陜西小微企業(yè)創(chuàng)新的政策法規(guī)體系分析

◎李奕霏

陜西省科技資源豐富，科技活動(dòng)產(chǎn)出指數(shù)居全國前列，其中科技型小微企業(yè)是提升創(chuàng)新能力的活躍因素。支持科技型小微企業(yè)發(fā)展，首要的著眼點(diǎn)應(yīng)放在提升科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力上。但科技型小微企業(yè)普遍存在規(guī)模小、資金緊張、營銷渠道窄以及知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力不足等問題，在市場競爭中很容易受法律政策以及由此產(chǎn)生的導(dǎo)向影響。為促進(jìn)科技型小微企業(yè)提升創(chuàng)新能力，陜西省立足地方經(jīng)濟(jì)實(shí)際，依照法律法規(guī)和國家相關(guān)政策的精神和內(nèi)容，制定了包含創(chuàng)新管理、創(chuàng)新扶持、創(chuàng)新激勵(lì)和市場優(yōu)化等方面的多層次地方性法規(guī)和政策。

科技型小微企業(yè)的界定及其成長階段

1.界定要義

科技型小微企業(yè)是指以科技人員為主體，主要從事高新技術(shù)產(chǎn)品的科學(xué)研究、研制、生產(chǎn)、銷售，以科技成果商品化以及技術(shù)開發(fā)、技術(shù)服務(wù)、技術(shù)咨詢和高新產(chǎn)品為主要內(nèi)容，從業(yè)人員數(shù)量和營業(yè)收入數(shù)額符合小微企業(yè)劃分標(biāo)準(zhǔn)的小型企業(yè)和微型企業(yè)。和傳統(tǒng)小微企業(yè)相比，科技型小微企業(yè)獲得市場利潤的主要優(yōu)勢(shì)是創(chuàng)新能力，即具備洞察市場信息，進(jìn)行技術(shù)吸收和研發(fā)，生產(chǎn)出具有市場價(jià)值的產(chǎn)品、服務(wù)和新工藝，進(jìn)而參與市場競爭并獲得收益的能力。按照產(chǎn)品投入市場的過程，科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新能力具體包括：發(fā)現(xiàn)、識(shí)別、判斷市場需求的能力；外部知識(shí)吸收以及內(nèi)部知識(shí)集成和研發(fā)的能力；通過組織、設(shè)計(jì)、生產(chǎn)將新知識(shí)轉(zhuǎn)化應(yīng)用以及這一過程中的內(nèi)部戰(zhàn)略協(xié)調(diào)能力；通過市場營銷和知識(shí)產(chǎn)權(quán)運(yùn)用獲得增值和收益的能力。

2.成長階段

科技型小微企業(yè)的成長階段分為初創(chuàng)期（包括初創(chuàng)期前期和初創(chuàng)期后期）、成長期、擴(kuò)張期和衰落期。初創(chuàng)期企業(yè)一般是指設(shè)立1-5年內(nèi)的企業(yè)，其中，成立時(shí)間在1-3年之內(nèi)的稱為初創(chuàng)期前期企業(yè)，3-5年稱為初創(chuàng)期后期企業(yè)，這一時(shí)期的企業(yè)通常具有規(guī)模小、資金短缺、創(chuàng)新能力不高、融資困難等特點(diǎn)。成長期是指企業(yè)成立的5-10年內(nèi)，這一時(shí)期的企業(yè)往往具有較好的市場競爭力和創(chuàng)新能力，因而具有良好的盈利能力。擴(kuò)張期是指企業(yè)成立10年以后，這一時(shí)期的企業(yè)處于穩(wěn)中求進(jìn)的階段，生產(chǎn)的產(chǎn)品正逐漸被市場認(rèn)可，具有生產(chǎn)成本低、市場占有率高以及企業(yè)核心競爭力強(qiáng)等特點(diǎn)。衰落期是指企業(yè)在經(jīng)歷了成長期、擴(kuò)張期之后，銷售額急劇下降，甚至出現(xiàn)負(fù)債的階段，這一時(shí)期的企業(yè)具有生產(chǎn)萎縮、效率降低以及資金周轉(zhuǎn)日益困難、財(cái)務(wù)狀況逐漸惡化等特點(diǎn)。

