石油銷售企業(yè)資金風(fēng)險管理策略分析

傅艷

摘 要 資金是我國石油銷售過程中非常重要的一個因素，也是很大的支持，然而資金在流動期間具有很大的風(fēng)險，因此，企業(yè)必須加強(qiáng)資金方面的風(fēng)險管理。在本次研究中，主要分析石油銷售企業(yè)的資金風(fēng)險管理策略，并提出以下策略：加強(qiáng)動態(tài)化管理手段的運(yùn)用、構(gòu)建健全的資金管理體制、完善資金管理的系統(tǒng)、加強(qiáng)管理工具的應(yīng)用、運(yùn)用精細(xì)化的動態(tài)管理方式、加強(qiáng)財務(wù)控制職能、增強(qiáng)工作人員的敬業(yè)意識、優(yōu)化統(tǒng)一各個企業(yè)之間的流程、加強(qiáng)加油站的資金管理、優(yōu)化安全性的配置。

關(guān)鍵詞 石油銷售企業(yè) 資金風(fēng)險管理 策略

一、石油銷售企業(yè)資金風(fēng)險管理存在的問題

（一）缺乏全面有效的監(jiān)管和形式化的審批流程

導(dǎo)致資金風(fēng)險出現(xiàn)的問題，比較多見的就是在審批環(huán)節(jié)出現(xiàn)的形式化問題，這是資金隱患的主要誘發(fā)因素，具有代表性的一些例子即審核加油站的銷售數(shù)據(jù)時，所有審核部門都是敷衍了事的態(tài)度，不管是銷售班組還是加油站的核算員，又或者是站長和會計，所有的工作人員都沒有任何審核所呈遞的數(shù)據(jù)，加上資金管理的工作人員不能實時跟進(jìn)資金流動的趨勢，所有不到位的階段都可能出現(xiàn)監(jiān)管漏洞，然后有心之人會篡改這一數(shù)據(jù)。

（二）缺乏完善的資金管理體系以及制度

缺乏完善的資金管理系統(tǒng)以及相關(guān)制度，導(dǎo)致資金管理的風(fēng)險問題越來越多，出現(xiàn)很多漏洞。不健全的制度內(nèi)容使資金在流動過程中有很大的威脅，很多有心之人開始算計。對制度來說，這是管理評判的主要標(biāo)準(zhǔn)，可以確保企業(yè)在運(yùn)行中的正常性和穩(wěn)定性。同時，制度出現(xiàn)一定的漏洞，并且和業(yè)務(wù)之間脫節(jié)，此時制度就會出現(xiàn)嚴(yán)重的形式化，不能保證管理的質(zhì)量，難以確保資金安全性。例如我國南方區(qū)域的石油企業(yè)，在對接內(nèi)部工作的過程中，發(fā)現(xiàn)客戶的支付金額和公司的賬本在記錄方面存在出入。在全面分析并核查所有部門之后，才確定是銷售代表通過企業(yè)銷售管理的漏洞，把購油資金轉(zhuǎn)移到了個人賬戶上。企業(yè)并未確切地規(guī)定必須給客戶開單，客戶有要求，銷售代表才會把購油資金通過現(xiàn)金形式上交公司賬戶，然而不是所有客戶都可以開單，客戶購油款會在客戶個人賬戶中存在。一旦東窗事發(fā)，銷售代表轉(zhuǎn)移到自己賬戶上的資金就會給企業(yè)的資金帶來嚴(yán)重的問題。

（三）結(jié)算手段不科學(xué)

這一因素下的資金風(fēng)險比較多見，主要是通過賒銷方式進(jìn)行結(jié)算，在這一過程中，不用簽合同，也不用按照具體的審批流程，導(dǎo)致很多資金出現(xiàn)沉淀問題，同時，賒銷信用的等級也沒有明確規(guī)定，客戶能夠大量賒銷，產(chǎn)生壞賬后果，在發(fā)展的背景下，這一資金流失的風(fēng)險非常高。

