互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理的改革與探索

朱瑩茜

【摘 要】 我國逐漸走進互聯(lián)網(wǎng)金融時代，互聯(lián)網(wǎng)金融產品的發(fā)展對我國商業(yè)銀行形成了巨大的挑戰(zhàn)。我國商業(yè)銀行的財務管理工作存在著觀念落后、管理制度不完備、財務人員的創(chuàng)新意識不強等方面的弊端。面對這些問題商業(yè)銀行應該進一步更新管理理念與經(jīng)營模式，以適應互聯(lián)網(wǎng)金融時代對商業(yè)銀行提出的種種挑戰(zhàn)，實現(xiàn)商業(yè)銀行的持續(xù)發(fā)展壯大。

【關鍵詞】 互聯(lián)網(wǎng)金融 商業(yè)銀行 財務管理

一、前言

近年來我國互聯(lián)網(wǎng)技術發(fā)展迅速，在“互聯(lián)網(wǎng)+”概念的引領下互聯(lián)網(wǎng)技術正逐漸影響著我國政治、經(jīng)濟、文化等多個領域。金融行業(yè)作為受市場變動影響最大和最快的行業(yè)之一，深受互聯(lián)網(wǎng)技術的影響。螞蟻金服、京東金融、騰訊財付通等互聯(lián)網(wǎng)金融產品的出現(xiàn)在深刻改變我們日常生活的同時，也對傳統(tǒng)商業(yè)銀行的管理和經(jīng)營業(yè)務提出了巨大挑戰(zhàn)。財務管理作為商業(yè)銀行調整經(jīng)營管理戰(zhàn)略和化解財務風險的重要工具，對商業(yè)銀行的運營和管理發(fā)揮著重要作用。因此，商業(yè)銀行如何加完善財務管理制度和水平，成為影響商業(yè)銀行未來發(fā)展的重要因素。

二、互聯(lián)網(wǎng)金融時代對商業(yè)銀行的影響

互聯(lián)網(wǎng)金融時代，互聯(lián)網(wǎng)金融產品提供的金融服務多樣而全面，在提供生活服務如乘車、水電繳費的同時，也為用戶提供了大量金融理財方面的服務。近年來螞蟻金服、騰訊財付通、京東金融等互聯(lián)網(wǎng)金融機構在金融理財方面提供的服務也越來越全面。互聯(lián)網(wǎng)金融產品現(xiàn)在提供的金融業(yè)務逐漸覆蓋轉賬、借貸、理財、繳費等許多傳統(tǒng)商業(yè)銀行的業(yè)務范疇。而且，互聯(lián)網(wǎng)金融產品以其獨特的便利性，使這些領域在線上辦理成為主流，逐漸弱化傳統(tǒng)商業(yè)銀行的功能。互聯(lián)網(wǎng)金融服務的持續(xù)發(fā)展和越來越多的業(yè)務功能建設可能會對未來商業(yè)銀行的發(fā)展帶來巨大的威脅和挑戰(zhàn)，也對商業(yè)銀行的財務管理提出更高的要求。

互聯(lián)網(wǎng)金融時代在為商業(yè)銀行的發(fā)展帶來威脅和挑戰(zhàn)的同時，也給商業(yè)銀行帶來了很多積極影響。伴隨著移動互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，信息技術在傳統(tǒng)的商業(yè)銀行經(jīng)營管理過程中也逐漸得到更加全面和廣泛的應用。越來越多的傳統(tǒng)商業(yè)銀行紛紛推出微信公眾號服務與網(wǎng)上銀行、銀行APP等服務，極大的方便了商業(yè)銀行用戶的業(yè)務辦理。以中國銀行為例，分別推出了中國銀行APP、繽紛生活APP、中國銀行微銀行等互聯(lián)網(wǎng)產品，幫助用戶實現(xiàn)了線上轉賬、信用卡業(yè)務、金融理財?shù)缺姸喙δ?。在互?lián)網(wǎng)金融時代傳統(tǒng)的商業(yè)銀行更要抓住大時代變革的脈搏，大刀闊斧的實現(xiàn)多方面的變革與創(chuàng)新，優(yōu)化自身的管理水平與效率，更好的服務和方便廣大用戶。