現(xiàn)行政策法規(guī)體系

1.創(chuàng)新管理方面

陜西省通過劃分政府部門之間或內(nèi)部的職能權(quán)限，使其在對(duì)各種資源要素進(jìn)行合理配置的基礎(chǔ)上，對(duì)科技型小微企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)進(jìn)行引導(dǎo)和管理。創(chuàng)新管理方面的政策法規(guī)主要涵蓋科技認(rèn)定、政府服務(wù)和科技成果轉(zhuǎn)化等方面的政策法規(guī)，如《陜西省中小企業(yè)創(chuàng)新研發(fā)中心認(rèn)定管理暫行辦法》《陜西省高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)發(fā)展條例》和《陜西省促進(jìn)科技成果轉(zhuǎn)化條例》等。

2.創(chuàng)新扶持方面

陜西省根據(jù)地區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際情況，采取重點(diǎn)傾斜、優(yōu)先扶持的原則，在財(cái)政稅收和金融服務(wù)等方面扶持科技型小微企業(yè)健康發(fā)展，提升其創(chuàng)新能力。創(chuàng)新扶持方面的政策法規(guī)主要涵蓋貸款融資支持、知識(shí)產(chǎn)權(quán)能力提升、技術(shù)支持和創(chuàng)新補(bǔ)助等方面，如《陜西省鼓勵(lì)金融業(yè)發(fā)展的優(yōu)惠政策》《陜西省知識(shí)產(chǎn)權(quán)質(zhì)押貸款管理辦法》和《陜西省專利申請(qǐng)資助資金管理辦法》等。

3.創(chuàng)新激勵(lì)方面

為了更好地激發(fā)企業(yè)的創(chuàng)新意愿，陜西省通過基金支持、項(xiàng)目獎(jiǎng)勵(lì)和政策傾斜等方式，對(duì)一些成長性好、創(chuàng)新能力強(qiáng)并已產(chǎn)生良好經(jīng)濟(jì)效益的科技型小微企業(yè)進(jìn)行重點(diǎn)支持和獎(jiǎng)勵(lì)，以提升企業(yè)的競爭力并發(fā)揮示范和輻射效益。創(chuàng)新激勵(lì)方面的政策法規(guī)主要涵蓋專項(xiàng)資金設(shè)立、創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)、人才獎(jiǎng)勵(lì)和工商優(yōu)惠等方面的政策法規(guī)，如《陜西省關(guān)于中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金管理辦法》《陜西省企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新獎(jiǎng)勵(lì)辦法》《陜西省杰出青年科學(xué)基金實(shí)施細(xì)則》和《陜西省工商行政管理局關(guān)于充分發(fā)揮職能作用大力支持小型微型企業(yè)健康發(fā)展的意見》等。

4.創(chuàng)新環(huán)境優(yōu)化方面

陜西省政府通過各種法律手段和行政手段，構(gòu)建健康的市場導(dǎo)向和公平的市場競爭機(jī)制，為科技型小微企業(yè)創(chuàng)新和發(fā)展?fàn)I造有利的社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境。創(chuàng)新環(huán)境優(yōu)化方面的政策法規(guī)主要涵蓋市場引導(dǎo)、環(huán)境優(yōu)化、規(guī)范競爭等方面，如《關(guān)于推動(dòng)全省中小民營企業(yè)創(chuàng)新轉(zhuǎn)型發(fā)展的意見》《陜西省民營科技企業(yè)條例》《陜西省人民政府關(guān)于大力推進(jìn)大眾創(chuàng)業(yè)萬眾創(chuàng)新工作的實(shí)施意見》和《陜西省人民政府辦公廳關(guān)于加快我省資本市場發(fā)展的指導(dǎo)意見》等。

問題分析

1.風(fēng)險(xiǎn)投資制度缺失

銀行貸款是企業(yè)融資的重要渠道，但對(duì)于科技型小微企業(yè)而言，銀行貸款往往存在門檻過高、手續(xù)繁雜的問題，因此，風(fēng)險(xiǎn)投資是科技型小微企業(yè)融資的常見形式。但《公司法》等現(xiàn)行法律對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)投資缺乏細(xì)致的規(guī)定，《陜西省創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金管理暫行辦法》僅籠統(tǒng)地規(guī)定鼓勵(lì)單位和個(gè)人設(shè)立創(chuàng)業(yè)投資企業(yè)，依法開展創(chuàng)業(yè)投資業(yè)務(wù)，并給予相應(yīng)的優(yōu)惠政策，但就如何對(duì)風(fēng)險(xiǎn)投資進(jìn)行法律規(guī)制和行業(yè)規(guī)范問題，現(xiàn)階段政策仍為空白。這既不利于風(fēng)險(xiǎn)投資行業(yè)的發(fā)展，也極大地限制了企業(yè)的融資渠道。

