試論農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)成因及防范措施

錢毓

（浙江臨安中信村鎮(zhèn)銀行，浙江 杭州 311300）

商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)屬于風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)營(yíng)以及競(jìng)爭(zhēng)經(jīng)營(yíng)，各國(guó)銀行管理當(dāng)局監(jiān)管的主要目標(biāo)就是對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行管理。要想促進(jìn)銀行經(jīng)濟(jì)效益的有效提升，需要對(duì)銀行發(fā)展中潛在的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行整體的認(rèn)識(shí)和把握，同時(shí)采取有效地對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效的管理和控制。本文基于此展開了分析，與探究，希望通過本文的研究，對(duì)銀行企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)管理工作能夠提供一些參考和建議，最終推動(dòng)企業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、我國(guó)目前農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的體現(xiàn)

（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)較大，很多銀行在支付上出現(xiàn)困難

我國(guó)企業(yè)的自有資金不多，生產(chǎn)需要用到的資金基本僅靠銀行的貸款業(yè)務(wù)維持，很多企業(yè)長(zhǎng)期占用著銀行大量的信貸資金，導(dǎo)致有償周轉(zhuǎn)的特征喪失，此外，用于周轉(zhuǎn)的信貸資金也在持續(xù)的減少。根據(jù)相關(guān)的調(diào)查了解，自有流動(dòng)資金不滿30%的國(guó)有工業(yè)企業(yè)占比高達(dá)80%，自有流動(dòng)資金不足10%的外貿(mào)企業(yè)以及國(guó)有商業(yè)占比超出90%，平均國(guó)有企業(yè)的自有資金只占比重的15%。我國(guó)目前有很多銀行沒有深入的認(rèn)識(shí)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，片面的追求“存款立行”與“存款興行”，在這種錯(cuò)誤觀念的影響下，一味地進(jìn)行高成本負(fù)債，沒有對(duì)自借款本息難收以及變現(xiàn)能力弱等事實(shí)進(jìn)行全面的考慮和把握，從而導(dǎo)致了周轉(zhuǎn)資金十分緩慢、且資金流動(dòng)性較差以及支付債務(wù)困難的后果。

（二）管理風(fēng)險(xiǎn)較高

目前我國(guó)很多農(nóng)村商業(yè)銀行在管理風(fēng)險(xiǎn)上缺乏健全的制度，同時(shí)由于領(lǐng)導(dǎo)決策不夠準(zhǔn)確、經(jīng)營(yíng)不善以及員工素質(zhì)較等因素的影響，銀行的風(fēng)險(xiǎn)在不斷地增大。近幾年來，銀行內(nèi)部在管理上由于存在著很多薄弱的環(huán)節(jié)，導(dǎo)致了銀行犯罪的機(jī)會(huì)不斷地增加，例如通過大額存單或者銀行匯票等方式套取銀行資金、銀行就職人員利用職務(wù)之便內(nèi)外勾結(jié)或者獨(dú)立作案等。這些潛在的管理風(fēng)險(xiǎn)都和銀行內(nèi)控制度的缺失有著很大的關(guān)系。

（三）銀行信用風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加

1、不良貸款數(shù)目很大。相關(guān)的統(tǒng)計(jì)顯示，我國(guó)銀行系統(tǒng)目前逾期、呆賬貸款占資產(chǎn)總額的25%，占比要比我國(guó)相關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)要高出很多，大概有9000多億元的信貸資金很難收回，這其中就包含了很多的爛賬以及死賬部分。2、資產(chǎn)負(fù)債比例情況不樂觀。（1）貸款太過集中，其中大戶貸款和單戶貸款所占的比例較大，比規(guī)定指標(biāo)要高出很多。（2）國(guó)有企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債率持續(xù)上漲。（3）各個(gè)銀行整體準(zhǔn)備率水平較低，只有中國(guó)銀行超過了3%，而其他商業(yè)銀行的準(zhǔn)備率都只有0.2%左右。

二、農(nóng)村商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

（一）缺乏完善的風(fēng)險(xiǎn)管理體系

銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理工作方面的重心任務(wù)就是對(duì)資產(chǎn)進(jìn)行重組、清收以及轉(zhuǎn)化等管理。但沒有做好風(fēng)險(xiǎn)管理的事以及事后防控工作。銀行內(nèi)部沒有對(duì)管理的目標(biāo)進(jìn)行統(tǒng)一，在風(fēng)險(xiǎn)信息的溝通方面溝通不足，各個(gè)部門只對(duì)自身的風(fēng)險(xiǎn)狀況制定了相應(yīng)的計(jì)劃。相關(guān)的督查部門沒有從整體上對(duì)各種分散的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確的監(jiān)督和管理，因而導(dǎo)致了銀行頻繁出現(xiàn)不良貸款等問題。