三、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理現(xiàn)狀

（一）財務管理理念落后。由于移動互聯(lián)網(wǎng)技術的發(fā)展，消費者的消費習慣與理財習慣發(fā)生了天翻地覆的變化，商業(yè)銀行的財務管理理念卻沒有做出相應的調整與改變。營業(yè)網(wǎng)點的設立是傳統(tǒng)商業(yè)銀行開展業(yè)務的標志，但是在銀行的轉賬、存取款功能被逐漸弱化的今天，需要大量資金投入建設的營業(yè)網(wǎng)點往往門可羅雀。大量的人力與物力資源投入往往不能得到有效的收益，這根源于商業(yè)銀行工作人員財務管理觀念的滯后。在財務管理活動中財務人員對互聯(lián)網(wǎng)金融時代下的預算、杠桿效應都沒有相應的觀念更新，給傳統(tǒng)的商業(yè)銀行的經(jīng)營帶來許多的風險和隱患。同時商業(yè)銀行的經(jīng)營管理過程中相關業(yè)務活動的硬性指標作為銀行財務工作考核的標準，致使財務工作與商業(yè)銀行實際業(yè)務不能有效銜接。這些問題都展現(xiàn)出商業(yè)銀行財務管理理念滯后的巨大問題。

（二）財務管理制度建設不完備。我國商業(yè)銀行的財務管理制度主要應用在商業(yè)銀行對資金應用過程的監(jiān)管，沒有發(fā)揮財務管理對企業(yè)經(jīng)營活動的預測功能。商業(yè)現(xiàn)有的財務管理制度重點在與核算銀行的相關指標是否合規(guī)，但是對銀行的財務數(shù)據(jù)缺乏必要的分析管理。在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，數(shù)據(jù)和信息已經(jīng)成為除了人力和物力資源以外企業(yè)開展經(jīng)營活動最重要的工具。相較之下互聯(lián)網(wǎng)金融機構往往能夠有效的應用經(jīng)營活動中的數(shù)據(jù)信息，較為準確的為企業(yè)的經(jīng)營活動提供指導和預期。

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)對于用戶的信用評級會根據(jù)用戶的消費習慣、收入狀況等數(shù)據(jù)信息隨時更新，風險控制手段更加及時和多元化。但是商業(yè)銀行受制于財務規(guī)定對于用戶的信用評級往往較為滯后。財務管理制度的落后導致商業(yè)銀行的部分業(yè)務活動客戶大量流失。

（三）財務人員創(chuàng)新意識不足。商業(yè)銀行的財務管理人員往往受制于已經(jīng)形成的商業(yè)銀行財務管理制度，缺乏對財務管理的創(chuàng)新思維與意識。長期形成的循規(guī)蹈矩思想，讓商業(yè)銀行的財務管理活動缺乏創(chuàng)新與活力。不能有效利用互聯(lián)網(wǎng)或者大數(shù)據(jù)思維，發(fā)掘信息數(shù)據(jù)的價值和作用，造成數(shù)據(jù)信息資源的浪費。同時在商業(yè)銀行的財務管理中，應該加強財務管理人員對于信息技術手段應用技巧和方法的培訓，規(guī)范財務管理人員的操作方法。財務人員在財務管理過程中信息技術手段應用不足，導致部分核算結果可能不準確或者由于人員的原因出現(xiàn)錯誤，財務管理人員應該完成思想和理念上的更新將信息技術手段更多的應用在財務管理活動中。

四、互聯(lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行財務管理改革措施

（一）創(chuàng)新財務管理制度與理念?；ヂ?lián)網(wǎng)金融時代商業(yè)銀行正面臨著前所未有的沖擊，財務管理人員應該樹立全新的財務管理理念，完善商業(yè)銀行成本管理活動。我國商業(yè)銀行正在進行自身的業(yè)務的革新與改革，以適應日益變化的用戶群體與業(yè)務活動。財務管理活動應該逐漸由傳統(tǒng)的財務會計向管理會計轉變。財務管理部門應該充分發(fā)揮財務數(shù)據(jù)的預測性，加強商業(yè)銀行預算管理，合理分析預算投入的可行性和回報率。加強對財務指標的管理，發(fā)揮先進管理思想與理念的導向作用，在實現(xiàn)優(yōu)勢業(yè)務穩(wěn)定增長的同時，壓縮部分業(yè)務的經(jīng)營成本。實現(xiàn)對商業(yè)銀行資源的有效利用，提高商業(yè)銀行整體效益的目的。

建立健全商業(yè)銀行財務管理中的各項制度，積極主動的完善商業(yè)銀行的會計工作，合理評估審計商業(yè)銀行的投資項目。積極借鑒先進的商業(yè)銀行管理制度，將雙線負責與垂直管理有效的應用在商業(yè)銀行財務管理活動中。在加強財務人員工作的主觀能動性的同時也強化了商業(yè)銀行主管對財務的管理責任。進一步強化在項目管理、資金流轉等方面的制度建設，在保障商業(yè)銀行財務工作人員工作廉潔性的同時，保障商業(yè)銀行資金流動的穩(wěn)定。

