企業(yè)納稅籌劃中的風險問題及應(yīng)對措施分析

文/盧元詞

企業(yè)納稅籌劃中的風險問題及應(yīng)對措施分析

文/盧元詞

河南省誠建檢驗檢測技術(shù)股份有限公司

隨著現(xiàn)階段我國社會經(jīng)濟水平的不斷革新發(fā)展，每一個企業(yè)所要面對的社會挑戰(zhàn)都越來越嚴峻，相應(yīng)的企業(yè)之間的競爭也愈發(fā)激烈起來，而要想從這個競爭之中脫穎而出，納稅籌劃的相關(guān)問題就需要每一個企業(yè)進行系統(tǒng)性的深入研究探索。盡管現(xiàn)階段國外較為發(fā)達的國家相關(guān)的納稅籌劃問題研究已經(jīng)較為普遍，但是由于我國社會發(fā)展起步較晚，相關(guān)的研究做的不夠。

企業(yè)；納稅籌劃；風險問題；應(yīng)對措施；分析

引言

隨著市場經(jīng)濟水平的逐漸提高，企業(yè)的市場競爭也越發(fā)激烈，與此同時，企業(yè)所進行的業(yè)務(wù)水平越來越高，業(yè)務(wù)種類也越來越繁雜，這個時候納稅籌劃問題就受到了各方企業(yè)更多的重視。在具體工作過程中，一個企業(yè)的納稅籌劃的優(yōu)劣是衡量這個其實是否成熟的準則，同時也是一個企業(yè)對于納稅意識的具體表現(xiàn)，納稅籌劃能夠在極大程度上減少企業(yè)稅負，使得企業(yè)構(gòu)建成本降低。

1 納稅籌劃的具體風險種類以及其根源探究

1.1 相關(guān)納稅政策上存在的風險

判斷一個企業(yè)的納稅籌劃是否既合理也合法，需要結(jié)合這個企業(yè)所處的具體情況進行分析，納稅籌劃的相關(guān)負責人必須對這些具體情況進行一定的掌控和了解。第一，一個國家之內(nèi)的多個地區(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平不一致會使得地方相單位制定不同種類的賦稅要求，這個過程中存在極大的政策差異性；第二，每一個國家所奉行的法律法規(guī)是各不相同的，其受到該國家多方面因素的干擾，諸如民族文化、國家傳統(tǒng)等。每一個國家對于相關(guān)問題的合理與否也存在著極大的差異性。受到這兩方面因素的干擾，就可能形成一個事物在這個地方、這個社會之中既合理也合法，但是在另一個地方或者社會之中就變成了不合法或者不合理。因此，在納稅籌劃政策問題上存在的選取問題所造成的風險就是，企業(yè)納稅籌劃者以主觀意識覺得自己所采取的方式符合相關(guān)的法律法規(guī)，但是實際上卻并不是“正確”的而受到阻礙或者干擾。

1.2 政策實施部門為企業(yè)納稅籌劃帶來的風險

企業(yè)通過納稅籌劃是想要將自身的利益進行最大化以及保證其應(yīng)受到的權(quán)益不會受到損失，在依照相關(guān)稅收政策的前提之下，通過對企業(yè)所繳納的稅收進行規(guī)劃整理的一種理財方式。因此，其與逃避稅收、漏繳稅收有著根本上的不同。但是，在企業(yè)通過納稅籌劃處理之后的繳稅過程中，企業(yè)所規(guī)劃的納稅籌劃是否具備既合理也合法的企業(yè)準則，還需要相關(guān)的法律執(zhí)行部門進行評判與確認。在這一過程中，相關(guān)執(zhí)法人員的判別也會對企業(yè)的納稅籌劃帶來一定的風險。

