踐行數(shù)字化轉(zhuǎn)型　CFO需要把握的四大趨勢

周冉

2025年6月的某一天，一家正在快速發(fā)展的生物制藥公司的首席財務官（CFO）坐在她的自動駕駛汽車上駛向辦公室，她通過可穿戴移動設備了解最新的財務狀況，并進行語音激活，及時查詢到了公司的交易和資產(chǎn)負債表狀況。

對于那些仍依賴電子表格來完成諸多財務工作的企業(yè)而言，以上場景中的科技可能聽起來有點過于科幻。然而，在過去的10年間，企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型和人們對CFO的角色和財務職能的預期在不斷發(fā)展。根據(jù)2018年SAP Concur聯(lián)合知名分析機構(gòu)IDC發(fā)布的《中國智慧費用管理行業(yè)報告——高科技行業(yè)、醫(yī)藥與生命科學行業(yè)》顯示，企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型要從財務管理的數(shù)字化轉(zhuǎn)型開始，而財務的精細化管理和智能化費用管理是實現(xiàn)財務數(shù)字化轉(zhuǎn)型的關鍵?？梢哉f，CFO的角色已經(jīng)隨著企業(yè)的數(shù)字化轉(zhuǎn)型而變得愈加重要，他們不僅需要積極應對機器學習和數(shù)據(jù)可視化等創(chuàng)新科技帶來的機遇與挑戰(zhàn)，還要高瞻遠矚地為企業(yè)的快速發(fā)展提供戰(zhàn)略性建議。

因此，作為全球差旅與費用管理解決方案的市場領導者，SAP Concur，提出了首席財務官需要關注的四大趨勢。

了解和把握前沿科技

對于財務高管而言，掌握數(shù)字科技的能力將變得與理解資產(chǎn)負債表和管理現(xiàn)金流的能力同樣重要。區(qū)塊鏈科技、人工智能、機器人技術和物聯(lián)網(wǎng)的興起和發(fā)展，勢必會對包括財務在內(nèi)的各項業(yè)務產(chǎn)生重大影響。譬如在區(qū)塊鏈的環(huán)境中，財務可以被嵌入數(shù)字化、實物以及金融資產(chǎn)中，從而實現(xiàn)自動化交易。通過區(qū)塊鏈等新科技削減財務職能的成本將是CFO需要掌握的技能。成本節(jié)約將有助于企業(yè)進行更多戰(zhàn)略性業(yè)務投資，提高企業(yè)整體價值。

SAP Concur倡導的“智慧費用管理”，將人工智能、大數(shù)據(jù)、云計算和移動應用等創(chuàng)新科技融入到差旅和費用管理，致力于幫助企業(yè)實現(xiàn)財務的數(shù)字化轉(zhuǎn)型。SAP Concur的首席財務官Chris Arendale表示：“未來，人工智能將能夠識別特定的行為模式，在無需進一步交互的情況下預測風險，并解決一些目前仍需人工干預的問題。隨著機器學習技術的日益精進，這種優(yōu)勢將愈加明顯。”

預測和分析財務狀況

CFO的角色可能是在董事會中最多樣化的。2008年的全球金融危機強化了CFO角色的重要性，尤其是CFO對嚴重財務問題的預警判斷能力?！吨袊腔圪M用管理行業(yè)報告》顯示，73%的高科技行業(yè)財務管理者表示智能并實時生成所需要的財務報表是目前企業(yè)創(chuàng)新變革的主要新需求。因此，報告建議財務管理者應考慮如何從“以應用為中心”轉(zhuǎn)變?yōu)椤耙詳?shù)據(jù)為中心”，基于不同維度的數(shù)據(jù)生成財務報告，結(jié)合企業(yè)自身的發(fā)展趨勢，為企業(yè)提供戰(zhàn)略性的指導建議，提高企業(yè)預警能力。

