我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀

王麗巍　朱建梅

摘 要：隨著各大商業(yè)銀行上市A股，以及商業(yè)銀行的資產(chǎn)規(guī)模逐步增加，商業(yè)銀行的人員規(guī)劃不合適、運(yùn)行機(jī)制不完整等原因造成的操作風(fēng)險(xiǎn)事件日益增多且突出，給我國(guó)商業(yè)銀行帶來了潛在的威脅，尤其是在經(jīng)營(yíng)環(huán)境日益復(fù)雜的當(dāng)下，為了商業(yè)銀行更好的發(fā)展，有效的風(fēng)險(xiǎn)管理手段是必不可少的。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 操作風(fēng)險(xiǎn) 流程管理

中圖分類號(hào)：F832文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A文章編號(hào)：1003-9082（2019）09-00-01

一、公司治理結(jié)構(gòu)

10家A股上市商業(yè)銀行在其官網(wǎng)或者各大財(cái)經(jīng)網(wǎng)站中都對(duì)外公開了銀行的每年的組織結(jié)構(gòu)，以中國(guó)銀行為首，其他2家國(guó)有銀行和中信股份制共4家，商業(yè)銀行在年報(bào)中可以查得到風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)圖。農(nóng)業(yè)銀行在報(bào)告期內(nèi)，本行進(jìn)一步優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和職責(zé)分工，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理。深入開展案防風(fēng)控大排查， 根據(jù)銀監(jiān)會(huì)系列監(jiān)管檢查要求進(jìn)行自查自糾， 持續(xù)開展業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)管控。中國(guó)銀行推進(jìn)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)連續(xù)性管理運(yùn)行機(jī)制，開展災(zāi)備演練，提升業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力。民生銀行是完善外包風(fēng)險(xiǎn)管理體系，修訂管理制度，組織開展管理檢查和評(píng)估，打造業(yè)內(nèi)領(lǐng)先的外包風(fēng)險(xiǎn)管理體系，實(shí)現(xiàn)管理差異化，評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)化、結(jié)果精準(zhǔn)化。平安銀行借助科技手段，引入大數(shù)據(jù)分析方法，不斷創(chuàng)新整合內(nèi)部控制和操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)工具，優(yōu)化完善風(fēng)險(xiǎn)熱圖評(píng)級(jí)機(jī)制，強(qiáng)化部門控制檢查體系（DCFC），持續(xù)提升業(yè)務(wù)部門、基層管理人員風(fēng)險(xiǎn)管控能力。

10家上市商業(yè)銀行根據(jù)國(guó)家有關(guān)部門的指示，結(jié)合相關(guān)文件建立了與自己銀行相關(guān)的治理結(jié)構(gòu)。董、監(jiān)、高各司其職是風(fēng)險(xiǎn)管理工作在公司治理方面的具體表現(xiàn)，比如寧波銀行：各級(jí)業(yè)務(wù)和管理部門負(fù)責(zé)本單位和本條線的操作風(fēng)險(xiǎn)管理，承擔(dān)本單位操作風(fēng)險(xiǎn)管理的直接責(zé)任和本條線操作風(fēng)險(xiǎn)的管理責(zé)任，是第一道防線;各級(jí)管理部門的程序、系統(tǒng)等的設(shè)計(jì)和推廣以及操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)測(cè)、檢查和報(bào)告等工作，是第二道防線;各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)控制部門為第三道防線，

