銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理研究

孫娜

摘 要：對(duì)于商業(yè)銀行來說，風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行發(fā)展的重要因素，不同于其他非金融企業(yè)，商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)因素更加復(fù)雜。商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理不僅關(guān)系到銀行的盈利，更關(guān)系到安全問題。就目前來看，我國雖然加大了對(duì)銀行流動(dòng)性管理的重視，但其依舊存在許多問題。本文以X銀行為例，分析了X銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀，找出存在問題并提出針對(duì)性的解決措施，希望對(duì)我國商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展起到推動(dòng)作用。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行;流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn);管理

流動(dòng)性指的是在銀行資金不足的情況下，利用合理代價(jià)獲取資金填補(bǔ)資金缺口的能力。當(dāng)商業(yè)銀行不能以合理的成本取得用于支付的資金時(shí)，就會(huì)出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)。[1]一旦商業(yè)銀行流動(dòng)性不足，就會(huì)危及到銀行的穩(wěn)定性，甚至導(dǎo)致金融危機(jī)。因此，對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的研究具有重要實(shí)際意義。

1 X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

1.1 X銀行概況

X銀行成立于2002年7月，是鄭州市的一家股份制銀行，在2015年，因該銀行有效的經(jīng)營手段，成功的成為了鄭州市第二家城市商業(yè)銀行，并在2018年的8月在深圳證券交易所成功上市，其發(fā)展實(shí)力較強(qiáng)，具有一定代表性。下表是x銀行2018年的發(fā)展數(shù)據(jù)。

除上表數(shù)據(jù)外，X銀行在2018年負(fù)債總額首次超過4000億元，達(dá)到了4053億元，總體來說，X銀行實(shí)力較強(qiáng)，發(fā)展較好。

1.2銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

對(duì)于商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀的分析，可以從流動(dòng)比率、流動(dòng)性覆蓋率、資本充足率、存貸比等方面進(jìn)行，通過以下對(duì)于X銀行的在2014-2018年的各項(xiàng)指標(biāo)數(shù)據(jù)分析可以看出該銀行的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀。

1.2.1 流動(dòng)性比例分析

一個(gè)銀行的流動(dòng)性好，表明該銀行可用于支付負(fù)債的資金較充足，如果流動(dòng)性比例較低，說該銀行可能存在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，下圖是近5年x銀行和我國商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例比較圖。

從圖1-2中可以看出，我國商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例整體是較平穩(wěn)的，沒有明顯上升或者下降，說明整體財(cái)務(wù)狀況較為穩(wěn)定，X銀行的流動(dòng)比例低于整體水平，并且在2017年出現(xiàn)大幅度上升，流動(dòng)比例達(dá)到了63.86%，過高的流動(dòng)比例可能是因?yàn)榇嬖趹?yīng)收賬款已經(jīng)過期、產(chǎn)品滯銷、存貨積壓等，不利于銀行的盈利。

1.2.2流動(dòng)性覆蓋率

流動(dòng)性覆蓋率的主要作用是為銀行的流動(dòng)資產(chǎn)提供有力保障，保證銀行未來一個(gè)月內(nèi)有足夠的資金滿足流動(dòng)需求。正常狀態(tài)下銀行的流動(dòng)覆蓋率最低不能少于100%。下圖為X銀行近5年的流動(dòng)性覆蓋率。

從圖1-3可以看出，X銀行在2014-2018年間，流動(dòng)覆蓋率都達(dá)到了銀保監(jiān)局對(duì)商業(yè)銀行的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，并且整體是穩(wěn)定且呈上升趨勢(shì)的，在2016年達(dá)到最高值，覆蓋率有426.21%，說明X銀行的防御流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的能力相對(duì)較高。

1.2.3資本充足率

資本充足率是商業(yè)銀行能為遭受損失的債權(quán)人和存款人承擔(dān)該損失的程度，對(duì)于這項(xiàng)指標(biāo)的監(jiān)控主要是為了保證債權(quán)人和存款人的利益不遭受損失，避免風(fēng)險(xiǎn)資本過度膨脹，以維護(hù)銀行的正常運(yùn)行。[2]

從上表可以看出X銀行的資本充足率較其他商業(yè)銀行平均水平來說偏低，在2017年超過了行業(yè)平均水平，達(dá)到了13.9%，主要是因?yàn)樵撱y行近幾年的擴(kuò)展速度加快，導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)增加。

1.2.4存貸比

存貸比是指銀行對(duì)外貸款的總額與存款總額的比率關(guān)系。存貸比的指標(biāo)應(yīng)該控制在一定范圍內(nèi)，不宜過高，否則銀行在日常經(jīng)營活動(dòng)中會(huì)存在庫存現(xiàn)金不足的情況，通常來看，存貸比的最高值不應(yīng)超過75%。

從上表數(shù)據(jù)和趨勢(shì)可以看出，我國商業(yè)銀行的存貸比是呈上升趨勢(shì)的，在2018年高達(dá)74.20%，快要接近紅線數(shù)值75%。X銀行在2016年和2017年出現(xiàn)了持續(xù)下降的現(xiàn)象，在2018年又達(dá)到了最高峰68.53%，Z銀行的總體流動(dòng)水平是下降的狀態(tài)。

