取消許可后銀行賬戶管理問(wèn)題及建議

□文/王興發(fā)

（中國(guó)人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行 甘肅·嘉峪關(guān)）

［提要］ 為貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院支持實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是民營(yíng)和小微企業(yè)發(fā)展的要求，人民銀行提出“取消企業(yè)銀行賬戶許可”政策，積極圍繞“放得開(kāi)、管得住、服務(wù)好”這條主線，轉(zhuǎn)變職能，強(qiáng)化金融服務(wù)。取消企業(yè)銀行賬戶許可工作落地實(shí)施，標(biāo)志著人民銀行落實(shí)“放管服”改革取得新的成果。但是，在實(shí)際工作中還存在一些問(wèn)題，亟待深入研究、思考和解決。本文以嘉峪關(guān)市為例，探究作為一線賬戶監(jiān)管機(jī)構(gòu)的基層央行分支機(jī)構(gòu)如何做到賬戶監(jiān)管放而不亂，商業(yè)銀行如何履行好主體管理責(zé)任，最終實(shí)現(xiàn)“放管服”、優(yōu)化企業(yè)銀行賬戶服務(wù)、改善營(yíng)商環(huán)境的改革目標(biāo)。

一、取消企業(yè)銀行賬戶許可的意義

賬戶作為金融服務(wù)基礎(chǔ)，是社會(huì)資金運(yùn)行的重要渠道，管理好賬戶對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)發(fā)展非常重要，是維護(hù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序極其重要的一步，同時(shí)也是建設(shè)良好營(yíng)商環(huán)境的重要內(nèi)容。首先，取消許可后，核實(shí)企業(yè)信息方式渠道變寬、審核環(huán)節(jié)減少，節(jié)約時(shí)間成本、開(kāi)戶后3天才能辦理收付款業(yè)務(wù)等諸多問(wèn)題得到解決。其次，開(kāi)戶流程簡(jiǎn)化，時(shí)間控制在2個(gè)工作日內(nèi)，提高資金使用效率，整體促進(jìn)企業(yè)開(kāi)辦效能，降低辦事成本，提振市場(chǎng)信心。最后，人民銀行監(jiān)管重心轉(zhuǎn)移，事前轉(zhuǎn)移至事中事后，監(jiān)管與服務(wù)相結(jié)合，促進(jìn)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體和銀行機(jī)構(gòu)合法合規(guī)開(kāi)展業(yè)務(wù)活動(dòng)，推動(dòng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)主體高質(zhì)量發(fā)展。

二、企業(yè)銀行賬戶取消許可后賬戶管理現(xiàn)狀

（一）企業(yè)銀行賬戶監(jiān)管加強(qiáng)。2019年6月10日新政實(shí)施后，人行嘉峪關(guān)市中心支行多次組織全市銀行機(jī)構(gòu)開(kāi)展培訓(xùn)，“五步走”做法全面迎接取消許可新政落地實(shí)施。嚴(yán)格要求各銀行機(jī)構(gòu)及所屬營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，認(rèn)真落實(shí)各項(xiàng)規(guī)章制度，全面、獨(dú)立承擔(dān)企業(yè)銀行賬戶合法合規(guī)主體責(zé)任，加強(qiáng)企業(yè)銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷異常監(jiān)測(cè)分析，防止和糾正企業(yè)多頭開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶和賬戶數(shù)量異常增加，配合人民銀行嘉峪關(guān)市中心支行做好轄區(qū)企業(yè)銀行賬戶監(jiān)督管理工作。期間，專門(mén)建立核查反饋臺(tái)賬，督促銀行機(jī)構(gòu)及時(shí)整改并進(jìn)行通報(bào)評(píng)價(jià)，同時(shí)，印發(fā)風(fēng)險(xiǎn)提示7期，進(jìn)一步要求全市銀行機(jī)構(gòu)加大對(duì)賬戶行為監(jiān)測(cè)和賬戶交易監(jiān)測(cè)。遏制不法分子虛假開(kāi)戶，防止出現(xiàn)出租、出借、出售企業(yè)銀行賬戶或利用企業(yè)銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)事件。