（四）缺少崗位制約

在這一因素下的資金風(fēng)險主要表現(xiàn)在兩個方面：一是因為有些加油站在發(fā)展過程中并未形成較大的規(guī)模以及銷售量，管理人員要想獲得最大化的利益，就需要通過各種手段，例如工作人員的工資是一份，但是身兼數(shù)職，無論是哪個崗位都未實現(xiàn)相互制約以及有效監(jiān)督。二是缺乏上級部門監(jiān)管的窮礦中，核心崗位想要通過合作的形式增加自身利益，瓦解其中的制約關(guān)系。崗位之間相互關(guān)系的瓦解導(dǎo)致石油銷售內(nèi)部出現(xiàn)牟取暴利的人員，并且相互之間開始串通，比如隨意地篡改銷售數(shù)據(jù)等。

（五）信息化的交易導(dǎo)致的資金風(fēng)險

石油銷售企業(yè)和電子銀行之間的有效合作有助于人們生活質(zhì)量的提高，但是如果缺乏妥善管理，就會嚴(yán)重影響企業(yè)未來的發(fā)展。一是網(wǎng)絡(luò)缺乏安全性，容易受到病毒襲擊，如果受到黑客攻擊的話，就會產(chǎn)生很大的安全隱患;二是支付過程的授權(quán)操作比較簡單，容易導(dǎo)致資金流出。

（六）混亂的現(xiàn)金管理體系

這是造成資金風(fēng)險問題的主要因素，是在石油銷售的結(jié)算過程中產(chǎn)生的現(xiàn)金方面的現(xiàn)場管理。部分加油站終端站長以及出納有權(quán)力打開存放銷售資金的保險箱，不定時地查看保險箱的現(xiàn)金，收銀員如果不在第一時間把石油銷售款放在保險箱中，或者沒有及時在銀行存儲現(xiàn)金，大量銷售現(xiàn)金在加油站的存放是具有風(fēng)險的。

二、石油銷售企業(yè)資金風(fēng)險管理策略分析

（一）加強(qiáng)動態(tài)化管理手段的運(yùn)用

在這一過程中，將重點工作放在資金風(fēng)險比較大的地方來監(jiān)督，并研究現(xiàn)階段的風(fēng)險管理體系和時代發(fā)展的結(jié)合，做出改變，實時監(jiān)控資金風(fēng)險發(fā)生的部位。比如監(jiān)控加油站中的所有資金，并且在第一時間盤點。

（二）構(gòu)建健全的資金管理制度

完善的管理制度能夠幫助企業(yè)實現(xiàn)風(fēng)險預(yù)判，并制定發(fā)展戰(zhàn)略，實施戰(zhàn)略措施。企業(yè)在資金方面的風(fēng)險受不同因素誘發(fā)，呈現(xiàn)的特征不同，企業(yè)的管理人員需要站在全局的角度看待問題，有效評估并分析資金風(fēng)險，還要構(gòu)建一個完善的資金風(fēng)險管理制度，比如調(diào)整關(guān)鍵崗位之間的制約制度等。

（三）完善資金管理的系統(tǒng)

企業(yè)在和電子銀行合作的時候，必須善于規(guī)范化管理，并且建立一個信息安全系統(tǒng)，通過多級授權(quán)的方式管理支付，還需要確定崗位職能，各個級別之間需要相互制約，進(jìn)而促進(jìn)資金流動安全性提高。資金收入和支出都是財務(wù)預(yù)算的主要依據(jù)，和業(yè)務(wù)管理之間能夠很好地融合。企業(yè)應(yīng)提高監(jiān)管的力度，注重資金申請過程中的合理化審批。

（四）加強(qiáng)管理工具的應(yīng)用

將風(fēng)險管理的工具應(yīng)用在石油銷售企業(yè)的資金風(fēng)險管理中，防止風(fēng)險出現(xiàn)。如果風(fēng)險具有不可控性，就需要選擇賒銷取消的政策。對損失控制來說，這屬于正面措施，可以降低風(fēng)險出現(xiàn)的概率。就自擔(dān)風(fēng)險而言，指的是企業(yè)主動承擔(dān)的早已出現(xiàn)的經(jīng)濟(jì)損失。

