建設(shè)單位項(xiàng)目實(shí)施階段的超概風(fēng)險(xiǎn)及控制對(duì)策

陳 潤(rùn) 生

(太原科技大學(xué)基本建設(shè)管理處，山西 太原 030024)

工程建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)概算是初步設(shè)計(jì)文件的重要組成部分，經(jīng)批準(zhǔn)后的初步設(shè)計(jì)概算，作為國(guó)家對(duì)該項(xiàng)目投資規(guī)?？刂频淖罡呦揞~，原則上不予調(diào)整。工程項(xiàng)目概算控制就是保證在批復(fù)的概算內(nèi)完成所有工程內(nèi)容的建設(shè)，它是實(shí)現(xiàn)工程項(xiàng)目管理目標(biāo)的重要內(nèi)容之一。工程項(xiàng)目的概算控制涉及工程項(xiàng)目建設(shè)的全周期階段，其中施工階段是實(shí)現(xiàn)投資目標(biāo)、預(yù)防項(xiàng)目超概算的重要環(huán)節(jié)。本文針對(duì)在我國(guó)建設(shè)工程投資控制過(guò)程中，長(zhǎng)期存在的超概算問(wèn)題，通過(guò)對(duì)本階段中因建設(shè)單位原因造成的超概算因素分析，提出了以建設(shè)單位為工程項(xiàng)目全面管理的中心，控制項(xiàng)目實(shí)施階段超概算風(fēng)險(xiǎn)的措施和對(duì)策。

1 實(shí)施階段的超概原因分析

1.1 政策性因素造成的超概風(fēng)險(xiǎn)

從項(xiàng)目決策、設(shè)計(jì)、招標(biāo)到實(shí)施，建設(shè)周期長(zhǎng)、時(shí)間跨度大，引起一系列客觀和政策性因素的變化。比如建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)提高導(dǎo)致的相關(guān)設(shè)計(jì)規(guī)范變化較大，尤其是涉及抗震等級(jí)、安全系數(shù)、人防、消防、節(jié)能等，為滿足驗(yàn)收要求需進(jìn)行設(shè)計(jì)變更, 從而導(dǎo)致施工增加, 相應(yīng)建安工程造價(jià)及管理費(fèi)均增加；項(xiàng)目建設(shè)期間，國(guó)家對(duì)工資、稅收、利率和匯率以及工程量消耗定額、計(jì)價(jià)依據(jù)和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)等的政策性調(diào)整；建筑材料、人工費(fèi)等物價(jià)的變化等均是造成超概的重要因素。

1.2 項(xiàng)目前期階段工作疏漏帶來(lái)的超概風(fēng)險(xiǎn)

1)初設(shè)概算批復(fù)太低，在源頭上存在超概隱患。

2)設(shè)計(jì)深度不夠，需要在施工階段進(jìn)行二次設(shè)計(jì)或深化設(shè)計(jì)；設(shè)計(jì)錯(cuò)誤、圖紙矛盾與施工現(xiàn)場(chǎng)不符等，需要設(shè)計(jì)變更來(lái)解決。

3)勘察深度不夠造成地質(zhì)資料、地下隱蔽設(shè)施掌握不準(zhǔn)，進(jìn)而造成設(shè)計(jì)依據(jù)不夠充分,不能很好地指導(dǎo)施工，必須在施工階段通過(guò)變更設(shè)計(jì)來(lái)解決。比如，造成地基處理的施工組織措施方案保守、地基處理措施費(fèi)增加等。

4)招標(biāo)階段工程量清單中缺項(xiàng)、漏項(xiàng)多，項(xiàng)目特征描述不準(zhǔn)確；暫定價(jià)設(shè)定太多，不利于控制投資。

5)施工合同條款調(diào)價(jià)因素多，不嚴(yán)謹(jǐn)、漏洞多，達(dá)不到控制工程造價(jià)的目的。

1.3 實(shí)施階段因管理不嚴(yán)造成的超概算風(fēng)險(xiǎn)

1)對(duì)設(shè)計(jì)變更和工程簽證把關(guān)不嚴(yán)。

對(duì)于圖紙問(wèn)題的疏漏或錯(cuò)誤，施工單位對(duì)設(shè)計(jì)變更方案的施工方便性和利潤(rùn)率考慮的多，對(duì)建設(shè)項(xiàng)目設(shè)計(jì)的合理性和功能的完善考慮的少；監(jiān)理單位對(duì)工程造價(jià)管理的責(zé)任心不夠，對(duì)簽證不認(rèn)真審查，涉及造價(jià)方面不擔(dān)責(zé)；建設(shè)單位對(duì)變更的必要性、合理性、經(jīng)濟(jì)性缺乏評(píng)估測(cè)算，存在不按程序變更、簽證，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模、隨意更換工程材料、以現(xiàn)場(chǎng)簽證取代設(shè)計(jì)變更的問(wèn)題。

