn)公司需要有目的、有針對(duì)性、有訴求地聘請(qǐng)優(yōu)秀的計(jì)算機(jī)網(wǎng)絡(luò)人才進(jìn)入團(tuán)隊(duì)，讓資金管理工作得以順利展開、相關(guān)系統(tǒng)也能得到有效的維護(hù)。

（四）優(yōu)化公司資金管理模式

隨著公司資金管理模式的不斷創(chuàng)新，為進(jìn)一步適應(yīng)其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的訴求，人壽保險(xiǎn)公司需要不斷優(yōu)化內(nèi)部的資金管理方式，比如可以使用集中管控的方法，增強(qiáng)對(duì)資金活動(dòng)的監(jiān)督效果。

此外，伴隨互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)的不斷發(fā)展和應(yīng)用普及，互聯(lián)網(wǎng)金融快速發(fā)展的時(shí)代背景下，也必然會(huì)涉及很多新興的結(jié)算方式，加強(qiáng)同第三方支付平臺(tái)的合作，也可以提高公司的資金轉(zhuǎn)速，進(jìn)而提高對(duì)資金的利用率。

總而言之，資金管理對(duì)人壽保險(xiǎn)公司而言十分關(guān)鍵，一旦公司的資金管理出現(xiàn)問(wèn)題，那么很容易觸發(fā)財(cái)務(wù)危機(jī)，甚至導(dǎo)致無(wú)法預(yù)估、也無(wú)法挽回的后果。對(duì)于人壽保險(xiǎn)公司而言，激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)促使其必須審視公司目前的資金管理問(wèn)題，然后從各個(gè)角度、各個(gè)方面著手，不斷強(qiáng)化對(duì)資金的監(jiān)管能力，優(yōu)化資金管理的信息化系統(tǒng)和業(yè)務(wù)操作流程。