（二）開(kāi)展賬戶全面事后核查+現(xiàn)場(chǎng)走訪。嘉峪關(guān)市中心支行按照上級(jí)行統(tǒng)一安排部署，借助電子公文傳輸系統(tǒng)對(duì)企業(yè)銀行賬戶開(kāi)立、變更、撤銷業(yè)務(wù)資料的合規(guī)完整、賬戶備案時(shí)限、基本存款賬戶唯一性進(jìn)行全面事后核查，經(jīng)過(guò)3個(gè)月核查1，264筆，退回整改136筆，占10.76%。后根據(jù)上級(jí)行通知，事后核查方式調(diào)整為現(xiàn)場(chǎng)走訪，按照流程，由分管領(lǐng)導(dǎo)審批，自主選取銀行機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪并出具現(xiàn)場(chǎng)走訪通知書(shū)，主要對(duì)銀行機(jī)構(gòu)落實(shí)賬戶實(shí)名制、開(kāi)戶資格和實(shí)名制符合性動(dòng)態(tài)符合、優(yōu)化賬戶服務(wù)等內(nèi)容進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)走訪，根據(jù)走訪結(jié)果出具現(xiàn)場(chǎng)走訪意見(jiàn)書(shū)，限期整改并向人民銀行報(bào)送整改報(bào)告。

（三）賬戶風(fēng)險(xiǎn)管理強(qiáng)化。對(duì)全市企業(yè)銀行結(jié)算賬戶進(jìn)行監(jiān)測(cè)分析，新政實(shí)施第一周，要求全市銀行機(jī)構(gòu)每日?qǐng)?bào)送風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)報(bào)表，后期形成月報(bào)制度，每月對(duì)企業(yè)銀行賬戶數(shù)理異常增長(zhǎng)、企業(yè)違規(guī)多頭開(kāi)立基本存款賬戶及企業(yè)銀行賬戶情況開(kāi)展監(jiān)測(cè)分析。經(jīng)監(jiān)測(cè)，本市企業(yè)銀行結(jié)算賬戶數(shù)量處于合理區(qū)間，未出現(xiàn)有關(guān)違規(guī)多頭開(kāi)戶、虛假開(kāi)戶等行為。

總之，企業(yè)銀行賬戶許可取消后，本市企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，銀企服務(wù)效率大幅提升，社會(huì)及公眾滿意度提高。但在人民銀行如何進(jìn)一步加強(qiáng)事中、事后監(jiān)管，商業(yè)銀行落實(shí)主體責(zé)任方面，亟待深入研究、思考和解決。

三、取消企業(yè)銀行賬戶許可后存在的問(wèn)題

（一）電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等違法犯罪介質(zhì)向企業(yè)賬戶發(fā)展的趨勢(shì)。取消許可后，銀行開(kāi)立企業(yè)賬戶的壓力和風(fēng)險(xiǎn)增加。在辦理企業(yè)開(kāi)戶業(yè)務(wù)時(shí)，銀行需要錄入30多項(xiàng)信息，但對(duì)企業(yè)的納稅登記狀態(tài)、法定代表人及企業(yè)財(cái)務(wù)人員留存銀行的手機(jī)號(hào)碼真實(shí)性以及手機(jī)號(hào)碼登記身份證件號(hào)碼等信息，沒(méi)有便捷高效完整的核實(shí)渠道。核實(shí)手段的不足，在客戶身份識(shí)別、落實(shí)賬戶實(shí)名制方面構(gòu)成短板，使不法分子可能會(huì)利用監(jiān)管漏洞虛假開(kāi)戶，進(jìn)而出售、出租、出借，從事違法犯罪活動(dòng)，攫取非法利益。截至2019年12月31日，嘉峪關(guān)市轄內(nèi)柜臺(tái)堵截疑似7起電信詐騙事件。