2)施工組織措施和施工方案未引起重視。

采用的施工方案和施工組織措施不同，對(duì)工程造價(jià)的影響也不同。如果監(jiān)理單位和建設(shè)單位又沒(méi)有對(duì)方案或措施的經(jīng)濟(jì)合理性進(jìn)行嚴(yán)格審核，經(jīng)批準(zhǔn)的施工方案或措施有可能成為增加造價(jià)的依據(jù)。

3)對(duì)招標(biāo)遺留問(wèn)題處理不當(dāng)。

對(duì)工程暫定價(jià)材料設(shè)備的采購(gòu)價(jià)格控制不當(dāng)，存在提高暫估價(jià)材料的造價(jià)標(biāo)準(zhǔn)問(wèn)題；對(duì)招標(biāo)清單漏項(xiàng)的處理不當(dāng)，造成套用價(jià)格錯(cuò)誤的問(wèn)題。招標(biāo)清單漏項(xiàng)價(jià)格的確定，涉及的專業(yè)面較廣，可能同時(shí)存在深化圖紙?jiān)O(shè)計(jì)、增加設(shè)計(jì)變更、優(yōu)化施工方案、材料定價(jià)標(biāo)準(zhǔn)的選擇問(wèn)題。

4)不合理壓縮工期推高工程造價(jià)。

搞政績(jī)工程、形象工程，在施工階段，建設(shè)單位要求壓縮工期，改變了施工部署，不考慮施工代價(jià)，只求形象進(jìn)度，發(fā)生趕工費(fèi)、技術(shù)措施費(fèi)、安全措施費(fèi)等，造成工程索賠。

5)資金不到位，導(dǎo)致的建設(shè)工期延長(zhǎng)。

部分項(xiàng)目由于盲目上馬，資金到位差等原因造成工程款撥付困難，工期被迫延長(zhǎng)，造成工程造價(jià)和計(jì)價(jià)基準(zhǔn)出現(xiàn)較大的變化，比如材料、設(shè)備和人工等費(fèi)用的上漲，導(dǎo)致建設(shè)管理費(fèi)用、工期索賠和貸款利息增加。

6)工程竣工結(jié)算審查不嚴(yán)格、不準(zhǔn)確。

施工單位在結(jié)算中高估冒算，巧立名目虛報(bào)工程量；監(jiān)理單位、建設(shè)單位未對(duì)已完工程量進(jìn)行細(xì)致的盤點(diǎn)；審計(jì)單位人員不了解現(xiàn)場(chǎng)，造成超額計(jì)量的現(xiàn)象。

2 對(duì)策與措施

2.1 嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家投資控制政策

建設(shè)單位要加強(qiáng)管理，要充分認(rèn)識(shí)概算批復(fù)的重要性和嚴(yán)肅性，強(qiáng)化對(duì)政府投資項(xiàng)目造價(jià)控制的意識(shí)，將其作為剛性文件嚴(yán)格執(zhí)行。凡未經(jīng)項(xiàng)目審批部門批準(zhǔn)，擅自擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，提高工程建設(shè)檔次的，建設(shè)單位要承擔(dān)責(zé)任[1]；建設(shè)單位還要嚴(yán)格對(duì)設(shè)計(jì)、咨詢、施工、監(jiān)理等參建方的管理，將控制投資管理內(nèi)容寫入合同嚴(yán)格執(zhí)行。變被動(dòng)控制為主動(dòng)控制，變?nèi)藶榭刂茷橹贫瓤刂啤?/p>

2.2 嚴(yán)格簽證變更程序

1)嚴(yán)格規(guī)范變更簽證程序。實(shí)行變更、簽證會(huì)簽制度；變更簽證要實(shí)行申請(qǐng)審批制度，由提出方做出申請(qǐng)，其余參建單位審批。要嚴(yán)格履行變更簽證程序，對(duì)工程中不可避免的變更簽單要按章辦事、堅(jiān)持原則、實(shí)事求是、依據(jù)合同、規(guī)范操作。建設(shè)單位領(lǐng)導(dǎo)尤其要帶頭執(zhí)行變更簽證制度，不能隨意指示擴(kuò)大建設(shè)規(guī)模，根據(jù)個(gè)人喜好調(diào)高建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)，隨意更換建筑材料或設(shè)備。

