綠色金融支持山東新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換的改革路徑研究

張芳麗 孔祥芬 周鳳英

摘 要：新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換是山東政府的重要工作，直接關(guān)系到山東經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。盡管目前山東新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換工作取得初步成效，但也存在一些問題。為了加快推進(jìn)新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)化工作，從政府層面、金融機(jī)構(gòu)層面、企業(yè)層面提出綠色金融支持新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換工作的具體改革路徑。

關(guān)鍵詞：新舊動(dòng)能;綠色金融;財(cái)務(wù)共享;綠色投資

文章編號：1004-7026（2019）14-0150-02? ? ? ? ?中國圖書分類號：F127 ? ? ? ? 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A

2018年《山東新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換綜合試驗(yàn)區(qū)建設(shè)總體方案》獲國務(wù)院批復(fù)，標(biāo)志著山東新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換綜合試驗(yàn)區(qū)建設(shè)正式成為國家戰(zhàn)略，為山東加快轉(zhuǎn)型發(fā)展指明了前進(jìn)方向，明確了行動(dòng)指南。隨著新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換工作的推進(jìn)，目前山東已經(jīng)出臺(tái)一系列重大支持政策，并取得階段性成果。

1? 政府的政策引導(dǎo)與支持

1.1? 建立山東省綠色產(chǎn)業(yè)認(rèn)定和監(jiān)督機(jī)制

（1）政府應(yīng)建立綠色產(chǎn)業(yè)認(rèn)定機(jī)制。政府應(yīng)基于《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》，并結(jié)合目前新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換工作的推進(jìn)，合理確定山東綠色產(chǎn)業(yè)主要發(fā)展方向，并統(tǒng)一對綠色產(chǎn)業(yè)的認(rèn)識(shí)[1-2]。同時(shí)要借助社會(huì)力量，引導(dǎo)社會(huì)中介服務(wù)機(jī)構(gòu)積極參與，設(shè)立“綠色產(chǎn)業(yè)認(rèn)定專家委員會(huì)”，建立山東的綠色產(chǎn)業(yè)認(rèn)定機(jī)制。

（2）政府應(yīng)建立完善的綠色產(chǎn)業(yè)監(jiān)督機(jī)制。應(yīng)基于社會(huì)綠色發(fā)展理念，創(chuàng)建環(huán)境信息公開制度，搭建山東的“環(huán)境信息披露平臺(tái)”，尤其要注重企業(yè)環(huán)境信息的公開。通過“環(huán)境信息披露平臺(tái)”公開的企業(yè)環(huán)境信息包括自愿性環(huán)境信息公開、強(qiáng)制性環(huán)境信息公開和綠色產(chǎn)品制度等。

1.2? 建立統(tǒng)一的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系

《綠色產(chǎn)業(yè)指導(dǎo)目錄（2019年版）》的發(fā)布，標(biāo)志著我國綠色金融標(biāo)準(zhǔn)建設(shè)工作實(shí)現(xiàn)了跨越式發(fā)展。政府應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，從以下兩方面構(gòu)建適應(yīng)山東發(fā)展的綠色金融標(biāo)準(zhǔn)體系。①積極學(xué)習(xí)我國“綠色金融改革創(chuàng)新試驗(yàn)區(qū)”的經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合綠色產(chǎn)業(yè)認(rèn)定和監(jiān)督機(jī)制，統(tǒng)一各金融機(jī)構(gòu)的綠色金融評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，制定統(tǒng)一規(guī)范的綠色金融量化評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，尤其是在風(fēng)險(xiǎn)管控和環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的評估方面，并與國際接軌，實(shí)現(xiàn)綠色金融的國際化發(fā)展[3-4]。②基于通用綠色金融量化評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，按各行業(yè)的具體情況及特點(diǎn)進(jìn)行差異化管理，制定出針對各行業(yè)的特定綠色金融量化評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)，使其更好地融入綠色金融市場。

1.3? 建立全方位的綠色金融發(fā)展配套體系

①優(yōu)化綠色金融資金的配置，除了山東目前實(shí)施的“新舊動(dòng)能轉(zhuǎn)換基金政策”外，還應(yīng)參照國外經(jīng)驗(yàn)建立專業(yè)的政策銀行，按照政府政策投資新動(dòng)能產(chǎn)業(yè)，實(shí)現(xiàn)綠色金融機(jī)構(gòu)的同步發(fā)展。②設(shè)立綠色金融體系中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，例如建立專業(yè)的綠色金融產(chǎn)品認(rèn)證機(jī)構(gòu)、企業(yè)征信調(diào)研和風(fēng)險(xiǎn)評估等綠色金融征信機(jī)構(gòu)，以及專門提供綠色金融業(yè)務(wù)咨詢的綠色金融專業(yè)事務(wù)機(jī)構(gòu)等。