（五）運(yùn)用精細(xì)化的動態(tài)管理方式

在資金安全管理中，需要將對象精確到“逐筆”，將關(guān)鍵點從“靜態(tài)性的資金總量與存量”向“動態(tài)性的資金流量和流向與要素以及狀態(tài)”延伸，將流程作為線索，將表單作為載體，在所有階段中同步采集業(yè)務(wù)信息，進(jìn)而實現(xiàn)業(yè)務(wù)流、資金流、信息流之間的有效統(tǒng)一;通過應(yīng)用信息化手段，使資金可以流入和流出，并且確保其安全性和規(guī)劃性，有效地控制和監(jiān)督;在數(shù)據(jù)集成、共享、加工的過程中，比較客觀地反映公司資金的運(yùn)行狀況，以促進(jìn)資金可透視性提高，綜合分析資金的流動性。

（六）加強(qiáng)財務(wù)控制職能

石油銷售資金收支基礎(chǔ)是財務(wù)的預(yù)算以及投資計劃，應(yīng)和業(yè)務(wù)管理之間實現(xiàn)銜接，注重事前合理的審批，可以從基礎(chǔ)上控制資金，有助于全面預(yù)算的有效管理;在統(tǒng)一客戶信息的前提下，通過統(tǒng)一平臺手段的運(yùn)用，在第一時間準(zhǔn)確地反映客戶和供應(yīng)商的動態(tài)以及交易信息，并嚴(yán)格控制信用額度，充分挖掘客戶價值。

（七）增強(qiáng)工作人員的敬業(yè)意識

部分員工在工作中職業(yè)素養(yǎng)不高，一旦資金管理出現(xiàn)漏洞問題，很難抵抗利益的誘惑，繼而出現(xiàn)不法之舉。因此，企業(yè)在制定資金風(fēng)險管理制度的過程中，必須注重對員工職業(yè)意識的培養(yǎng)，促進(jìn)其綜合素質(zhì)提高，可以減少資金的被盜風(fēng)險。

（八）優(yōu)化統(tǒng)一各個企業(yè)之間的流程

面對同一種業(yè)務(wù)，所有的公司都需要按照相關(guān)流程開展工作，進(jìn)而使上下級的流程之間可以實現(xiàn)銜接和統(tǒng)一，也就是有效銜接總部和地區(qū)公司的流程，使公司在發(fā)展過程中的管理流程得以實現(xiàn);有效統(tǒng)一財務(wù)和業(yè)務(wù)管理的流程，延伸資金管理，通過優(yōu)化并統(tǒng)一流程，在加強(qiáng)資金管理的基礎(chǔ)上進(jìn)行操作，把所有有關(guān)角色和崗位職責(zé)發(fā)揮到最好。

（九）加強(qiáng)加油站的資金管理

在這一模塊中，主要是流程化和信息化現(xiàn)場的資金管理，把營業(yè)資金劃分到一筆一筆的賬單中，前端和業(yè)務(wù)系統(tǒng)需要給予銷售配比;同時，后端和銀企之間需要對應(yīng)到賬信息，利用“繳存單”的狀態(tài)，反映營業(yè)資金封包和繳存等。

（十）優(yōu)化安全性的配置

對資金管理平臺來說，主要是利用詳細(xì)的劃分，進(jìn)而和用戶接入，并開展核心業(yè)務(wù)以及銀企交互等業(yè)務(wù);通過統(tǒng)一身份的認(rèn)證方式確認(rèn)身份，并且進(jìn)行權(quán)限控制;如果是重要的信息，就需要將其加密之后再傳輸，避免出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)竊聽的問題，此外，重要的信息還需要先簽名之后再交換，避免出現(xiàn)抵賴以及冒充的現(xiàn)象。

三、結(jié)語

在社會發(fā)展的背景下，我國石油銷售企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到了新的階段，尤其是在資金管控方面，已經(jīng)實現(xiàn)了科學(xué)化的管理，然而還是存在一些資金風(fēng)險，不利于資金管控質(zhì)量的提高。因此，相關(guān)人員必須按照實際存在的風(fēng)險因素，制定針對性的優(yōu)化策略，降低風(fēng)險的發(fā)生概率，為石油銷售企業(yè)的發(fā)展提供基礎(chǔ)保障，推動我國經(jīng)濟(jì)進(jìn)一步發(fā)展。

（作者單位為中國石油潤滑油公司）

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