基于RPA技術(shù)的財務(wù)智能化對賬應(yīng)用

文/覃寧

1 引言

當(dāng)前，電力體制改革持續(xù)深入，電力企業(yè)身處復(fù)雜的經(jīng)濟(jì)環(huán)境中，內(nèi)外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境都給財務(wù)信息的及時性、準(zhǔn)確性和有效性提出了更高、更嚴(yán)的要求。現(xiàn)有的財務(wù)信息系統(tǒng)存在信息集成不及時、準(zhǔn)確性不夠等突出問題，難以真正發(fā)揮財務(wù)的動態(tài)實時預(yù)測、決策支撐等功能。而以人工智能、云計算等為代表的新技術(shù)將對現(xiàn)有的財務(wù)信息化模式帶來深遠(yuǎn)的影響。財務(wù)將在預(yù)測和智能化方面獲得技術(shù)賦能。RPA作為人工智能領(lǐng)域的代表之一，已經(jīng)廣泛應(yīng)用于各行各業(yè)，并在短時間內(nèi)提升了企業(yè)的工作效率和工作質(zhì)量，是助力財務(wù)信息化向財務(wù)數(shù)字化轉(zhuǎn)型的重要途徑之一。

2 RPA技術(shù)簡介

2.1 RPA的作用

RPA（Robotic Process Automation），譯為機(jī)器人流程自動化，又可以稱為數(shù)字化勞動力，是一種智能化軟件，通過模擬并增強(qiáng)人類與計算機(jī)的交互過程，實現(xiàn)工作流程中的自動化。機(jī)器人的作用是代替人工在用戶界面完成高重復(fù)、標(biāo)準(zhǔn)化、規(guī)則明確、大批量的日常事務(wù)操作。與一般軟件或程序的區(qū)別在于普通程序被動地由業(yè)務(wù)人員操作，而機(jī)器人則可替代人工主動操作其他軟件。

RPA不僅可以模擬人工，而且可以應(yīng)用于任何行業(yè)和業(yè)務(wù)場景。例如，應(yīng)用于財務(wù)領(lǐng)域，則為財務(wù)機(jī)器人RPA，用來實現(xiàn)財務(wù)業(yè)務(wù)處理的自動化。

2.2 RPA的特性

RPA相對于人工有著非常明顯的優(yōu)勢，體現(xiàn)為以下五點：

（1）效率高：和人相比，RPA的處理速度是人工的4-5倍，個別場景甚至更高；

圖1

（2）成本低：RPA實施成本低，維護(hù)成本取決于運行環(huán)境，但整體成本依然要遠(yuǎn)低于人工成本；

（3）質(zhì)量高：RPA嚴(yán)格按照既定規(guī)則執(zhí)行，準(zhǔn)確度為100%，徹底告別人為造成的錯誤；

（4）合規(guī)性有保障：RPA通過自動錄屏、日志記錄功能保障全過程記錄、留痕，為機(jī)器人使用者及內(nèi)、外部審計人員提供完整的流程記錄，保證了業(yè)務(wù)處理的合規(guī)性，并降低了風(fēng)險；

（5）態(tài)度優(yōu)：和人相比，RPA可以7X24小時不間斷工作，無情緒干擾，態(tài)度始終如一。

3 RPA在財務(wù)領(lǐng)域的應(yīng)用

RPA通常適用于標(biāo)準(zhǔn)化規(guī)則操作的業(yè)務(wù)和大量重復(fù)的流程，在財務(wù)領(lǐng)域有廣闊的應(yīng)用前景。常見的財務(wù)場景有員工費用報銷、采購到付款、資金核對等。根據(jù)財務(wù)業(yè)務(wù)特點，RPA在財務(wù)領(lǐng)域的適用性主要有以下三類：

（1）基礎(chǔ)操作類。適用場景包括單據(jù)填報、識別、傳遞，憑證制作與修改等。

（2）智能對賬類。適用場景包括銀企對賬、營銷財務(wù)對賬、物資財務(wù)對賬等。

（3）數(shù)據(jù)統(tǒng)計類。適用場景包括臺賬報表、管理報表等財務(wù)數(shù)據(jù)匯總統(tǒng)計分析。

3.1 RPA智能化對賬

本文以物資出庫對賬為例，詳細(xì)介紹RPA技術(shù)在對賬方面的應(yīng)用與效益。

（1）RPA物資出庫對賬機(jī)器人應(yīng)用背景。出庫業(yè)務(wù)涉及單據(jù)量非常之多，較大的工程項目物資可以產(chǎn)出上千張單據(jù)，手工一條條在界面上選擇核對，不僅耗費人力，而且容易發(fā)生錯漏，影響業(yè)務(wù)的數(shù)據(jù)質(zhì)量，且物資系統(tǒng)與財務(wù)系統(tǒng)的集成存在問題，集成賬務(wù)處理占比較低，對財務(wù)管理造成了嚴(yán)重影響。不僅嚴(yán)重增加財務(wù)人員工作負(fù)荷，而且非常不利于后續(xù)財務(wù)管理和分析工作。在此背景下，引入RPA物資出庫對賬機(jī)器人，釋放人力資源，提升物資出庫對賬效率，提高物資數(shù)據(jù)質(zhì)量。