二、人員隊(duì)伍管理

操作風(fēng)險(xiǎn)的流程涉及到銀行大大小小的職員，內(nèi)部的工作人員整體水平是不平均的，不管是年齡限制還是學(xué)歷的限制，人員確實(shí)是參差不齊的。因此，商業(yè)銀行為了抓住更多的人才，為了在未來的競(jìng)爭(zhēng)中保護(hù)自身的公司，挑選適合本行的人選，在薪酬福利和人員監(jiān)控做了各種努力。在風(fēng)險(xiǎn)管理人才建設(shè)方面：農(nóng)業(yè)銀行是加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)。增加境外機(jī)構(gòu)合規(guī)管理人員，強(qiáng)化監(jiān)督檢查、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)測(cè)、操作風(fēng)險(xiǎn)管理等培訓(xùn)，持續(xù)提升內(nèi)控管理能力。中信銀行對(duì)本行全面深化分層分類的員工培養(yǎng)體系，報(bào)告期初下發(fā)了8個(gè)專業(yè)培訓(xùn)指引，強(qiáng)化全行培訓(xùn)工作的統(tǒng)一管理。報(bào)告期內(nèi)，本行共舉辦各類面授培訓(xùn)5，800期，參訓(xùn)60萬人次。重點(diǎn)完成高管正職輪訓(xùn)，啟動(dòng)高管副職“遠(yuǎn)航計(jì)劃”，開展國(guó)際化人才境內(nèi)和境外跟崗培養(yǎng)，深化了內(nèi)訓(xùn)師培訓(xùn)，強(qiáng)化“中信大講堂”并創(chuàng)建姊妹品牌“業(yè)務(wù)加油站”;光大銀行不斷加強(qiáng)人才隊(duì)伍建設(shè)，完成優(yōu)化員工職位等級(jí)體系改革;合理配置人員費(fèi)用，優(yōu)化薪酬福利制度體系，提升員工滿意度;整合全行績(jī)效考核體系，加強(qiáng)過程管控，強(qiáng)化結(jié)果應(yīng)用，提升考核激勵(lì)機(jī)制運(yùn)行效果;加強(qiáng)人力資源重點(diǎn)工作環(huán)節(jié)把控，強(qiáng)化派駐管理工作，促進(jìn)業(yè)務(wù)規(guī)范發(fā)展。張家港行全面提高經(jīng)營(yíng)管理人才、專業(yè)技術(shù)人才和技能操作人才三支核心人才隊(duì)伍的業(yè)務(wù)素質(zhì)能力，同時(shí)強(qiáng)抓案件防控教育，加大對(duì)新進(jìn)管理人員及后備干部的系統(tǒng)培訓(xùn)。

人才隊(duì)伍建設(shè)的缺陷：上面的介紹來看銀行對(duì)自己的人才建設(shè)方面都有自己獨(dú)到之處，10家上市商業(yè)銀行對(duì)外展示了操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)大概有四家，我們所看到的方案選項(xiàng)大部分是對(duì)總行來說的，雖然也有對(duì)分行的指指示，但是仍然是少量的，對(duì)于支行和分行的管理工作有待提升，或者制定單獨(dú)的人員計(jì)劃去規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)。急需解決的事情是操作風(fēng)險(xiǎn)涉及的人員范圍較高，所導(dǎo)致的是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的部門職責(zé)混淆責(zé)任互相推脫?，F(xiàn)在互聯(lián)網(wǎng)金融和新型的科技技術(shù)還有新鮮的理念是一個(gè)迸發(fā)的態(tài)勢(shì)，急切的需要金融專業(yè)和計(jì)算機(jī)專業(yè)的結(jié)合型人才去解決相關(guān)問題。

三、商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化

操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化我們不管怎么研究，最后還是用這理念去影響實(shí)踐工作，同樣的管理文化是一種由內(nèi)而外的影響，在不斷完善我國(guó)銀行的具體不斷地規(guī)章制度，更好的應(yīng)用于市場(chǎng)，還將這種文化理念傳承下去。風(fēng)險(xiǎn)偏好、把控風(fēng)險(xiǎn)的理念都是操作風(fēng)險(xiǎn)的分支，在不斷進(jìn)步的基礎(chǔ)上，真真切切加強(qiáng)所有職工對(duì)其制度深入的學(xué)習(xí)，在伴隨開展宣傳教育活動(dòng)，逐步減少操作風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失。