在未來10～20年內(nèi)，CFO將更深入地參與數(shù)字化業(yè)務并成為科技創(chuàng)新的驅(qū)動者，首席自動化官和首席分析官可能將更加普遍。他們將在業(yè)務預測和戰(zhàn)略分析上投入更多精力，發(fā)揮科技創(chuàng)新的領頭作用，而非限制于總結(jié)公司的年度財務業(yè)績。Chris Arendale補充道：“為了推動業(yè)務發(fā)展，企業(yè)采用的預算編制工具必須具有預測功能，而不僅僅是用于記錄已發(fā)生的財務數(shù)據(jù)。CFO的職責將是說服企業(yè)管理者，改變過去幾十年來一直采用的預算編制和預測方式。”

正是因為角色的多樣化和復雜性，CFO更需要意識到不能拘泥于處理滯后數(shù)據(jù)，而是利用領先的分析工具來做出有影響力的商業(yè)決策才是未來發(fā)展之道。

參與和促進戰(zhàn)略決策

《中國智慧費用管理行業(yè)報告》指出，財務管理人員不僅僅是運營工作的執(zhí)行者，更應該是企業(yè)應對挑戰(zhàn)，制定決策的戰(zhàn)略規(guī)劃者。全球領先的專業(yè)招聘集團瀚納仕基于對中國161名CFO進行深入調(diào)查，發(fā)布的《首席財務官DNA報告》顯示，57%的被調(diào)查者認為CFO需要具備更多的商業(yè)頭腦，并應更多地參與到組織的商業(yè)活動中;35%則認為CFO將扮演更為重要的顧問角色，其中包括參與其所在組織的并購活動。

財務部門的現(xiàn)金流和其他日常任務將越來越自動化，將使財務決策者能夠?qū)⒏鄷r間花在更有價值的任務上，例如與其他業(yè)務負責人和部門合作制定戰(zhàn)略。具體來說，通過實時分析財務數(shù)據(jù)，包括費用、采購和發(fā)票，財務主管和財務人員將幫助其他部門控制預算并提高效率。

“目前現(xiàn)金流是一個主要的報告和管理問題，但隨著科技能夠更好地預測和報告，這一問題將變得更小，因此，首席財務官將把時間花在尋找戰(zhàn)略業(yè)務合作伙伴，以及促使業(yè)務部門能夠做出更多實時決策上。”專注于金融，數(shù)據(jù)分析和行政工作的招聘公司MRK Associates的財務總監(jiān)如此說。

優(yōu)化和拓展人際關系

科技的發(fā)展將使非技術能力顯得愈加有價值，CFO將越來越多地扮演企業(yè)的“翻譯和溝通者”的角色，在海量數(shù)據(jù)之間尋找事物的關聯(lián)性，以分析其對企業(yè)財務和商業(yè)決策的影響。這將需要無可挑剔的“軟”技能——人際交往能力，比如溝通表達能力和團隊合作能力。同時，CFO的職場成功關鍵也在于人員管理。此外，CFO還需要與其他相同職位的人建立廣泛的人脈網(wǎng)絡，及時了解行業(yè)的最新動態(tài)，他們還需要和以銷售為代表的其他部門緊密合作，以促進其職業(yè)的發(fā)展。

大型企業(yè)通常會有大量的“軟實力”相關的培訓經(jīng)費，財務主管也可以通過參與行業(yè)會議和社交活動來提升他們的人際交往能力。另外，他們還可以使用領英等社交媒體來拓展行業(yè)人脈和交流知識經(jīng)驗，以促進職業(yè)發(fā)展。

CFO的角色正在經(jīng)歷近二三十年來最大的變化，許多CFO的傳統(tǒng)任務由科技引領向數(shù)字型和自動化的方向發(fā)展。財務知識和會計技能仍至關重要，但長期趨勢是CFO需要在企業(yè)內(nèi)發(fā)揮更廣泛的作用。他們需要更多地關注應用創(chuàng)新科技、預測財務風險、塑造企業(yè)戰(zhàn)略和優(yōu)化人際關系，而不只是回顧或解釋企業(yè)在過去一年中的表現(xiàn)。由此，首席財務官才能更好地洞察和規(guī)劃財務數(shù)字化運營，真正實現(xiàn)角色轉(zhuǎn)換。在不遠的將來，伴隨革命性的科技發(fā)展和更多樣性的角色延展，CFO將在董事會中擁有更具價值和更具挑戰(zhàn)性的任務和職能。