（二）單純看重業(yè)務(wù)指標(biāo)，不重視風(fēng)險(xiǎn)管理

就目前我國(guó)銀行的發(fā)展情況來看，銀行的很多中間業(yè)務(wù)發(fā)展得十分緩慢，業(yè)務(wù)種類單一，市場(chǎng)成熟度不夠。很多銀行將為了促進(jìn)銀行利潤(rùn)的提升，將工作的重心放在貸款業(yè)務(wù)上，同時(shí)銀行資金正好能夠滿足企業(yè)和社會(huì)對(duì)資金的需求，銀行的貸款業(yè)務(wù)也在不斷地進(jìn)行擴(kuò)張。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的飛速發(fā)展，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得十分激烈，而銀行在經(jīng)營(yíng)思想上一旦出現(xiàn)分毫的偏差，對(duì)信貸管理的制度沒有進(jìn)行嚴(yán)格的執(zhí)行，或者將發(fā)放貸款的標(biāo)準(zhǔn)降低，就會(huì)使銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷擴(kuò)大，對(duì)銀行的健康長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展產(chǎn)生消極的影響。

（三）風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)以及工具不夠成熟

當(dāng)前很多西方國(guó)家的金融行業(yè)得到了很好的發(fā)展，同時(shí)也衍生了各種金融工具，并且在銀行事業(yè)中得到了廣泛的應(yīng)用。由于日益增長(zhǎng)的金融風(fēng)險(xiǎn)，市場(chǎng)的不確定性也越來越強(qiáng)，銀行管理變得日趨復(fù)雜，而我國(guó)銀行對(duì)于金融工具的開發(fā)和應(yīng)用和西方國(guó)家存在著較大的差距。

（四）缺乏完整的獎(jiǎng)懲體系，員工積極性較低

我國(guó)銀行目前的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略主要是為了促進(jìn)市場(chǎng)占有率的不斷提升，因此很多銀行盲目追求客戶數(shù)量的增長(zhǎng)以及經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的提升。基層部門在考核銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)能力方面存在著輕質(zhì)量效益，存貸款總量的問題，同時(shí)由于缺乏完善的責(zé)任追究制，很難及時(shí)對(duì)由于違規(guī)造成不良后果的負(fù)責(zé)人進(jìn)行處罰，加上處罰力度較輕，因此很難發(fā)揮出警示的有效作用。

（五）風(fēng)險(xiǎn)管理人才匱乏

我國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的人才較為匱乏，缺乏專業(yè)的管理人員，且專業(yè)人員的基礎(chǔ)較為薄弱。很多銀行職工在識(shí)別、控制以及檢測(cè)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)上能力較弱。還要一部分銀行雖然配備了質(zhì)量較高的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)，然而由于洞察力與判斷力較弱，因此很難將這些設(shè)備的功能充分地發(fā)揮出來。

三、加強(qiáng)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

（一）樹立全面發(fā)展意識(shí)

我國(guó)目前正是轉(zhuǎn)型發(fā)展的階段，對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)管理而言，不但需要對(duì)傳統(tǒng)信用風(fēng)險(xiǎn)的學(xué)習(xí)提高重視，同時(shí)還要對(duì)西方先進(jìn)的理念進(jìn)行學(xué)習(xí)，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的思想，對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)以及操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面的考慮，并將其全方位的應(yīng)用到資本配置、信貸以及經(jīng)營(yíng)績(jī)效考核業(yè)務(wù)的管理上。銀行行業(yè)有著較強(qiáng)的社會(huì)性，不能單純著眼于短期盈利或是擴(kuò)大資產(chǎn)規(guī)模，而是應(yīng)該對(duì)社會(huì)實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值進(jìn)行整體的考慮和把握，并將當(dāng)期收益扣除經(jīng)過計(jì)算的預(yù)計(jì)損失，并以此為根據(jù)對(duì)各種收益以及收益率進(jìn)行推測(cè)，提升銀行可用資金的流動(dòng)性。