2)嚴(yán)格審核變更簽證的必要性和經(jīng)濟(jì)性。對(duì)于必須的設(shè)計(jì)變更和施工方案一定要多方案比選、經(jīng)濟(jì)性論證，選擇經(jīng)濟(jì)合理的方案。

2.3 嚴(yán)把施工方案和施工組織措施

1)與工程方案有關(guān)的措施費(fèi)往往費(fèi)用巨大，屬于不可預(yù)見(jiàn)因素，要在合同中有具體約定。比如常見(jiàn)的除工程本身的建安投資外，又額外增加了的其他的相關(guān)費(fèi)用：包括深基坑支護(hù)、深基坑降水、地下不明障礙物、暗河流沙、周邊建筑安全防護(hù)(如避免深基坑施工引起附近房屋沉降的措施費(fèi)用與補(bǔ)償費(fèi)用)等均可給工程造價(jià)帶來(lái)很大的影響。主要措施是對(duì)此類方案或措施費(fèi)的必要性、可行性、投資估算的評(píng)估，實(shí)行先評(píng)估后實(shí)施，先批準(zhǔn)后實(shí)施。

2)安全文明施工費(fèi)用，近年來(lái)，我國(guó)對(duì)環(huán)保治理力度的加大，不少地方要求施工達(dá)到“六個(gè)百分百”，因此減少施工噪聲、揚(yáng)塵、強(qiáng)光擾民等加強(qiáng)文明施工的措施費(fèi)用逐年增加。對(duì)于此類費(fèi)用，建設(shè)單位要帶頭執(zhí)行環(huán)保政策，避免設(shè)置不合理工期和違反環(huán)保政策趕工，規(guī)避因違反政策擴(kuò)大成本風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 規(guī)范工程暫定價(jià)項(xiàng)目的采購(gòu)

1)對(duì)于工程量清單中的暫定價(jià)的材料或設(shè)備，要嚴(yán)格控制在投資限額內(nèi)采購(gòu)。

2)制定規(guī)范的暫估價(jià)材料管理制度。對(duì)于達(dá)到招標(biāo)規(guī)模的項(xiàng)目，建設(shè)單位應(yīng)根據(jù)投資預(yù)算，細(xì)化招標(biāo)技術(shù)需求，明確其型號(hào)規(guī)格、技術(shù)參數(shù)，有利于施工過(guò)程中控制質(zhì)量，減少糾紛。

3)在合同中明確招標(biāo)的組織形式以及暫定價(jià)材料的結(jié)算方式。當(dāng)暫估價(jià)材料由施工方擔(dān)任招標(biāo)人時(shí)，建設(shè)單位要確定招標(biāo)控制價(jià)并審核招標(biāo)文件和合同條款。

2.5 嚴(yán)格合同管理

合同管理是建設(shè)項(xiàng)目造價(jià)控制的核心內(nèi)容。嚴(yán)格合同簽訂工作，對(duì)于涉及費(fèi)用調(diào)整的條款要嚴(yán)格把控，承發(fā)包雙方的權(quán)力義務(wù)要明確，文字表達(dá)要嚴(yán)謹(jǐn)。嚴(yán)格工程的質(zhì)量管理，避免因質(zhì)量問(wèn)題帶來(lái)的返工，尤其要注意甲供材料的質(zhì)量問(wèn)題；嚴(yán)格執(zhí)行合同工期，不隨意壓縮合同工期；確保資金到位，嚴(yán)格按合同節(jié)點(diǎn)按時(shí)支付工程款，確保工程進(jìn)度。選擇熟悉技術(shù)、法律、造價(jià)的人員對(duì)合同的管理，降低因建設(shè)單位原因推高建設(shè)成本，造成工程索賠。

2.6 嚴(yán)把工程結(jié)算

工程結(jié)算階段是控制工程造價(jià)的最終階段。所以要嚴(yán)把竣工結(jié)算關(guān)，將承包人編制的工程結(jié)算送交有資質(zhì)的審計(jì)單位進(jìn)行審核，借助專業(yè)審核部門技術(shù)力量盡量將投資損失控制在最下線。首先，在竣工結(jié)算時(shí)，應(yīng)收集和整理各種與竣工結(jié)算相關(guān)的資料，做到完整無(wú)漏，注意工程預(yù)付款、甲供材料、質(zhì)保金等價(jià)款的扣除及甲方代繳的一些費(fèi)用。其次，建設(shè)單位必須借助現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)理和現(xiàn)場(chǎng)工程師的力量，對(duì)已完工程量進(jìn)行盤點(diǎn)，對(duì)高套定額、虛報(bào)工程量、材料價(jià)格虛高等情況應(yīng)給予核減。