（2）RPA物資出庫對賬機(jī)器人流程設(shè)計。物資出庫對賬機(jī)器人通過自動下載資產(chǎn)系統(tǒng)領(lǐng)料申請單和財務(wù)系統(tǒng)物資出庫單數(shù)據(jù)，進(jìn)行兩方數(shù)據(jù)系統(tǒng)外核對，完成后根據(jù)核對的結(jié)果勾選單據(jù)，一鍵生成憑證，并對憑證信息按財務(wù)精細(xì)化管理的要求進(jìn)行修改，實現(xiàn)了物資出庫對賬與核算全流程自動化處理。

（3）RPA物資出庫對賬機(jī)器人應(yīng)用效果。該機(jī)器人投入使用后，人工僅需要處理無合同名稱、無項目名稱等部分的核對，其余內(nèi)容均由機(jī)器人處理，工作時間降幅高達(dá)80%，減輕物資管理崗位的工作量。同時機(jī)器人代替人工處理，增強(qiáng)了財務(wù)核對的質(zhì)量和效率。

3.2 RPA智能對賬應(yīng)用效益

（1）管理效益。借由財務(wù)機(jī)器人RPA輔助財務(wù)管理，實現(xiàn)業(yè)財信息貫通，有助于提升客戶體驗滿意度，提高整體服務(wù)水平。強(qiáng)化內(nèi)部管控力度，全面提升財務(wù)支持決策能力、風(fēng)險管控能力、便于企業(yè)統(tǒng)一管理，為企業(yè)的財務(wù)管理、財務(wù)風(fēng)險控制監(jiān)督、財務(wù)標(biāo)準(zhǔn)化管理提供強(qiáng)有力的支撐。

（2）經(jīng)濟(jì)效益。RPA處理速度通常比人工快很多，且可以7X24小時全天候運行，能持續(xù)穩(wěn)定的保持高效作業(yè)，極大地提升了業(yè)務(wù)流程響應(yīng)速度，縮短處理周期和用人時間，節(jié)省了人力成本。

（3）社會效益。RPA機(jī)器人在各行各業(yè)的廣泛應(yīng)用，可促使企業(yè)轉(zhuǎn)型升級，加速企業(yè)數(shù)字化進(jìn)程。特別是財務(wù)領(lǐng)域方面，將產(chǎn)生巨大影響，有效落實和執(zhí)行國家智能化、數(shù)字化發(fā)展戰(zhàn)略。

4 RPA風(fēng)險管控

4.1 應(yīng)用風(fēng)險監(jiān)控

（1）關(guān)注關(guān)鍵流程節(jié)點的設(shè)計，在梳理智能化流程時，反復(fù)探討每一個操作步驟。

（2）建立異常預(yù)警通知機(jī)制，通過綜合管理模塊實時監(jiān)控智能應(yīng)用運行狀態(tài)。

（3）記錄詳細(xì)完備的日志記錄，記錄完整的操作過程，實現(xiàn)可追溯可審計。

（4）建立結(jié)果稽核機(jī)制，通過人工或者結(jié)果稽核應(yīng)用對原處理結(jié)果進(jìn)行校驗。

4.2 信息安全風(fēng)險監(jiān)控

（1）軟件安全風(fēng)險管控，基于企業(yè)私有云提供服務(wù)，登錄信息及敏感信息進(jìn)行加密處理。

（2）數(shù)據(jù)安全風(fēng)險管控，基于HTTPS(SSL)傳輸協(xié)議保障數(shù)據(jù)傳輸安全，建立統(tǒng)一身份認(rèn)證和系統(tǒng)權(quán)限管理，記錄詳細(xì)的系統(tǒng)操作日志，采用加密算法體系，增強(qiáng)數(shù)據(jù)安全強(qiáng)度。

4.3 監(jiān)管風(fēng)險監(jiān)控

支持統(tǒng)一監(jiān)控與調(diào)度，支持統(tǒng)計分析，支持日志云端集中管理，支持智能應(yīng)用腳本集中管理，支持機(jī)器人版本集中管理及自動下載。權(quán)限控制實現(xiàn)實施管控，即通過綜合管理模塊的機(jī)器人權(quán)限管理功能，實現(xiàn)智能應(yīng)用的實施管控。

5 RPA應(yīng)用總結(jié)與展望

作為一種新興技術(shù)，RPA機(jī)器人在不斷發(fā)展進(jìn)化。在2017年，麥肯錫發(fā)布了一份報告《智能流程自動化（IPA）將成為數(shù)字時代的核心運營管理模式》，將管理智能化從RPA（Robotic Process Automation）提升到了IPA（Intelligent Process Automation）。

傳統(tǒng)的RPA流程機(jī)器人通過模仿員工在不同系統(tǒng)之間的操作行為，來自動執(zhí)行規(guī)律性工作，其本質(zhì)是即插即用的外掛式自動化軟件工具，只能執(zhí)行一些重復(fù)性的、有規(guī)則的工作，不具備超出規(guī)則外的分析決策能力，而按照麥卡錫的定義，IPA則是下一代的流程增強(qiáng)的工具（或者可以被稱之為下一代RPA），是在目前的RPA基礎(chǔ)上結(jié)合了機(jī)器學(xué)習(xí)等AI技術(shù)，隨著深度學(xué)習(xí)和認(rèn)知技術(shù)的快速發(fā)展，IPA將逐步具備制定決策的能力，從而遠(yuǎn)遠(yuǎn)超出現(xiàn)有的基于規(guī)則的自動化，從根本上提高效率，提高工人績效，減少操作風(fēng)險，以及改善響應(yīng)時間和客戶體驗。