（二）建立健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制

董事會(huì)作為銀行的最高決策機(jī)構(gòu)，需要對(duì)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行整體性的決策，董事會(huì)需要對(duì)銀行的最終風(fēng)險(xiǎn)直接負(fù)責(zé)。這就需要銀行董事會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全方位的監(jiān)管，進(jìn)行準(zhǔn)確的戰(zhàn)略定位，同時(shí)還要構(gòu)建與銀行發(fā)展相適應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，將獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門作為中心，加強(qiáng)與其他部門的聯(lián)系，并對(duì)其進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理的指導(dǎo)。要轉(zhuǎn)變?cè)裙袒膱?zhí)行模式，以業(yè)務(wù)流程為中心進(jìn)行管理，同時(shí)在業(yè)務(wù)部門設(shè)置相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理職位，踧踖管理過程的扁平化。除此之外，還需要對(duì)國(guó)際銀行先進(jìn)的運(yùn)營(yíng)模式以及組織模式進(jìn)行借鑒，對(duì)組織結(jié)構(gòu)進(jìn)行不斷地發(fā)展完善，推進(jìn)體制改革與機(jī)制的轉(zhuǎn)換效率，促進(jìn)內(nèi)控能力以及風(fēng)險(xiǎn)管理能力整體水平的提升。

（三）構(gòu)建科學(xué)的考核目標(biāo)

科學(xué)的目標(biāo)能夠促進(jìn)目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的基礎(chǔ)上實(shí)現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展，在制定考核目標(biāo)的時(shí)候要考慮到目標(biāo)是否與實(shí)際相符，能否對(duì)銀行往后的全面經(jīng)營(yíng)產(chǎn)生積極的作用，能否促進(jìn)職工工作積極性的提升。經(jīng)營(yíng)的規(guī)模與業(yè)績(jī)對(duì)于一行而言固然重要，但領(lǐng)導(dǎo)階層不能只重視單方面的管理，不能只重視經(jīng)營(yíng)規(guī)?；蛘咩y行利潤(rùn)，切忌以風(fēng)險(xiǎn)為代價(jià)。

（四）促進(jìn)職員業(yè)務(wù)素質(zhì)的不斷提升

相關(guān)職員的業(yè)務(wù)能力在很大程度上影響著銀行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的合理性，同時(shí)對(duì)企業(yè)往后的經(jīng)營(yíng)性發(fā)展有著重大的戰(zhàn)略性作用。因此，銀行內(nèi)部要對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理人才進(jìn)行全面系統(tǒng)的培養(yǎng)。首先，要組織風(fēng)險(xiǎn)管理的相關(guān)人員對(duì)國(guó)外先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理思想以及經(jīng)驗(yàn)進(jìn)行研究和學(xué)習(xí)，不同企業(yè)可以聯(lián)合起來，定期舉行先進(jìn)技術(shù)方法交流會(huì)，為銀行職工提供良好的學(xué)習(xí)平臺(tái)，促進(jìn)員工綜合能力的不斷提升。其次，銀行要重視激勵(lì)機(jī)制的構(gòu)建，將風(fēng)險(xiǎn)管理工作者的工作積極性充分地調(diào)動(dòng)起來，不僅要建立嚴(yán)格的懲罰機(jī)制，還要重視管理方式的人性化，深入了解員工的實(shí)際需求，關(guān)愛員工，使員工能夠?qū)Ｐ闹轮镜赝度氲焦ぷ髦小?/p>

（五）加強(qiáng)銀行企業(yè)文化建設(shè)

銀行企業(yè)文化是以人為本管理主體，將銀行的企業(yè)精神當(dāng)作核心，根據(jù)自身的具體情況，融入科學(xué)的管理思想，并對(duì)先進(jìn)的文化進(jìn)行吸收借鑒，促進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)管理機(jī)制的最優(yōu)化，為銀行的管理活動(dòng)奠定良好的基礎(chǔ)。銀行精神對(duì)銀行的經(jīng)營(yíng)行為有著十分重要的影響，同時(shí)也構(gòu)成了銀行職員的習(xí)行為準(zhǔn)則。因此銀行必須對(duì)此高度重視，建立一支綜合型的高素質(zhì)員工隊(duì)伍，將員工的力量集合起來，凝聚成一股加大的力量，使員工擁有共同的信仰，“行興我榮，行衰我恥”，高度關(guān)注銀行企業(yè)的發(fā)展，關(guān)注銀行企業(yè)的榮譽(yù)和利益，使所有職工都能提高對(duì)工作的熱情，為銀行的發(fā)展貢獻(xiàn)自己的一分力量，共同推動(dòng)銀行企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。

四、結(jié)束語(yǔ)

總而言之，風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)于農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展有著十分重要的作用，因此必須對(duì)此予以高度的重視，深入分析造成銀行風(fēng)險(xiǎn)的因素，同時(shí)還需要采取有效的措施，強(qiáng)化銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理，不斷解決農(nóng)業(yè)銀行發(fā)展中遇到的各種問題，為農(nóng)村商業(yè)銀行的穩(wěn)定發(fā)展奠定良好的基礎(chǔ)。希望通過本文的分析與探究，能夠?yàn)橄嚓P(guān)的工作提供一些參考和建議，最終推動(dòng)我國(guó)銀行事業(yè)的健康發(fā)展。