1.操作風(fēng)險(xiǎn)管理理念方面

將10家上市商業(yè)銀行披露的風(fēng)險(xiǎn)管理理念進(jìn)行了匯總整理。

中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理理念偏好于穩(wěn)健、理性、審慎;中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行則更加注重創(chuàng)新與全面;中國(guó)工商銀行風(fēng)險(xiǎn)管理原則是收益與風(fēng)險(xiǎn)匹配、采取內(nèi)部制衡與效率兼顧;而像民生銀行、中信銀行等股份制銀行更加注重風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值這一理念。從上市商業(yè)銀行的年報(bào)審計(jì)中所有商業(yè)銀行都提出了操作風(fēng)險(xiǎn)的問題和展望，各大銀行都認(rèn)真落實(shí)銀監(jiān)會(huì)系列專項(xiàng)治理要求，組織“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”回頭看整改問責(zé)，積極配合國(guó)家政策去完善本行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)防范新理念。我們從對(duì)外展示的年報(bào)可以看出銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的態(tài)度，最直白的表現(xiàn)就是他們的風(fēng)險(xiǎn)理念還有風(fēng)險(xiǎn)的偏好，絕大部分的銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好都是穩(wěn)健，比如說，光大銀行以“有效的風(fēng)險(xiǎn)管理創(chuàng)造價(jià)值”為核心的操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化，平安銀行圍繞全面風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，堅(jiān)持“風(fēng)險(xiǎn)為本”的原則，農(nóng)業(yè)銀行有專一的的操作風(fēng)險(xiǎn)組織架構(gòu)圖，去防范風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)管理的制度建設(shè)方面

沒有規(guī)矩，不成方圓。為了更好的防范操作風(fēng)險(xiǎn)所帶來的損害，建立優(yōu)秀的制度是必不可少的，首先制度的建設(shè)是評(píng)價(jià)銀行是否對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理的重視，現(xiàn)在我國(guó)商業(yè)銀行根據(jù)規(guī)章制度進(jìn)行的操作風(fēng)險(xiǎn)流程化和規(guī)范化，有了長(zhǎng)足的進(jìn)步。比如：農(nóng)業(yè)銀行在報(bào)告期內(nèi)，進(jìn)一步優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)治理架構(gòu)和職責(zé)分工，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理。深入開展案防風(fēng)控大排查，根據(jù)銀監(jiān)會(huì)系列監(jiān)管檢查要求進(jìn)行自查自糾，持續(xù)開展業(yè)務(wù)條線風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估，加強(qiáng)重點(diǎn)領(lǐng)域操作風(fēng)險(xiǎn)管控。中信銀行在報(bào)告期內(nèi)，持續(xù)加強(qiáng)操作風(fēng)險(xiǎn)管控，強(qiáng)化操作風(fēng)險(xiǎn)的日常管理。操作風(fēng)險(xiǎn)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)體系進(jìn)行重檢，建立分層分級(jí)的指標(biāo)監(jiān)控體系，提升操作風(fēng)險(xiǎn)事中監(jiān)控能力。持續(xù)加強(qiáng)重要業(yè)務(wù)領(lǐng)域的操作風(fēng)險(xiǎn)管控，對(duì)重點(diǎn)業(yè)務(wù)流程進(jìn)行全面梳理。此外，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)事件的分級(jí)及報(bào)告機(jī)制，對(duì)部分操作風(fēng)險(xiǎn)易發(fā)的業(yè)務(wù)進(jìn)行了重點(diǎn)排查，做到風(fēng)險(xiǎn)事件早發(fā)現(xiàn)、早報(bào)告、早整改。光大銀行按照風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估工具和評(píng)估流程的要求，定期開展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估;堅(jiān)持“層次化管理、突出重點(diǎn)”的總體原則， 強(qiáng)化業(yè)務(wù)及職能部門作為“第一道防線”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé);注重操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的收集、匯總、分析工作，對(duì)內(nèi)外部重要操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警、提示、報(bào)告、處置，嚴(yán)防重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件和案件的發(fā)生。工商銀行按照風(fēng)險(xiǎn)控制自我評(píng)估工具和評(píng)估流程的要求，定期開展風(fēng)險(xiǎn)自評(píng)估;堅(jiān)持“層次化管理、突出重點(diǎn)”的總體原則，強(qiáng)化業(yè)務(wù)及職能部門作為“第一道防線”的操作風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé);注重操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的收集、匯總、分析工作，對(duì)內(nèi)外部重要操作風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)預(yù)警、提示、報(bào)告、處置，嚴(yán)防重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件和案件的發(fā)生。

