商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究

摘 要：商業(yè)銀行是新興的一股金融力量，起步晚、底子薄，如何提升信貸風險管控能力，提高信貸資產(chǎn)管理質(zhì)量，不僅關(guān)系到商業(yè)銀行經(jīng)濟效益的高低，還直接影響到銀行的長遠發(fā)展。隨著我國經(jīng)濟體制改革力度的加大，以及“穩(wěn)中求進”工作總基調(diào)的落實，我國經(jīng)濟朝著穩(wěn)中向好的方向發(fā)展，商業(yè)銀行信貸風險高發(fā)態(tài)勢得到了一定的緩解，但不良資產(chǎn)居高不下的問題尚未根本解決，信貸風險依然呈增長趨勢。本文基于商業(yè)銀行中小企業(yè)信貸風險管理研究展開論述。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行中;小企業(yè)信貸;風險管理研究

引言

商業(yè)銀行要想發(fā)展壯大必須與市場相適應(yīng)，開展多元化業(yè)務(wù)，隨著經(jīng)濟的發(fā)展，中小企業(yè)的信貸業(yè)務(wù)在各個商業(yè)銀行所占的比重也增加，如何減少信貸風險是每個商業(yè)銀行無法回避的問題。本文就商業(yè)銀行對中小企業(yè)信貸風險以及風險防范和控制措施，進行簡要分析并提出一些建議，希望可以對商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的管理和發(fā)展發(fā)揮一些積極作用。

1商業(yè)銀行信貸風險

從商業(yè)銀行經(jīng)營實際情況看，主要表現(xiàn)在以下方面：一是市場風險。市場風險主要包括利率匯率風險、商品價格風險和股市風險，是一種固有風險，由于市場經(jīng)濟發(fā)展不穩(wěn)定性，造成商品價格和利率的變化幅度較大，使銀行承擔較大風險。如果不能根據(jù)市場條件進行信貸業(yè)務(wù)管理，將引起銀行運營效益的降低;二是操作風險，包括操作手段和道德風險，當工作人員操作不當或存在道德上的缺失時，將增加銀行信貸風險;三是服務(wù)對象信用風險。貸款是銀行主要業(yè)務(wù)，企業(yè)向銀行提出貸款申請時，銀行會對企業(yè)信用水平、償債能力等進行評價，但是由于市場信息不對稱性，無法保證評價結(jié)果精準性。部分企業(yè)隱瞞自己實際財務(wù)運行情況，則實際交易中會對商業(yè)銀行造成較大風險，將其稱為信用風險。另外，在各項市場交易行為中，可能存在法律風險，導致銀行經(jīng)濟損失。從商業(yè)銀行信貸風險產(chǎn)生原因來看，一方面，信息不準確是引起信貸風險的主要原因。交易雙方對彼此信息的了解程度存在差異，通常來講，商業(yè)銀行對企業(yè)信息的了解較少，由此增加了銀行的信貸風險。另一方面，錯誤的信貸行為將造成銀行運營風險。一些銀行管理層注重短期收益，在融資活動開展中，忽視了對交易對方信用信息的調(diào)查，無法保證信貸行為規(guī)范性。當借貸方不具有償債能力時，會降低銀行資金流動效率。

2商業(yè)銀行信貸風險識別存在的主要問題

2.1風險識別的信息不充分

貸前調(diào)查是風險管理的基礎(chǔ)和關(guān)鍵環(huán)節(jié)，為減少或避免信貸風險的發(fā)生，商業(yè)銀行在發(fā)放貸款之前都會進行貸前調(diào)查。貸前調(diào)查要求信貸人員深入貸款企業(yè)，對貸款人的信用等級以及借款的合法性、安全性、盈利性和真實性進行調(diào)查;核實并評估抵押物、質(zhì)物、保證人等情況，測定出借款的風險度。但在商業(yè)銀行的實際操作中，貸前調(diào)查普遍存在缺乏風險監(jiān)管理念和信息采集不科學、不充分等問題。信息采集的來源多數(shù)還是由貸款企業(yè)提供的財務(wù)數(shù)據(jù)或會計師事務(wù)所出具的審計報告，工作人員缺乏深入的實地調(diào)查。甚至對與貸款企業(yè)相關(guān)聯(lián)的供應(yīng)商、代理商等方面的調(diào)查常常留有盲點;銀行普遍只關(guān)心企業(yè)是否能按時償還本息，對企業(yè)還款的來源也很少過問和查詢?！靶畔⒉粚ΨQ“、”調(diào)查資訊與調(diào)查結(jié)論不匹配“的現(xiàn)象還時有發(fā)生。