2 應(yīng)對納稅籌劃中存在的風險的具體方案對策

2.1 針對納稅籌劃者的風險意識進行提升

在具體的納稅籌劃實施過程中，總會出現(xiàn)一部分企業(yè)由于過分追求企業(yè)利益，妄想在短時間內(nèi)獲取相應(yīng)的成效，將稅法進行選擇性的過濾，通過找取其中的漏洞來進行利用，對于企業(yè)所進行的納稅籌劃缺乏準確性的處理，再加上一些不法機構(gòu)出于自身利益的考慮，不僅不對這類企業(yè)的問題進行糾正，還為其搖旗吶喊，協(xié)助企業(yè)進行相關(guān)稅收的逃避，使得企業(yè)存在巨大的風險。因此，針對于這樣的情況，納稅人就必須對稅收的風險意識進行提高，尤其是各企業(yè)納稅籌劃者。在進行納稅籌劃的過程中，不僅要結(jié)合企業(yè)發(fā)展的具體情況，進行相關(guān)問題的深入性探索研究，還要對相關(guān)稅收的法律法規(guī)進行透徹深入的了解，將其與自身企業(yè)的運營發(fā)展進行有機的結(jié)合，進過認真負責的研究，統(tǒng)籌出既能夠為企業(yè)帶了相應(yīng)的利益也能夠保證不會觸犯稅法規(guī)定的籌劃具體規(guī)劃方案。企業(yè)通過納稅籌劃是想要將自身的利益進行最大化以及保證其應(yīng)受到的權(quán)益不會受到損失，在依照相關(guān)稅收政策的前提之下，通過對企業(yè)所繳納的稅收進行規(guī)劃整理的一種理財方式。

2.2 增強企業(yè)與相關(guān)稅法機構(gòu)的信息交互

企業(yè)的發(fā)展運作大多都是在與法律進行邊緣化的摩擦。如果不能夠?qū)ο嚓P(guān)稅收管理部門的信息進行及時的交互，或者是在統(tǒng)籌的過程中不能夠得到相關(guān)部門的支持與認同，就會使得其不能夠展示出其重要的作用。因此，籌劃制定者要對企業(yè)的信息交互觀念進行提升，使得能夠得到相關(guān)稅收部門的指點與認可，使得籌劃的過程中不會出現(xiàn)較大的風險。企業(yè)進行相關(guān)的納稅籌劃的最主要的目的就是讓企業(yè)能夠在合理合法的基礎(chǔ)之上，減少相應(yīng)的企業(yè)稅收，而要想將這個過程實現(xiàn)就必須依托于相關(guān)政府部門能夠?qū)ζ髽I(yè)的納稅籌劃進行認同，承認其是既合理也合法的，并給于企業(yè)相關(guān)的法律義務(wù)，納稅籌劃才能夠真正轉(zhuǎn)變成為對企業(yè)有效的措施，才能夠為企業(yè)帶了相應(yīng)的利益與成效。

2.3 對相關(guān)的納稅政策進行系統(tǒng)化深入的了解與認知

現(xiàn)階段社會進行發(fā)展較快，國家為了能夠使得經(jīng)濟得到及時的控制，相關(guān)的企業(yè)稅收政策就隨著社會發(fā)展而不斷革新，納稅籌劃從某種意義上而言，就是通過尋找相關(guān)稅務(wù)法規(guī)與實際企業(yè)運作之間的交互點，通過將其進行合理化處理，實現(xiàn)企業(yè)稅務(wù)最大程度上的減少。因此，納稅籌劃的具體過程其實就是對相關(guān)的稅收政策變化進行系統(tǒng)性的處理，以及現(xiàn)階段企業(yè)經(jīng)濟發(fā)展的提點進行結(jié)合化處理。因此，相關(guān)的納稅籌劃者就必須對納稅政策進行系統(tǒng)化深入的了解與認知。除此之外，還要對相關(guān)的法律法規(guī)進行系統(tǒng)化、全面化的認知，不能夠以偏概全，否則，這樣制定出來的納稅籌劃就不能夠真正運用到企業(yè)繳稅過程中去，也就無法為企業(yè)帶來相應(yīng)的利益與成效。

3 結(jié)語

納稅籌劃在一定程度上能夠為企業(yè)的發(fā)展帶了極大的幫助，其通過減少企業(yè)的相關(guān)稅收，來使得企業(yè)的資金成本下降，而節(jié)約下來的資金又能夠利用到企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展中去，以此形成一個良性循環(huán)。但是在納稅籌劃的具體過程中，相關(guān)的籌劃者要對籌劃過程中可能存在的風險進行深入的了解與認知，并運用合理的措施將這些風險降低，從而實現(xiàn)企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展。

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