2 X銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問題

2.1 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)不足

我國商業(yè)銀行大部分都存在的一個(gè)問題就是流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)淡薄，對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理缺乏主動(dòng)性，過于依賴中央銀行的監(jiān)管部門。造成這種現(xiàn)象的最主要原因是因?yàn)槲覈纳虡I(yè)銀行經(jīng)營環(huán)境。國外的商業(yè)銀行，大部分都是根據(jù)外部環(huán)境的變化來制定相應(yīng)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理制度，而中國的商業(yè)銀行，在出現(xiàn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)危機(jī)后，會(huì)有政府在背后作為堅(jiān)實(shí)后盾，采取措施保證銀行正常運(yùn)行。久而久之就會(huì)使銀行產(chǎn)生依賴意識(shí)，導(dǎo)致思想放松，缺乏風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和應(yīng)變能力。

2.2風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在漏洞

X銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理體系主要由在財(cái)務(wù)部、資產(chǎn)債務(wù)部和風(fēng)險(xiǎn)管理部組成，但是一個(gè)完整的流動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系需要依靠多個(gè)部門共同把控，僅僅依靠三個(gè)部分不僅效率不高，而且容易犯錯(cuò)，造成人力物力的浪費(fèi)，X銀行在管理體系上就缺乏一定的科學(xué)性。另外，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系應(yīng)該包含四個(gè)方面，分別是識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制，但X銀行在這四個(gè)方面的工作沒有落實(shí)到位，該銀行通常都是在風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生后采取相關(guān)應(yīng)對(duì)措施，在事前的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和計(jì)量上投入精力不多，而且很多用于計(jì)量的方法已經(jīng)不適合現(xiàn)在的經(jīng)濟(jì)形勢(shì)了，風(fēng)險(xiǎn)管理體系存在許多不足。[3]

2.3監(jiān)管力度不夠

我國商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理主要是通過對(duì)銀行資產(chǎn)負(fù)債管理為主，這是中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的宏觀管理手段，這就造成了包括X銀行在內(nèi)的很多商業(yè)銀行將這作為應(yīng)付上級(jí)的任務(wù)，并沒有真正將這項(xiàng)工作落實(shí)到位，導(dǎo)致監(jiān)管當(dāng)局對(duì)于銀行流動(dòng)性的實(shí)際情況并不了解，不能做出科學(xué)合理的判斷及應(yīng)對(duì)措施。而且我國人民銀行和監(jiān)銀會(huì)沒有設(shè)立專門的監(jiān)管部門對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行監(jiān)管，這就導(dǎo)致了對(duì)銀行的監(jiān)管工作只能在表面進(jìn)行，沒有深入到商業(yè)銀行內(nèi)部和運(yùn)行過程中，監(jiān)管力度不夠。另外，由于我國對(duì)于銀行指標(biāo)不合理的情況沒有采取實(shí)質(zhì)性的懲罰措施，導(dǎo)致監(jiān)管局的權(quán)威性受到影響，監(jiān)管效果有所下降。

3 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理問題的優(yōu)化對(duì)策

3.1 加強(qiáng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重視程度

由于我國相對(duì)穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境加之政府公信力的支撐，我國商業(yè)銀行特別是中小銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)重視程度不高，導(dǎo)致銀行安全風(fēng)險(xiǎn)增加。一方面銀行管理層應(yīng)該積極宣傳流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的重要性，定期開展講座提高員工對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)的重視程度，也可以將風(fēng)險(xiǎn)管理納入公司文化或者宣傳口號(hào)，讓員工時(shí)刻謹(jǐn)記風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí);另一方面，應(yīng)該提高員工的綜合素質(zhì)，建立嚴(yán)格的招聘、考核制度，引入大量優(yōu)秀人才，為風(fēng)險(xiǎn)管理做好人才儲(chǔ)備，在員工入職后，提供定期培訓(xùn)和道德宣講，從各方面提高他們的能力，為銀行的發(fā)展作出貢獻(xiàn)。

3.2完善風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提升管理效率

現(xiàn)在很多銀行還沒有建立專門的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理任務(wù)散派到各個(gè)部門，這樣不僅不易于管理，而且工作效率低下。銀行可以設(shè)立專業(yè)部門進(jìn)行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，其他部門作為輔助，多個(gè)部門共同合作，既減輕了工作壓力，也提高了工作效率。同時(shí)，商業(yè)銀行應(yīng)該及時(shí)更新計(jì)量方法，構(gòu)建出順應(yīng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展變化的動(dòng)態(tài)監(jiān)控指標(biāo)，認(rèn)真落實(shí)壓力測(cè)試，提高壓力測(cè)試的數(shù)量和準(zhǔn)確度，完善銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系，提高管理水平。[4]

3.3強(qiáng)化銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控體系建設(shè)

首先，我國應(yīng)該建立根據(jù)商業(yè)銀行實(shí)際情況和經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化制定靈活的監(jiān)管指標(biāo)，以便中央銀行可以更好地對(duì)商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行監(jiān)管和分析?？梢越ｉT的監(jiān)管體系，保證指標(biāo)的數(shù)據(jù)真實(shí)可靠，并將上級(jí)布置的監(jiān)管任務(wù)貫徹到底，不再停留于表面，而是深入到內(nèi)部，建立嚴(yán)格的監(jiān)管制度和考核制度，及時(shí)反饋監(jiān)管結(jié)果，對(duì)于銀行違規(guī)行為采取必要的法律手段進(jìn)行懲罰，重建監(jiān)管的威信力。[5]

總結(jié)

流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，必須對(duì)此加以重視，通過對(duì)X銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理分析，可以反映出我國大部分商業(yè)存在的問題，流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理需要在風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)、風(fēng)險(xiǎn)管理體系和監(jiān)管體系上進(jìn)行改進(jìn)，通過各方努力，維持我國商業(yè)銀行的健康持續(xù)發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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