淺談商業(yè)銀行破產(chǎn)法律機制

李 晨

（611130 西南財經(jīng)大學 四川 成都）

商業(yè)銀行是以吸收存款的方式，運用公眾資金，以獲取利潤為目標，具有綜合性服務功能的金融服務企業(yè)。與其他法人企業(yè)的不同之處在于，商業(yè)銀行的業(yè)務對象及其廣泛，尤其是大型國有控股銀行，其業(yè)務范圍覆蓋全國，上至大型國企，下至普通居民，都是商業(yè)銀行的債權對象。商業(yè)銀行的并購和破產(chǎn)具有極強的危機傳導性，可能會引發(fā)銀行擠兌，甚至導致整個金融行業(yè)的震蕩，因此，有必要對商業(yè)銀行的破產(chǎn)機制予以特殊規(guī)范。

一、國外商業(yè)銀行破產(chǎn)管理制度

隨著金融行業(yè)的逐步發(fā)展，自上世紀70年代開始，商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理問題成為了世界范圍內(nèi)關注的焦點問題。世界各國商業(yè)銀行破產(chǎn)管理的立法實踐也為我國提供了豐富的經(jīng)驗。大多數(shù)國家商業(yè)銀行的破產(chǎn)案件適用特別的法律規(guī)定，在適用一般企業(yè)破產(chǎn)規(guī)范的同時，又納入了商業(yè)銀行破產(chǎn)的特殊性考慮。

以美國為例，作為世界上法律制度最為健全的國家之一，美國將存款保險制度作為商業(yè)銀行破產(chǎn)法律制度的核心，同時通過了相關的法案規(guī)范。在2007年美國次貸危機爆發(fā)以后，美國采取了多項措施以應對大量商業(yè)銀行的破產(chǎn)。美國成立了聯(lián)邦存款保險公司（FDIC）用以向資不抵債的商業(yè)銀行提供現(xiàn)金貸款覆蓋其不足的頭寸，從而補足其短缺的債務資金。其次，聯(lián)邦政府設立注冊過渡銀行，用以接收破產(chǎn)銀行的部分或全部資產(chǎn)和負債，以收購的方式完成商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理。

英國制定了嚴厲的制度實現(xiàn)商業(yè)銀行的破產(chǎn)與重整。自2009年英國新《銀行法》對商業(yè)銀行的破產(chǎn)重整程序做出了重大的修改，將英格蘭銀行的監(jiān)管納入商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理機制之中，存在問題的商業(yè)銀行向英格蘭銀行申請破產(chǎn)，并由其進行破產(chǎn)和重整的審查。同時，在實現(xiàn)銀行破產(chǎn)管理的特殊目標的前提下，其破產(chǎn)程序仍然適用一般企業(yè)破產(chǎn)法律規(guī)范。

二、我國商業(yè)銀行破產(chǎn)的相關法律

在我國，依據(jù)《商業(yè)銀行法》《破產(chǎn)法》及其他法律的有關規(guī)定，由人民法院組織銀保監(jiān)會等相關部門成立清算組，對被宣告破產(chǎn)的商業(yè)銀行進行破產(chǎn)管理和清算。商業(yè)銀行作為特殊的法人機構(gòu)，其債權清償順序有別于一般的法人企業(yè)。根據(jù)《商業(yè)銀行法》的有關規(guī)定，個人儲蓄用戶的本金和利息具有優(yōu)先于其他債權受償?shù)臋嗬?。此外，法律對?nèi)資銀行和外資銀行的破產(chǎn)原因進行了區(qū)分，內(nèi)資商業(yè)銀行在資不抵債且明顯缺乏清償能力的條件下可以申請破產(chǎn)，而外資銀行適用《外資商業(yè)銀行管理條例》的相關規(guī)定。

但是，就實際操作而言，我國法律并未對銀行儲蓄客戶的權益保護做出有關規(guī)定，同時，也并未建立存款保險制度對資不抵債的商業(yè)銀行進行救濟。

由于銀行極強的負外部性和溢出效應，筆者認為，應當借鑒國外商業(yè)銀行破產(chǎn)的有關經(jīng)驗，完善我國商業(yè)銀行破產(chǎn)管理的法律機制。為最小化商業(yè)銀行破產(chǎn)帶來的系統(tǒng)性風險，應從事前防范與監(jiān)管、事中的風險控制和事后的救濟來對商業(yè)銀行的破產(chǎn)管理進行規(guī)范。

銀行因其高負債的經(jīng)營特性存在著較大的風險，依據(jù)巴塞爾協(xié)議III的相關規(guī)定，應當將商業(yè)銀行的資本金充足率及其日常經(jīng)營活動納入監(jiān)管體系，秉持審慎監(jiān)管的原則做好事前的風險控制。此外，應當建立存款保險制度，同時發(fā)揮中國人民銀行“最后貸款人”的作用，在商業(yè)銀行的破產(chǎn)無可避免之時保護儲蓄債權人的利益，以免引發(fā)擠兌危機，引發(fā)更強烈的系統(tǒng)動蕩，同時有利于維護社會的和諧與穩(wěn)定，有利于商業(yè)銀行存款業(yè)務的拓展。