（二）銀行機(jī)構(gòu)內(nèi)控制度不夠完善，銀行審核自主權(quán)加大，可能會(huì)導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)事件。一是銀行機(jī)構(gòu)未及時(shí)完善自身內(nèi)控制度，舊的內(nèi)控制度不能滿足新政要求的全生命周期管理及全面、獨(dú)立承擔(dān)賬戶管理主體責(zé)任，員工培訓(xùn)流于形式，呈現(xiàn)上熱、中溫、下冷的現(xiàn)象，導(dǎo)致新政實(shí)施后，員工對(duì)于制度辦法學(xué)習(xí)不到位，存款人類別辨別不清，頻頻出錯(cuò)，但未進(jìn)行追責(zé)問(wèn)責(zé)。二是賬戶年檢制度執(zhí)行慢一拍。通過(guò)綜合執(zhí)法檢查及日常監(jiān)管發(fā)現(xiàn)，存在開(kāi)戶證明文件過(guò)期，部分臨時(shí)存款賬戶已到期未展期或銷戶以及久懸未及時(shí)銷戶等現(xiàn)象。三是銀行審核自主權(quán)加大，可能會(huì)引發(fā)風(fēng)險(xiǎn)事件。因工作人員業(yè)務(wù)能力欠缺、制度理解不透以及一味的追求數(shù)量而忽視質(zhì)量，履職盡責(zé)不到位而被不法分子利用企業(yè)銀行結(jié)算賬戶從事違法犯罪活動(dòng)。

（三）賬戶退出機(jī)制和監(jiān)管方式亟待完善。一是實(shí)名制符合性動(dòng)態(tài)復(fù)核執(zhí)行難，信息變更主導(dǎo)權(quán)掌握在客戶手中，造成信息不對(duì)等問(wèn)題，導(dǎo)致賬戶存續(xù)期間難以管理。二是小微企業(yè)平均生命周期在兩年半左右，大量小微企業(yè)營(yíng)業(yè)執(zhí)照注銷后，未主動(dòng)辦理銷戶手續(xù)，占用人民銀行和商業(yè)銀行賬戶管理資源。三是銀行報(bào)送的影像資料參差不齊，以及部分銀行機(jī)構(gòu)相關(guān)制度規(guī)定，對(duì)新開(kāi)立企業(yè)可以免于實(shí)地調(diào)查走訪，使得人民銀行通過(guò)傳輸?shù)挠跋褓Y料無(wú)法持續(xù)進(jìn)行后續(xù)監(jiān)管，事中、事后監(jiān)管方式亟待完善。

四、政策建議

（一）銀行機(jī)構(gòu)

1、強(qiáng)化身份識(shí)別審核及開(kāi)戶意愿核實(shí)。各銀行應(yīng)按照賬戶管理和反洗錢(qián)相關(guān)規(guī)定，綜合運(yùn)用現(xiàn)場(chǎng)詢問(wèn)、人臉識(shí)別、電子證照、企業(yè)信息聯(lián)網(wǎng)核查和大數(shù)據(jù)分析等安全有效方式，確保準(zhǔn)確識(shí)別客戶身份和開(kāi)戶意愿，防范利用偽造、變?cè)扉_(kāi)戶證明文件、篡改信息，或冒用他人證明文件騙取銀行開(kāi)戶的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生。充分判斷企業(yè)開(kāi)戶合理性，切實(shí)履行客戶身份識(shí)別義務(wù)，積極上門(mén)核實(shí)詳細(xì)信息，包括但不限于營(yíng)業(yè)執(zhí)照記載事項(xiàng)，對(duì)存在異常開(kāi)戶特征的，必要時(shí)可依據(jù)相關(guān)規(guī)定拒絕開(kāi)戶。同時(shí)，各機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)賬戶使用和資金交易監(jiān)測(cè)，切實(shí)防范網(wǎng)絡(luò)賭博和洗錢(qián)風(fēng)險(xiǎn)，真正“了解你的客戶”，切實(shí)做到賬戶業(yè)務(wù)依法依規(guī)有序開(kāi)展。

2、落實(shí)賬戶管理主體責(zé)任，加強(qiáng)賬戶資料審核。銀行要加強(qiáng)對(duì)企業(yè)銀行賬戶實(shí)施全生命周期管理，嚴(yán)格落實(shí)企業(yè)銀行賬戶管理主體責(zé)任。在為客戶提供支付結(jié)算便利服務(wù)、支持企業(yè)生產(chǎn)的同時(shí)，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)賬戶資料的完整性、合規(guī)性審核以及對(duì)賬戶行為監(jiān)測(cè)和賬戶交易監(jiān)測(cè)。嚴(yán)防發(fā)生虛假開(kāi)戶、出租、出借、出售企業(yè)銀行賬戶或利用企業(yè)銀行賬戶從事違法犯罪活動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)事件。