1.4? 完善綠色金融體系相關(guān)法規(guī)及監(jiān)管措施

①借鑒美國的《超級基金法》等法律法規(guī)，確定金融機(jī)構(gòu)和貸款人在環(huán)境破壞中應(yīng)承擔(dān)的環(huán)保法律責(zé)任，例如相關(guān)賠償責(zé)任的履行及高額罰金的支付，強(qiáng)化綠色發(fā)展意識(shí)。②加強(qiáng)對金融機(jī)構(gòu)的管控力度，確定其在消耗環(huán)境方面的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任，披露其社會(huì)環(huán)保責(zé)任的履行情況，建立相應(yīng)的聲譽(yù)考核和評價(jià)體系，促進(jìn)綠色金融活動(dòng)的有效開展[5]。

2? 金融機(jī)構(gòu)應(yīng)持續(xù)創(chuàng)新，提升從業(yè)人員水平

2.1? 綠色金融體系的創(chuàng)新

建議將先進(jìn)的大數(shù)據(jù)、區(qū)塊鏈等高科技手段運(yùn)用于綠色金融體系的構(gòu)建，實(shí)現(xiàn)向創(chuàng)新型綠色金融體系的轉(zhuǎn)變。①以“區(qū)塊鏈+大數(shù)據(jù)”為技術(shù)支持，建立起綠色金融業(yè)務(wù)共享賬本，對綠色資金流動(dòng)全過程實(shí)時(shí)監(jiān)控，生成動(dòng)態(tài)征信信息，增加信息的安全性和透明度，減少信息不對稱，實(shí)現(xiàn)對綠色金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管控。②以綠色金融業(yè)務(wù)共享賬本為基礎(chǔ)，建立業(yè)務(wù)多元化信息的共享平臺(tái)，進(jìn)而打造包含征信、評價(jià)及監(jiān)管等多方面的信息共享平臺(tái)，推進(jìn)綠色金融業(yè)務(wù)的公開透明化，創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，促進(jìn)山東綠色金融發(fā)展[6-7]。

2.2? 綠色金融產(chǎn)品的創(chuàng)新

（1）應(yīng)以目前現(xiàn)有綠色信貸產(chǎn)品的優(yōu)勢為基礎(chǔ)，從金融供給側(cè)角度對綠色信貸產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。①基于綠色金融體系標(biāo)準(zhǔn)優(yōu)化綠色信貸產(chǎn)品，并打通金融機(jī)構(gòu)與政府環(huán)保部門之間的壁壘，實(shí)現(xiàn)綠色發(fā)展信息的共享，提高綠色信貸產(chǎn)品的創(chuàng)新性。②金融機(jī)構(gòu)基于綠色金融體系的技術(shù)創(chuàng)新，實(shí)時(shí)掌握不同情況下綠色信貸產(chǎn)品的需求及使用反饋信息，加快產(chǎn)品的優(yōu)化速度，實(shí)現(xiàn)綠色信貸產(chǎn)品的信息化和適時(shí)化。③創(chuàng)新綠色信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保制度，建立相應(yīng)的綠色金融業(yè)務(wù)擔(dān)保基金會(huì)，并實(shí)現(xiàn)與綠色保險(xiǎn)的聯(lián)接。

（2）創(chuàng)新綠色債券產(chǎn)品。①對工具進(jìn)行創(chuàng)新，例如大力發(fā)展綠色資產(chǎn)證券化，在綠色信貸或貸款業(yè)務(wù)方面擴(kuò)大資產(chǎn)證券化的范圍，在綠色能效貸款、綠色消費(fèi)貸款等方面逐漸推廣資產(chǎn)證券化業(yè)務(wù)。②對現(xiàn)有綠色債券種類進(jìn)一步創(chuàng)新，例如增加綠色項(xiàng)目收益票據(jù)和中小企業(yè)綠色集合債等。

（3）對綠色賬戶產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。目前，我國的存款類、支付類產(chǎn)品及信用卡消費(fèi)等綠色化發(fā)展幾乎是空白，應(yīng)結(jié)合山東的綠色金融發(fā)展情況，對綠色賬戶產(chǎn)品進(jìn)行創(chuàng)新。

2.3? 綠色金融服務(wù)創(chuàng)新

①建立智慧金融生態(tài)服務(wù)系統(tǒng)，開啟金融機(jī)構(gòu)服務(wù)的新模式。例如在客戶維護(hù)過程中應(yīng)用人工智能等先進(jìn)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)精準(zhǔn)化和智能化服務(wù)，強(qiáng)化對客戶的個(gè)性化服務(wù)，提升客戶體驗(yàn)。②金融機(jī)構(gòu)應(yīng)在現(xiàn)有業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行創(chuàng)新拓展，借助“新技術(shù)+新業(yè)態(tài)”模式，為企業(yè)提供高效、全面、多元的定制服務(wù)，例如信用咨詢、授信評級、碳排放權(quán)質(zhì)押等，引導(dǎo)綠色資金有效參與綠色行業(yè)發(fā)展。③打造全面高效的綠色金融服務(wù)績效考核評價(jià)體系，實(shí)時(shí)監(jiān)督反映金融機(jī)構(gòu)的服務(wù)效率，推動(dòng)山東的綠色金融業(yè)務(wù)有序辦理。