（二）改進財務管理辦法。信息技術的不斷發(fā)展為財務管理活動帶來了極大地便利，同時應用信息技術和手段也能加強財務管理活動的效率。信息化的管理方法能夠有效的整合商業(yè)銀行經(jīng)營過程中需要的資源、數(shù)據(jù)，讓商業(yè)銀行的服務更加符合商業(yè)銀行管理與市場發(fā)展的需要。信息化管理方法能夠更加科學的核算出相關財務數(shù)據(jù)是否合標，同時抓取相關數(shù)據(jù)為商業(yè)銀行提供風險預警等功能。能夠幫助商業(yè)銀行分析現(xiàn)有金融產品的投入和回報比，為銀行的發(fā)展方向提供建設性意見與建議。財務管理的信息化應用也能夠提高商業(yè)銀行財務管理效率，提高商業(yè)銀行經(jīng)營的效率。

（三）改革成本管理。成本管理作為商業(yè)銀行財務活動的重要內容，在商業(yè)銀行的管理活動中發(fā)揮著重要作用，是保障商業(yè)銀行收益的重要手段。同時成本管理也是商業(yè)銀行財務活動中受互聯(lián)網(wǎng)金融影響最大的方面之一，商業(yè)銀行財務管理部門應該充分分析現(xiàn)有經(jīng)營活動中受互聯(lián)網(wǎng)金融影響最大的部分，優(yōu)化商業(yè)銀行的預算投入。同時成本管理過程中，商業(yè)銀行財務工作人員也要緊密聯(lián)系互聯(lián)網(wǎng)金融發(fā)展脈搏，合理預測未來商業(yè)銀行發(fā)展可能遇見的風險與挑戰(zhàn)，科學合理的進行商業(yè)銀行的成本管理活動。在進行成本管理活動時，商業(yè)銀行財務管理人員應該進一步明確商業(yè)銀行的發(fā)展前景，有針對性的進行成本投入。這樣在實現(xiàn)有效管理商業(yè)銀行成本的同時，保證企業(yè)長遠目標的實現(xiàn)。

（四）強化風險控制機制。互聯(lián)網(wǎng)金融行業(yè)正在沖擊商業(yè)銀行的固有業(yè)務活動，銀行應該加強可能面臨的內部風險和外部風險的管控能力。針對內部風險銀行財務部門應該時刻關注相關數(shù)據(jù)報表的變化，加強工作人員的風險應對能力與風險意識。在互聯(lián)網(wǎng)金融借貸服務發(fā)展迅速的今天，銀行針對外部可能面臨的信用風險，應該加強自身的信用審核和信用評級建設。讓財務管理活動有效地保障商業(yè)銀行的經(jīng)營活動有序進行。

（五）完善產品創(chuàng)新與人員素質提升。互聯(lián)網(wǎng)信息技術正在影響和改變著商業(yè)銀行的財務管理模式，財務管理部門應該加強對數(shù)據(jù)信息的應用水平和應用能力。幫助商業(yè)銀行完善金融產品的創(chuàng)新與改進，幫助商業(yè)銀行完成轉型升級。同時加強財務管理工作人員的數(shù)據(jù)應用知識和技能，有效的收集工作中的數(shù)據(jù)信息并加以利用。同時商業(yè)銀行應該加強校企合作在完善員工技能的同時，幫助我國高校等科研機構培養(yǎng)更加符合時代需要的財務工作人員。建設銀行的建行大學就已經(jīng)與國內多所知名院所建立合作關系，共同培養(yǎng)金融創(chuàng)新型人才。

五、結語

在互聯(lián)網(wǎng)金融時代，傳統(tǒng)的商業(yè)銀行與互聯(lián)網(wǎng)金融企業(yè)并不是對立的兩方，而應該是在相互競爭中各自優(yōu)化自身優(yōu)勢業(yè)務活動，實現(xiàn)金融行業(yè)的有序長遠發(fā)展?；ヂ?lián)網(wǎng)金融行業(yè)作為新興產業(yè)，正在積極探索自身的業(yè)務領域和范圍。而商業(yè)銀行作為金融行業(yè)長期發(fā)展的產物，也應該積極改革創(chuàng)新，發(fā)揮自身在業(yè)務建設中的優(yōu)勢與強項，減少并降低被沖擊行業(yè)的經(jīng)營成本。積極的改革創(chuàng)新內部管理機制，應對互聯(lián)網(wǎng)金融時代面臨的種種變革與挑戰(zhàn)。加強對財務管理的認知水平與應用水平，實現(xiàn)商業(yè)銀行財務管理活動的高效、科學運行。同時用互聯(lián)網(wǎng)技術和思維武裝自己，在加快自身建設的同時更好的服務市場與客戶，實現(xiàn)商業(yè)銀行的社會價值。

【參考文獻】

[1] 鄧輝.我國商業(yè)銀行財務管理現(xiàn)狀及其對策探討[J].企業(yè)改革與管理，2019（09）：100-101.

[2] 陳衛(wèi)兵.網(wǎng)絡金融時代下商業(yè)銀行財務管理的創(chuàng)新策略[J].金融經(jīng)濟，2019（08）：71-72.