2.有的政策法規(guī)缺乏科學(xué)性和可操作性

政策法規(guī)對(duì)于經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的開展具有指引和預(yù)測(cè)功能，一些政策法規(guī)的制定和頒布更新速度過快，導(dǎo)致相關(guān)部門往往采取觀望態(tài)度，影響了政策法規(guī)的功能實(shí)現(xiàn)。還有部分政策法規(guī)雖有優(yōu)惠條款，但缺乏具體操作細(xì)則和執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致出現(xiàn)“上有政策，下無對(duì)策”的尷尬局面。如西安市在《關(guān)于全面推進(jìn)小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新基地城市示范支持政策》中規(guī)定，政府對(duì)研究雙創(chuàng)和小微企業(yè)發(fā)展規(guī)律的研究成果給予獎(jiǎng)勵(lì)，但對(duì)符合獎(jiǎng)勵(lì)條件的研究人員給予落實(shí)獎(jiǎng)勵(lì)，并無具體可操作的實(shí)施細(xì)則。

3.有的政策法規(guī)缺乏針對(duì)性和有效性

不同發(fā)展階段的企業(yè)對(duì)法律政策的需求表現(xiàn)出明顯的差異性。筆者對(duì)102個(gè)不同發(fā)展階段的科技型小微企業(yè)進(jìn)行了調(diào)研，結(jié)果顯示，初創(chuàng)期前期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項(xiàng)為加大財(cái)政支持力度（占83.35%）、降低稅負(fù)（占66.67%）、改善融資服務(wù)（占50%）；初創(chuàng)期后期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項(xiàng)為降低稅負(fù)（占90.49%）、加大財(cái)政支持力度（占61.24%）、改善融資服務(wù)（占48.95%）；成長期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項(xiàng)為降低稅負(fù)（占100%）、加大財(cái)政支持力度（占54.55%）、營造公平的市場競爭環(huán)境（占45.45%）；擴(kuò)張期的企業(yè)希望得到政府服務(wù)的前三項(xiàng)為加大財(cái)政支持力度（占89.52%）、降低稅負(fù)（占88.34%）、改善融資服務(wù)（占64.23%）。陜西現(xiàn)有的政策法規(guī)，將扶持科技型小微企業(yè)的對(duì)策簡單化，難以適用于不同成長階段的企業(yè)。同時(shí)，現(xiàn)有的獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼政策主要基于企業(yè)已有的經(jīng)濟(jì)效益，關(guān)注企業(yè)現(xiàn)有經(jīng)濟(jì)效益而忽視企業(yè)成長的政策導(dǎo)向，最終導(dǎo)致最需要政策法規(guī)扶持的初創(chuàng)型和成長型企業(yè)往往被邊緣化。

4.忽視科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

創(chuàng)新是科技型小微企業(yè)的生存根本和核心競爭力，因此，它們每年不得不投入大量的人力、精力和財(cái)力用于技術(shù)創(chuàng)新。然而，由于科技型小微企業(yè)一般都是輕資產(chǎn)的企業(yè)，研發(fā)資金的投入通常占到企業(yè)營業(yè)額的20%-50%，如果研發(fā)投入失敗，企業(yè)則極易出現(xiàn)資金鏈斷裂，甚至面臨破產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。而現(xiàn)有的政策法規(guī)針對(duì)科技型小微企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新、研發(fā)投入等方面的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，除稅收優(yōu)惠政策外還缺乏明顯區(qū)別于一般企業(yè)的扶持政策和力度。同時(shí)，國家對(duì)國有大中型企業(yè)長期的政策傾斜，使科技型小微企業(yè)除自身原因之外在市場環(huán)境和競爭機(jī)制中處于劣勢(shì)地位，從而加劇了研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。

對(duì)策建議

1.完善風(fēng)險(xiǎn)投資政策法規(guī)