2.4? 提升綠色金融從業(yè)人員水平

目前，山東綠色金融行業(yè)在從業(yè)人員方面急需解決以下兩個(gè)問題，即從業(yè)人員缺口大和從業(yè)人員水平參差不齊，應(yīng)從以下兩方面來解決。①依托政府相關(guān)政策，借助綠色金融創(chuàng)新基地開展的“產(chǎn)學(xué)研相結(jié)合”，培養(yǎng)綠色金融從業(yè)人員的創(chuàng)新性，擴(kuò)展視野，并實(shí)現(xiàn)與國際接軌，為綠色金融行業(yè)的發(fā)展注入新活力。②金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立完善的綠色金融從業(yè)人員“充電模式”，建立良好的“培訓(xùn)+考核”機(jī)制，擴(kuò)展專業(yè)知識(shí)面。

3? 企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理與技術(shù)創(chuàng)新

除了對政府和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行創(chuàng)新改革外，企業(yè)應(yīng)結(jié)合實(shí)際情況，通過改革理念、創(chuàng)新管理模式、引入綠色投資等提高自身素質(zhì)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)新動(dòng)能的持續(xù)發(fā)展。

3.1? 建立財(cái)務(wù)共享理念

企業(yè)應(yīng)借助先進(jìn)的區(qū)塊鏈、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等技術(shù)更新傳統(tǒng)財(cái)務(wù)理念，創(chuàng)建財(cái)務(wù)共享理念，搭建企業(yè)“大財(cái)務(wù)”平臺(tái)。①企業(yè)需要對傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)角色和職能進(jìn)行變革，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)財(cái)務(wù)經(jīng)營管理理念，實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)共享思維在企業(yè)各經(jīng)營環(huán)節(jié)和部門的流轉(zhuǎn)，突破傳統(tǒng)企業(yè)管理的限制，實(shí)現(xiàn)資金的高效利用，進(jìn)而實(shí)現(xiàn)綠色可持續(xù)發(fā)展。②企業(yè)在財(cái)務(wù)共享思維的基礎(chǔ)上，將區(qū)塊鏈、云計(jì)算、大數(shù)據(jù)等先進(jìn)技術(shù)運(yùn)用于管理運(yùn)營中，實(shí)現(xiàn)業(yè)務(wù)交易信息的綜合化和數(shù)據(jù)化，搭建財(cái)務(wù)信息平臺(tái)，使其為企業(yè)的總體戰(zhàn)略、業(yè)務(wù)層戰(zhàn)略及職能層戰(zhàn)略生成全面高效的決策信息，實(shí)現(xiàn)資本的合理配置，以適應(yīng)綠色金融市場的發(fā)展，加快企業(yè)新動(dòng)能的培養(yǎng)。

3.2? 創(chuàng)新財(cái)務(wù)管理模式

要基于企業(yè)共享財(cái)務(wù)理念的建立和財(cái)務(wù)平臺(tái)的創(chuàng)建，對財(cái)務(wù)管理模式進(jìn)行創(chuàng)新。①建立高效的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管控系統(tǒng)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警，尤其是加強(qiáng)對企業(yè)目前正在進(jìn)行的動(dòng)能轉(zhuǎn)換過程中潛在風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別，提高對風(fēng)險(xiǎn)的敏感度，合理規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。②全面升級企業(yè)的預(yù)算管理體系，運(yùn)用區(qū)塊鏈、云計(jì)算等先進(jìn)技術(shù)建立高質(zhì)量的財(cái)務(wù)預(yù)算機(jī)制，實(shí)現(xiàn)對企業(yè)整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈的精細(xì)化預(yù)算，合理引導(dǎo)資金配置，適時(shí)引入綠色金融，激發(fā)企業(yè)新動(dòng)能的發(fā)展活力，推動(dòng)企業(yè)動(dòng)能轉(zhuǎn)化工作的高效進(jìn)行。③建立全面的財(cái)務(wù)管理信息系統(tǒng)，同時(shí)對企業(yè)的經(jīng)營情況進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)測、分析和評價(jià)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)預(yù)警機(jī)制。④建立企業(yè)信用等級維護(hù)機(jī)制，由于企業(yè)經(jīng)營發(fā)展資金在很大程度上是依靠外部籌集取得的，在資金籌集過程中，企業(yè)的信用等級非常重要。

3.3? 以技術(shù)創(chuàng)新引入綠色資金投資

在山東的企業(yè)中，傳統(tǒng)的制造類和工業(yè)類企業(yè)占較大比例，企業(yè)的綠色持續(xù)發(fā)展意識(shí)差。要想實(shí)現(xiàn)持續(xù)發(fā)展，就必須進(jìn)行技術(shù)創(chuàng)新。①企業(yè)應(yīng)建立綠色持續(xù)發(fā)展理念，認(rèn)識(shí)到持續(xù)發(fā)展的第一要?jiǎng)?wù)，并在此基礎(chǔ)上加強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新，培養(yǎng)企業(yè)發(fā)展的新動(dòng)能。②要借助政府創(chuàng)建的綠色金融創(chuàng)新基地，大力培育和引進(jìn)高、精、尖的創(chuàng)新型技術(shù)人才，尤其是具有綠色金融背景知識(shí)的創(chuàng)新型人才，并注重與國際行業(yè)接軌。

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