PPP模式下工程建設(shè)風(fēng)險探討與思考

王 曉 中國鐵路上海局集團(tuán)有限公司杭溫工程建設(shè)指揮部

1 PPP模式簡介

PPP項目模式主要是公共基礎(chǔ)和設(shè)施項目中的一種適用于項目建設(shè)和運作的模式。在該項目運作模式下,鼓勵更多的私營企業(yè)、民營的資本與地方政府部門進(jìn)行戰(zhàn)略合作,參與公共基礎(chǔ)和設(shè)施的項目建設(shè)。PPP的項目模式依靠一種利益資源共享、風(fēng)險共同分擔(dān)的戰(zhàn)略合作伙伴關(guān)系,可以有效地降低公共建設(shè)項目的復(fù)雜性和整體投資成本,PPP項目優(yōu)勢的重要性在于可以使得合作各方的投資達(dá)到比單獨的行動投資項目預(yù)期更為有利的投資結(jié)果:使得政府的公共財政支出更少,企業(yè)的整體投資成本和風(fēng)險也更輕。PPP的模式主要包括項目融資管理要素、項目知識產(chǎn)權(quán)管理要素和項目風(fēng)險分擔(dān)管理要素。PPP模式的優(yōu)勢體現(xiàn)在以下幾個方面上：

首先，項目的融資更多地由私營的機(jī)構(gòu)和個人來完成,從而有效地緩解了私營的公共部門增加財政預(yù)算、擴(kuò)張政府債務(wù)的財政壓力，因此私營的公共部門和政府可以有效地開展更多、更大規(guī)模的基礎(chǔ)性公共設(shè)施的建設(shè)。

其次，由于傳統(tǒng)的PPP融資模式下的確定性項目融資在整個確定性項目融資合同期間的確定性是完全有法律保障的，且完全不受周期性的地方政府預(yù)算結(jié)構(gòu)調(diào)整的因素影響，這種確定性項目融資可以有效提高整個企業(yè)融資項目的生命周期。

2 PPP模式下工程建設(shè)的風(fēng)險

2.1 法律風(fēng)險

法律風(fēng)險是由于公共管理和法律制度不健全的因素引起的，由于政府部門的強(qiáng)勢地位會在PPP項目運作過程中會出現(xiàn)變更政策的情況，如果出現(xiàn)一些短期行為就會嚴(yán)重影響政策的連續(xù)性，這就會給PPP模式下工程建設(shè)帶來較大的法律風(fēng)險。

2.2 投資決策風(fēng)險

投資決策、項目立項、項目可行性失誤都會引起投資風(fēng)險的發(fā)生，一些工程建設(shè)單位在實施PPP項目的過程中存在較大的盲目性，這就會給工程項目投資人和政府帶來較大的阻礙。有的工程建設(shè)單位為了搶占市場先機(jī)，即使是項目的收益較小，也會進(jìn)行投資，大大提升了項目投資的風(fēng)險。

2.3 技術(shù)風(fēng)險

技術(shù)風(fēng)險主要是由于以下原因?qū)е碌模菏紫扔捎诠こ探ㄔO(shè)單位技術(shù)上的不先進(jìn)或方案執(zhí)行的不到位，導(dǎo)致的工期延后、成本攀升等問題，這就給項目建設(shè)帶來不必要的損失，嚴(yán)重影響到工程項目的順利完工；其次由于物資原材料價格上漲、人員工資待遇提升、施工環(huán)境安全性等問題，造成了工程建設(shè)費用大大超過了預(yù)算金額，這就會導(dǎo)致建設(shè)資金上曾出現(xiàn)缺口；再次由于新技術(shù)不能得到靈活的應(yīng)用，造成工程質(zhì)量并不能達(dá)到國家標(biāo)準(zhǔn)和設(shè)計圖紙的要求，對建設(shè)項目功能的發(fā)揮產(chǎn)生了負(fù)面影響，提高了項目后期的運營成本，降低了項目投資的收益。