2.2從中小企業(yè)方面，信貸風險分析

（1）管理水平不足，企業(yè)結(jié)構(gòu)存在缺陷中小企業(yè)由于管理不健全，容易發(fā)生經(jīng)營管理不善產(chǎn)生糾紛等問題。相對于大企業(yè)，中小企業(yè)結(jié)構(gòu)比較簡單，所以容易出現(xiàn)各種問題。中小企業(yè)的資金來源主要是企業(yè)利潤，由于企業(yè)管理制度、內(nèi)部控制和發(fā)展規(guī)劃上的問題，使企業(yè)利潤降低，造成資金出現(xiàn)問題導致企業(yè)抗風險能力降低償還能力變差。（2）競爭力弱，規(guī)模小相對于大企業(yè)來講中小企業(yè)在抗風險能力和收入的穩(wěn)定上較差，很多中小企業(yè)由于所生產(chǎn)的產(chǎn)品較低端技術(shù)含量低，所以其競爭能力就非常差。（3）財務(wù)不健全，信息不透明中小企業(yè)經(jīng)營者很多都是忽視財務(wù)制度的，所以能提供給金融機構(gòu)的資料也是不真實的。在實際的工作中許多中小企業(yè)的財務(wù)人員，都是不具有財務(wù)知識的人員擔任，還有的企業(yè)為了節(jié)約成本直接由企業(yè)管理者來擔任財務(wù)工作，這些情形都導致企業(yè)無法給銀行提供有效真實的財務(wù)狀況。第四，信用和誠信意識淡薄。大多中小企業(yè)存在只借不還或者逃避債務(wù)的現(xiàn)象，在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，為了追求經(jīng)濟利益想盡各種辦法，頻頻出現(xiàn)違約或者拖欠貸款的情況，還有的企業(yè)在獲得貸款后改變貸款用途，這些都是導致銀行不愿意向中小企業(yè)提供信貸服務(wù)的因素。

2.3風險識別的范圍不全面

信用分析是商業(yè)銀行制定信貸政策和做出信貸決策的重要依據(jù)。我國商業(yè)銀行的信用分析，從范圍上講主要包含三個方面：一是借款人信用評價;二是財務(wù)分析;三是非財務(wù)因素分析。從內(nèi)容而言，應(yīng)包括信用風險因素分析以及風險的性質(zhì)、可能性和后果的分析研判。實際業(yè)務(wù)中，風險識別范圍和內(nèi)容選擇上出現(xiàn)偏頗的例子并非少見。比如：在風險因素分析時，多數(shù)商業(yè)銀行都對借款人的財務(wù)狀況和信用情況進行分析評價，對貸款企業(yè)非財務(wù)因素也進行了部分的分析，但上述分析范圍還不足以全面反映貸款企業(yè)的信用狀況，信息量不夠充分，特別是缺少對企業(yè)資產(chǎn)如存貨、應(yīng)收賬款等項目的具體分析、缺少對國家政策尤其是金融政策及產(chǎn)業(yè)政策的調(diào)整對貸款企業(yè)可能帶來影響的高度關(guān)注。以之造成有的分析結(jié)果從表象而言具有可行性，實質(zhì)上還隱藏著潛在的風險，而有的信貸管理人員僅憑此就做出可以授信的結(jié)論，缺少全面分析和綜合考量，給信貸風險的產(chǎn)生埋下伏筆。

3新常態(tài)下商業(yè)銀行信貸風險管理問題產(chǎn)生的原因

信貸業(yè)務(wù)的種類繁多，信用風險主要是由于信息不對稱，銀行從貸款人提供的賬單判斷是否具備信貸的能力，而很多時候貸款人為了具備借貸的資格，會進行假的流水賬單操作，因而銀行信貸面臨流動性風險，加上環(huán)境變化等因素共同累積的過程，各種因素的累積導致信貸風險的增加。因此，信用風險是限制商業(yè)銀行經(jīng)營和發(fā)展的最大問題之一，外部原因包括經(jīng)濟政策的變化，金融市場運行環(huán)境的影響，內(nèi)部原因主要是商業(yè)銀行自身的風險管控能力不足。

3.1商業(yè)銀行信貸風險具有不可回避性

信貸業(yè)務(wù)本身就具有風險，這是不可回避的，例如房地產(chǎn)貸款業(yè)務(wù)，由于房地產(chǎn)的投資本身就具備潛在的風險，如果銀行為了完成業(yè)績，對房地產(chǎn)業(yè)過度依賴，那么就會對將來的發(fā)展造成了潛在的危害，雖然房地產(chǎn)是經(jīng)濟發(fā)展的基石，但是一旦出現(xiàn)泡沫，就會導致經(jīng)濟的崩塌，房地產(chǎn)經(jīng)濟和銀行的信用風險相互牽制，二者互相分享利益，同時也承擔雙倍的風險。

3.2信貸風險管理方法有待改進

銀行系統(tǒng)龐大，有效的信貸管理辦法是體現(xiàn)商業(yè)銀行的信譽能力的表現(xiàn)之一，同時也是信貸管理過程中的一個重要因素。從目前來看，我國商業(yè)銀行在信貸業(yè)務(wù)風險管理方面做得不到位，加上業(yè)務(wù)的復雜性以及風險控制壓力增加，使得商業(yè)銀行的管理方法無法適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展的需求，我國的商業(yè)銀行在確定信貸風險方面缺乏量化依據(jù)，因此整體的信貸結(jié)構(gòu)不合理，信貸的規(guī)范性和質(zhì)量不高。