2.7 發(fā)揮好監(jiān)理的作用

工程監(jiān)理合同中應(yīng)明確其對(duì)工程造價(jià)的控制責(zé)任。項(xiàng)目建設(shè)過(guò)程中應(yīng)大力發(fā)揮監(jiān)理單位對(duì)施工質(zhì)量、變更簽證和進(jìn)度款支付的監(jiān)督、檢查作用，協(xié)助建設(shè)單位對(duì)整個(gè)工程造價(jià)進(jìn)行監(jiān)督控制[3]，把好現(xiàn)場(chǎng)造價(jià)管理的第一道關(guān)。監(jiān)理單位在審查施工單位報(bào)審的施工組織設(shè)計(jì)及專項(xiàng)施工方案時(shí)，如果出現(xiàn)有工程造價(jià)增加的條款，應(yīng)及時(shí)與建設(shè)單位現(xiàn)場(chǎng)負(fù)責(zé)人溝通，確定合理的解決辦法，或者是找到一個(gè)安全與投資最為合理的優(yōu)化點(diǎn)。

2.8 創(chuàng)新管理模式

工程造價(jià)管理是專業(yè)性、技術(shù)性、政策性強(qiáng)的工作，大部分建設(shè)單位存在管理人員專業(yè)性不強(qiáng)和人員配備不齊的問(wèn)題，直接影響整個(gè)基建項(xiàng)目管理質(zhì)量[4]。因此，建設(shè)單位應(yīng)當(dāng)根據(jù)項(xiàng)目的具體情況和自身的管理能力，合理選擇工程建設(shè)組織實(shí)施方式，來(lái)規(guī)避因自身管理能力不足引起的超概算風(fēng)險(xiǎn)。建設(shè)單位可在特定的工程項(xiàng)目的管理模式下，以合同的形式約定項(xiàng)目參與各方的責(zé)任、義務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)，更有效地控制工程進(jìn)度、質(zhì)量和造價(jià)。比如，對(duì)于建設(shè)內(nèi)容明確、技術(shù)方案成熟的項(xiàng)目，采用工程總承包項(xiàng)目管理方式對(duì)于控制項(xiàng)目超概算風(fēng)險(xiǎn)具有積極意義。

2.9 加強(qiáng)建設(shè)單位隊(duì)伍建設(shè)

1)建設(shè)單位作為工程項(xiàng)目管理中心，需要有一支懂工程、懂概算的復(fù)合型隊(duì)伍，專業(yè)的隊(duì)伍才能決策科學(xué)、達(dá)到專業(yè)管理，系統(tǒng)協(xié)調(diào)各參建單位的水平。

2)要加強(qiáng)對(duì)建設(shè)單位相關(guān)人員專業(yè)培訓(xùn)。工程建設(shè)管理是發(fā)展的科學(xué)，新技術(shù)、新工藝、新材料逐步采用，相關(guān)建設(shè)規(guī)范不斷更新，價(jià)格指數(shù)不斷調(diào)整，只有加強(qiáng)建設(shè)單位管理人員的培訓(xùn)，才能不斷更新管理知識(shí)，確實(shí)做好三大控制，避免各個(gè)環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)。

3 結(jié)語(yǔ)

施工階段是項(xiàng)目實(shí)施的關(guān)鍵階段，也是一個(gè)節(jié)約投資的重要環(huán)節(jié)。然而，概算控制是一個(gè)系統(tǒng)工程，貫穿于建設(shè)項(xiàng)目的全過(guò)程，而絕不是單純性的末端控制。因此，通過(guò)加強(qiáng)建設(shè)單位管理能力和管理水平的建設(shè)，加強(qiáng)對(duì)項(xiàng)目各參建單位，設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工、監(jiān)理等單位的管理，不斷化解因設(shè)計(jì)、招標(biāo)等項(xiàng)目前期階段工作的不深入或失誤帶來(lái)的影響，細(xì)化本階段的造價(jià)影響因素的管理措施，最大限度地防止超概算現(xiàn)象發(fā)生，提高經(jīng)濟(jì)效益。