3 PPP模式下應(yīng)對工程建設(shè)風(fēng)險的對策

3.1 建立防范建設(shè)風(fēng)險體系

首先，制定起一套完善的工程風(fēng)險管理的制度。工程建設(shè)風(fēng)險管理部門還需要進(jìn)一步建立和制定起關(guān)于工程風(fēng)險管理的工程風(fēng)險分析報告、可行性研究報告、專業(yè)技術(shù)評估、風(fēng)險管理評估和監(jiān)督等制度,這樣能夠為制定解決風(fēng)險管理方案和落實風(fēng)險管理政策提供重要保證。同時工程建設(shè)單位也要按照PPP項目建設(shè)程序和特點，對項目不同建設(shè)階段的風(fēng)險點進(jìn)行合理的確定，對重大風(fēng)險進(jìn)行標(biāo)記，并在此基礎(chǔ)上制定相關(guān)控制風(fēng)險的制度。

其次，對風(fēng)險管理的工作流程和任務(wù)分工進(jìn)行確定。工程建設(shè)單位的管理層、職能部門和基礎(chǔ)部門要對自身的風(fēng)險管理任務(wù)予以明確，建立起一套高效簡潔、流程統(tǒng)一、界面清晰的業(yè)務(wù)流程體系，這樣能夠有效地識別和控制工程建設(shè)過程中出現(xiàn)的風(fēng)險。

再次，工程建設(shè)單位要制定出防范風(fēng)險的激勵獎罰機(jī)制，將風(fēng)范風(fēng)險的效果與員工的工資績效掛鉤，調(diào)動起員工參與防范風(fēng)險的積極性。

3.2 建立管理風(fēng)險的信息平臺

PPP模式與其他模式相比，具備審批程序繁瑣、費用較多、花費時間較長，涉及到較多的利益鏈條和信息交互，因此項目信息是否能夠得到及時有效的交流、傳遞是十分重要的，建設(shè)管理風(fēng)險信息平臺是比較關(guān)鍵的。項目的準(zhǔn)備、采購、實施、運營、竣工移交的過程中可以通過風(fēng)險管理信息平臺實現(xiàn)信息的整合，建設(shè)單位要制定專門的人員來收集中整理風(fēng)險信息，在風(fēng)險管理平臺上及時更新相關(guān)PPP模式信息，為工程建設(shè)項目建立提供數(shù)據(jù)支持。

3.3 提高工程建設(shè)單位的綜合管理能力

建設(shè)單位要做好頂層設(shè)計工作，對于企業(yè)發(fā)展的戰(zhàn)略也要進(jìn)行適當(dāng)?shù)霓D(zhuǎn)變和調(diào)整,從傳統(tǒng)的工程建設(shè)承包逐漸向施工建設(shè)、投資、運營管理等多方面的轉(zhuǎn)變。同時工程建設(shè)承包單位的全體員工也必須要將其工作重點從原來的投資轉(zhuǎn)向工程施工、工程管理，向PPP模式下的工程項目設(shè)計、融資、施工、運營管理等工作轉(zhuǎn)變，建設(shè)人員需要在參與項目工程建設(shè)的過程中進(jìn)一步提升對風(fēng)險防范的意識和風(fēng)險洞察力。ppp項目公司(spv)公司可根據(jù)ppp項目實際的需要自行建立負(fù)責(zé)項目風(fēng)險管理的組織和機(jī)構(gòu),同時明確各組織機(jī)構(gòu)的風(fēng)險管理責(zé)任和義務(wù),加強(qiáng)與人員的交流并及時吸納好的風(fēng)險管理建議,以高效的風(fēng)險管理組織和模式有效促進(jìn)項目的風(fēng)險管理。

3.4 對建設(shè)項目進(jìn)行動態(tài)的監(jiān)控

工程項目建設(shè)單位為了實現(xiàn)管理風(fēng)險的預(yù)期目標(biāo)，要全過程的控制和管理風(fēng)險，然而項目建設(shè)者要認(rèn)識到在工程建設(shè)過程中風(fēng)險是在不斷變化的，因此在PPP模式下工程建設(shè)公司需要構(gòu)建一個動態(tài)管控風(fēng)險的體系，管控的內(nèi)容具體要包風(fēng)險因素的識別、管理計劃的制定、防范措施的及時更新等，只有動態(tài)的識別、處理、評價各個項目的風(fēng)險因素，才能夠在PPP模式下防范工程建設(shè)的風(fēng)險。

4 總結(jié)

綜上所述，在PPP模式下工程建設(shè)過程中會存在較大風(fēng)險，因此為了保證工程項目的順利進(jìn)行，工程建設(shè)單位要根據(jù)PPP模式的特點和要求，積極地采用科學(xué)合理的對策來規(guī)避建設(shè)風(fēng)險，這樣才能促進(jìn)建設(shè)項目的順利完工。