四、商業(yè)銀行操作管理流程

1.操作風(fēng)險(xiǎn)控制方面

中國(guó)銀行持續(xù)完善操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系，深化操作風(fēng)險(xiǎn)管理工具應(yīng)用，運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)與控制評(píng)估（RACA）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)監(jiān)控（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）等管理工具，持續(xù)開展操作風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控。優(yōu)化操作風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，提高系統(tǒng)支持力度。推進(jìn)業(yè)務(wù)連續(xù)性管理體系建設(shè)，優(yōu)化業(yè)務(wù)連續(xù)性管理運(yùn)行機(jī)制，開展災(zāi)備演練，提升業(yè)務(wù)持續(xù)運(yùn)營(yíng)能力。同樣的平安銀行堅(jiān)持“變革、創(chuàng)新、發(fā)展”的理念，一是深化提升操作風(fēng)險(xiǎn)管理三大工具“操作風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RCSA）、關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（KRI）、損失數(shù)據(jù)收集（LDC）”的運(yùn)用深度、覆蓋廣度及實(shí)施效果，提升操作風(fēng)險(xiǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)工具的實(shí)效和“風(fēng)險(xiǎn)敏感性”。

在統(tǒng)計(jì)中發(fā)現(xiàn)國(guó)有銀行沒有外包的風(fēng)險(xiǎn)管理結(jié)構(gòu)，然而其他股份制銀行多數(shù)都采取了外包機(jī)構(gòu)的去減少操作風(fēng)險(xiǎn)，把風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移出去，但是能否可以確定第三方的行為安全是否符合我們的規(guī)章制度。因此，商業(yè)銀行還應(yīng)制定相應(yīng)的政策和措施管理與外包相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)。

2.操作風(fēng)險(xiǎn)的報(bào)告方面

在操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告方面各大銀行對(duì)外公告的信息，基本上沒有十分嚴(yán)謹(jǐn)?shù)年愂觯贿^值得慶幸的是商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告機(jī)制已初步建立，這是邁出的第一步。所以我們可見的報(bào)告制度的問題在于，合規(guī)管理形容詞基本就是強(qiáng)化，加強(qiáng)，進(jìn)一步這種詞語去修飾國(guó)有銀行的內(nèi)部問題。股份制銀行是推動(dòng)、建立、完善類似的詞語，城市銀行張家港沒有提到下相關(guān)的操作。我們對(duì)于操作風(fēng)險(xiǎn)的控制措施較少，從整體上看各家都有各家的特點(diǎn)，但是我總結(jié)一下大概有以下幾種：內(nèi)控，外包機(jī)構(gòu)，購(gòu)買保險(xiǎn)和不同的營(yíng)業(yè)方案。主要是在風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致以后進(jìn)行向上傳達(dá)進(jìn)行報(bào)告，在防范的方面缺乏預(yù)警措施和預(yù)防檢查措施。在技術(shù)指標(biāo)上面我國(guó)現(xiàn)在逐步在采用基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法，國(guó)際上面的高級(jí)計(jì)量法還沒有具體的應(yīng)用在我國(guó)，差距是時(shí)刻存在的。但是值得確定的一點(diǎn)是我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)在運(yùn)用操作風(fēng)險(xiǎn)三大工具，我覺得只是有一個(gè)流程而已，沒有在行內(nèi)時(shí)刻進(jìn)行監(jiān)控和管理。

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