3、加強(qiáng)員工的培訓(xùn)。首先，加強(qiáng)對(duì)制度辦法的學(xué)習(xí)理解，打牢基礎(chǔ)，規(guī)避因員工對(duì)制度辦法理解不透而造成的操作失誤。其次，在實(shí)際工作中，要加強(qiáng)對(duì)開(kāi)戶流程、盡職調(diào)查等環(huán)節(jié)的重視，準(zhǔn)確地把控企業(yè)基本情況。最后，員工強(qiáng)化認(rèn)識(shí)，在確保真實(shí)性、合規(guī)性的前提下辦理賬戶業(yè)務(wù)。

（二）人民銀行

1、提高思想認(rèn)識(shí)，切實(shí)履職盡責(zé)。人民銀行要提升賬戶監(jiān)管前瞻意識(shí)，全面加強(qiáng)賬戶工作事中、事后監(jiān)督管理，立足自身職責(zé)權(quán)限，綜合采取非現(xiàn)場(chǎng)核查和現(xiàn)場(chǎng)檢查等方式手段，定期開(kāi)展監(jiān)督檢查，持續(xù)加強(qiáng)對(duì)銀行機(jī)構(gòu)履行賬戶管理主體責(zé)任情況的日常監(jiān)督與檢查，督促其嚴(yán)格遵守賬戶管理及相關(guān)制度規(guī)定，切實(shí)做好轄區(qū)賬戶監(jiān)督管理工作，提高企業(yè)銀行賬戶業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)防控水平，積極有效妥善處置轄區(qū)賬戶風(fēng)險(xiǎn)。

2、建立評(píng)價(jià)通報(bào)機(jī)制。履職方向從事前審核轉(zhuǎn)移到事中、事后監(jiān)管，要督促商業(yè)銀行合規(guī)、合法開(kāi)展賬戶業(yè)務(wù)，壓實(shí)靠牢銀行主體責(zé)任，風(fēng)險(xiǎn)防控要減存量、遏增量。對(duì)發(fā)生大面積風(fēng)險(xiǎn)事件造成社會(huì)不良影響且情節(jié)嚴(yán)重的銀行，采取通報(bào)、約談及暫停新開(kāi)戶等措施，并納入年度綜合評(píng)價(jià)。

3、建立和完善企業(yè)賬戶退出機(jī)制。研究建立企業(yè)賬戶退出機(jī)制和操作流程，采取分類處置的方式，提高企業(yè)賬戶退出比例，減少賬戶管理資源占用。一是從制度上建立企業(yè)主動(dòng)銷戶責(zé)任機(jī)制，對(duì)于企業(yè)存在注銷、被吊銷營(yíng)業(yè)執(zhí)照后，在規(guī)定期限內(nèi)不辦理銀行賬戶銷戶手續(xù)，企業(yè)法定代表人或單位負(fù)責(zé)人應(yīng)承擔(dān)責(zé)任。二是明確銀行可以主動(dòng)銷戶的條件及銷戶流程，達(dá)到“視同自愿銷戶”條件以及不再符合開(kāi)戶條件的，由銀行主動(dòng)撤銷企業(yè)銀行賬戶。三是對(duì)于企業(yè)賬戶被采取控制賬戶交易措施后，長(zhǎng)時(shí)間不配合銀行賬戶管理工作的，可以逐級(jí)加碼控制賬戶交易措施，直至主動(dòng)實(shí)施賬戶退出程序。

4、統(tǒng)籌安排監(jiān)督檢查，依法行政。人民銀行應(yīng)當(dāng)統(tǒng)籌安排支付結(jié)算為主的檢查項(xiàng)目，協(xié)調(diào)反洗錢(qián)、征信等部門(mén)積極開(kāi)展監(jiān)督檢查和執(zhí)法檢查，除檢查銀行業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)問(wèn)題外，還應(yīng)檢查銀行在風(fēng)險(xiǎn)防控和責(zé)任追究的機(jī)制建設(shè)方面存在的問(wèn)題，依法處置。