良好的制度可以激發(fā)和釋放資本的能量，因此，在風(fēng)險(xiǎn)投資方面，要積極發(fā)揮地方政府的指導(dǎo)和示范作用。陜西在吸收本地行規(guī)經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，可借鑒上海、南京和深圳等風(fēng)險(xiǎn)投資較為活躍的發(fā)達(dá)地區(qū)經(jīng)驗(yàn)，制定能夠規(guī)范和推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)投資事業(yè)發(fā)展的相關(guān)政策法規(guī)。在風(fēng)險(xiǎn)投資政策法規(guī)中，應(yīng)建立包括風(fēng)險(xiǎn)投資公司以及企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和咨詢等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)的地方風(fēng)險(xiǎn)投資體系，規(guī)范風(fēng)險(xiǎn)投資資金的進(jìn)入和退出機(jī)制，從而引導(dǎo)民間資本、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)和國外資本以風(fēng)險(xiǎn)投資的方式向科技型小微企業(yè)注入資本。通過完善和細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)投資政策法規(guī)，更好地保護(hù)企業(yè)和投資人雙方的權(quán)利和利益，真正改善科技型小微企業(yè)創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新的融資環(huán)境。

2.加強(qiáng)政策法規(guī)的科學(xué)性和可操作性

相對(duì)于國家層面的法律政策，地方性政策法規(guī)在調(diào)整科技型小微企業(yè)利益關(guān)系、促進(jìn)其發(fā)展和創(chuàng)新能力提升方面具有絕對(duì)優(yōu)勢(shì)，但這種優(yōu)勢(shì)的發(fā)揮需要地方政府加強(qiáng)立法決策過程中的民主性和科學(xué)性。陜西應(yīng)在充分調(diào)研的基礎(chǔ)上，緊密貼合地域性經(jīng)濟(jì)發(fā)展特點(diǎn)，考慮處于不同規(guī)模和不同發(fā)展階段的科技型小微企業(yè)的實(shí)際狀況與政策需求。同時(shí)，各級(jí)地方政府在立法和制定政策過程中，應(yīng)邀請(qǐng)行業(yè)專家和相關(guān)企業(yè)家進(jìn)行論證，突出政策的前瞻性、連續(xù)性和穩(wěn)定性以及程序的可操作性，避免政策法規(guī)由于自身缺陷而無法落實(shí)。

3.提升政策法規(guī)的針對(duì)性和有效性

企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新是一個(gè)循序漸進(jìn)的過程，在這個(gè)過程中的各階段都離不開政府政策的扶持。因此，政府在對(duì)科技型小微企業(yè)進(jìn)行資助、獎(jiǎng)勵(lì)和補(bǔ)貼時(shí)，應(yīng)關(guān)注企業(yè)的成長階段，細(xì)化針對(duì)科技型小微企業(yè)的專項(xiàng)基金和補(bǔ)助補(bǔ)貼的政策法規(guī)，注重目標(biāo)設(shè)定的單一性、直接性，內(nèi)容的針對(duì)性，對(duì)不同發(fā)展階段的企業(yè)進(jìn)行有針對(duì)地扶持，滿足不同發(fā)展階段企業(yè)的政策需求。同時(shí)，政府應(yīng)根據(jù)企業(yè)在研發(fā)、生產(chǎn)、參與市場競爭等各個(gè)環(huán)節(jié)需要的支持和保障，完善知識(shí)產(chǎn)權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)投資、財(cái)政稅收、企業(yè)競爭等政策法規(guī)。

4.降低科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)

政府應(yīng)充分考慮科技型小微企業(yè)的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)，降低它們從政府獲取補(bǔ)貼和資助的受惠門檻，建議根據(jù)各地區(qū)的科技資源和財(cái)政實(shí)際，建立企業(yè)創(chuàng)新能力評(píng)級(jí)機(jī)制，并按照企業(yè)的創(chuàng)新能力級(jí)別給予配套的政策支持，對(duì)于研發(fā)投入占企業(yè)總收入達(dá)到一定比例的科技型小微企業(yè)給予補(bǔ)貼，有效地降低科技型小微企業(yè)的創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，切實(shí)地激勵(lì)和扶持科技型小微企業(yè)創(chuàng)新。同時(shí)，陜西應(yīng)重點(diǎn)發(fā)揮政府采購在支持科技型小微企業(yè)發(fā)展中的作用，切實(shí)幫助企業(yè)打開市場，提高生產(chǎn)力和競爭力，降低它們的研發(fā)風(fēng)險(xiǎn)。