4解決商業(yè)銀行信貸風險管理中存在的問題的策略

4.1加快建立信貸風險管理內(nèi)控機制的步伐

為了加強對銀行內(nèi)部的管理，銀行需要根據(jù)自身的發(fā)展定位，以及經(jīng)濟背景，結(jié)合新常態(tài)的特點，建立適應(yīng)自身的有效的信貸風險管理機制，商業(yè)銀行應(yīng)改進內(nèi)部治理結(jié)構(gòu)，組建專家小組，建立及質(zhì)量分析系統(tǒng)、質(zhì)量管理評估系統(tǒng)和信用風險管理系統(tǒng)為一體的信貸管理系統(tǒng)，并且做好信貸風險預(yù)防方案準備。同時需要建立我國商業(yè)銀行直接監(jiān)督由參謀長直接負責的信貸管制，其地位和職能不獨立各部門的內(nèi)控責任人，明確各部門責任，落實到個人。

4.2完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制

要想讓信貸風險得到有效控制，銀行內(nèi)部可以實現(xiàn)權(quán)責分離，將審核、放貸以及票據(jù)保存等各個部門的權(quán)責得到明確變化，讓崗位管理更加標準化，業(yè)務(wù)管理以及崗位職責都是更加清晰，信貸管理等諸多的崗位可以推行輪崗制度，對業(yè)務(wù)操作以及風險控制的流程進行重新的規(guī)劃，要實現(xiàn)標準化操作，從而讓風險控制得到一定程度上的強化。

4.3改善不良貸款狀況

為了有效改善我國商業(yè)銀行不良貸款業(yè)務(wù)的狀況，商業(yè)銀行需要提高對不良資產(chǎn)風險管理和控制，可以考慮拒絕某些信貸風險比較大的行業(yè)貸款業(yè)務(wù)的申請，或者可以選擇采用貸款重組、批量轉(zhuǎn)讓等方式來處理不良信用貸款業(yè)務(wù)。另外，商業(yè)銀行必須做好貸款業(yè)務(wù)的篩選工作中，負責該工作的部門的信用業(yè)務(wù)風險管理者必須強化信用風險管理的分類，了解貸款人的真是資產(chǎn)情況，提高風險管理的正確性，盡可能降低貸款中的風險。

4.4加強信息系統(tǒng)的建設(shè)與運用

完善的信貸信息系統(tǒng)是非常重要的，將整個業(yè)務(wù)納入到信息系統(tǒng)中，信貸業(yè)務(wù)的職權(quán)以及流程都是實行可視化，從而讓業(yè)務(wù)流程更加清晰，業(yè)務(wù)資料更加便于進行整理以及存儲，對信貸客戶也是更加容易進行評估和管理。信息化建設(shè)是銀行要重點加強的一個方面，對信息系統(tǒng)的科學利用可以讓各方面效率有所提升，同時借助完善的信息系統(tǒng)，可以讓信息披露更加完善，及時對銀行的財務(wù)績效以及經(jīng)營情況進行披露。

5結(jié)束語

商業(yè)銀行在處理中小企業(yè)信貸的過程中，應(yīng)當具體分析存在的風險和采取何種措施來降低信貸風險。同時商業(yè)銀行還可以對貸款企業(yè)進行深入了解，評估其信用等級并尋找合理的資產(chǎn)作為抵押，降低信貸風險。如今中小企業(yè)已經(jīng)成為重要我國經(jīng)濟的重要組成部分，商業(yè)銀行對中小企業(yè)提供信貸服務(wù)已經(jīng)得到越來越廣泛的關(guān)注。

參考文獻：

[1]周吳鎏.銀行信貸管理流程中的法律合規(guī)風險控制[J].管理觀察，2019（18）：139-140.

[2]尚俊敏.新形勢下銀行信貸風險管理問題研究[J].現(xiàn)代商業(yè)，2019（18）：88-89.

[3]羅江梅，周慈松，高廷紅.大數(shù)據(jù)背景下的商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)革新[J].全國流通經(jīng)濟，2019（18）：163-164.

[4]黃箏穎.經(jīng)濟新常態(tài)下我國商業(yè)銀行信貸風險管理的思考[J].中外企業(yè)家，2019（17）：58-59.

[5]呂偉偉.新形勢下銀行信貸風險管理問題的探討[J].財會學習，2019（16）：190-191.

[6]關(guān)大鵬.商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)應(yīng)用研究[D].長春工業(yè)大學，2019.

[7]柯杰.銀行信貸風險預(yù)警體系的構(gòu)建與流程管理[J].財經(jīng)界（學術(shù)版），2019（10）：26-27.

[8]張菁.新形勢下商業(yè)銀行信貸風險管理問題的探析[J].商場現(xiàn)代化，2019（05）：135-136.

作者簡介：

邱潔，女，漢族，就讀于東南大學經(jīng)濟管理學院，研究方向：經(jīng)濟管理