我國中小企業(yè)融資問題探討

楊云濤 劉美巖 王浩萌

摘要：我國自改革開放以來，經(jīng)濟(jì)發(fā)展速度得到了較大的提高，這和中小企業(yè)數(shù)量急劇增加是分不開的。而對一個企業(yè)來說，資金就等于其生命，要想在市場競爭的浪潮中生存和發(fā)展，其離不開資金的支持。對于目前大部分中小企業(yè)來說，想要做大做強(qiáng)，就必須進(jìn)行融資。從目前我國中小企業(yè)融資的實(shí)際情況來看，其中存在著很多問題，阻礙著我國中小企業(yè)的發(fā)展。本文通過對我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)其中存在的問題，這些問題主要分布在兩個方面：從自身來看，中小企業(yè)信用度不足、管理水平較低、不能提供有效的信貸擔(dān)保;從金融體制和銀行管理制度來看，存在著資本市場缺乏層次、直接，間接融資體系結(jié)構(gòu)存在缺陷;而從政府方面來看，信用體系不完善、缺乏相關(guān)的法律法規(guī)等問題也影響著中小企業(yè)融資的發(fā)展。本文結(jié)合所學(xué)知識，從企業(yè)方面、銀行方面以及政府方面，提出了相應(yīng)的解決對策，希望可以對我國中小企業(yè)融資有所幫助。

關(guān)鍵詞：融資;信用;觀念;法律法規(guī)

一、我國中小企業(yè)融資現(xiàn)狀

（一）我國中小企業(yè)融資來源

從目前中小企業(yè)的融資來源上看，主要以兩種形式為主，分別是內(nèi)源融資和外源融資。而根據(jù)企業(yè)規(guī)模的大小，內(nèi)源融資和外源融資的重要程度也有所不同。當(dāng)企業(yè)規(guī)模較小的時候，企業(yè)對于外源融資的抵觸較大，首先外源融資在帶來資金的同時，還為企業(yè)帶來了較大的財務(wù)風(fēng)險，一旦企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)問題，那么外源融資所帶來的債務(wù)很可能使企業(yè)出現(xiàn)資金鏈斷裂的情況，導(dǎo)致企業(yè)被迫破產(chǎn)倒閉。所以在企業(yè)規(guī)模較小的時候，大部分資金來源選擇的都是內(nèi)源融資。所謂內(nèi)源融資，就是企業(yè)創(chuàng)立者自身籌集的資金，或者經(jīng)過經(jīng)營一段時間，積累出來的資金進(jìn)行追加投資。內(nèi)源融資主要依靠企業(yè)自身的能力來金融資金數(shù)額提升，這種內(nèi)源融資的抗風(fēng)險能力較高，同時融資的成本很低，對于創(chuàng)業(yè)初期的起來說，內(nèi)源融資具有低成本、抗風(fēng)險能力強(qiáng)、自主性較高等特點(diǎn)，對于企業(yè)的發(fā)展十分合適。但是當(dāng)企業(yè)經(jīng)過一段時間的經(jīng)營，規(guī)模發(fā)展到一定程度之后，只依靠內(nèi)源融資來進(jìn)行籌集資金，就會出現(xiàn)力有未逮的情況，內(nèi)源融資不能夠滿足企業(yè)發(fā)展的需求，使企業(yè)的發(fā)展受到了阻礙。在這種時候，企業(yè)就需要外源融資來充實(shí)企業(yè)的資金，使企業(yè)能夠獲得持續(xù)發(fā)展的資金支持。而中小企業(yè)所面臨的融資難困境，也主要來源自外源融資。從目前的情況來看，雖然外源融資擁有很多渠道，但是我國中小企業(yè)外源融資主要還是以銀行貸款為主，超過70%的中小企業(yè)，銀行貸款是其外源融資的唯一來源。而由于中小企業(yè)具有自身信譽(yù)較差，經(jīng)營管理水平不高，信貸抵押能力較差等問題，銀行對中小企業(yè)信任程度不高，進(jìn)行貸款時不僅額度較小，同時審核及其嚴(yán)格，使我國中小企業(yè)在進(jìn)行融資的時候難以成功。

（二）我國中小企業(yè)的融資需求難以滿足

根據(jù)我國中小企業(yè)的融資實(shí)際情況來看，絕大部分中小企業(yè)的融資需求沒有得到滿足。根據(jù)我國財政大數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)來看，2017年我國超過百分之六十的中小企業(yè)沒有獲得過一至三年期的中長期貸款，大部分中小企業(yè)所獲得的貸款都是一年期以內(nèi)的短期貸款，而且貸款數(shù)額相對較低，很難滿足中小企業(yè)發(fā)展的需求。而對于處于發(fā)展期的中小企業(yè)來說，大量資金的支持是其發(fā)展的必要條件，在破產(chǎn)的中小企業(yè)中，絕大部分是因?yàn)闆]有資金支持而導(dǎo)致資金鏈斷裂的情況，迫使中小企業(yè)破產(chǎn)的。占據(jù)我國企業(yè)總數(shù)量超過99%的中小企業(yè)，在2017年只獲得了我國貸款總額的不到20%，由此可見，中小企業(yè)在融資上存在著巨大的缺口，也為我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來了阻礙。

二、我國中小企業(yè)融資存在的問題

（一）企業(yè)自身方面存在的問題

在市場經(jīng)濟(jì)中，信用已經(jīng)成為評價一個企業(yè)的新標(biāo)桿。目前我國銀行貸款的主要依據(jù)，也在向信用方面發(fā)展。中小企業(yè)由于規(guī)模較小，自身的積累薄弱，使其自身的風(fēng)險承擔(dān)能力較低。而且有很多中小企業(yè)對銀行使用詐騙方法，虛報盈利情況，導(dǎo)致賬實(shí)不符，從而騙取銀行貸款，使銀行的貸款難受回收，導(dǎo)致了銀行對中小企業(yè)信心不足。目前我國中小企業(yè)的數(shù)量超過了百萬家，由于其數(shù)量巨大，尤其是發(fā)達(dá)城市，中小企業(yè)數(shù)量更是相對集中，銀行的人手和精力有限，在考察企業(yè)貸款資格的時候，往往不能夠做到十分細(xì)致，很容易出現(xiàn)對中小企業(yè)信息把我不準(zhǔn)確的情況，造成惡性貸款的產(chǎn)生。中小企業(yè)承受風(fēng)險能力較低，在面對金融危機(jī)的時候，十分容易出現(xiàn)破產(chǎn)倒閉的情況，而這時候銀行所放貸款就難以回收，即使通過法律途徑，打贏了官司，但是由于中小企業(yè)只剩一個空殼，銀行根本無法回收其借出的貸款，使銀行每年都存在著數(shù)量較大的壞賬。這些種情況，導(dǎo)致了銀行和金融機(jī)構(gòu)不愿意向中小企業(yè)進(jìn)行貸款的現(xiàn)象。

（二）我國金融體制和銀行管理體制對中小企業(yè)融資的制約

隨著近幾年我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，金融業(yè)也得到了長足的進(jìn)步。但是從層次上來看，依然不是十分的分明。目前我國的銀行業(yè)依然以四大國有銀行為主，民間資本很難進(jìn)入銀行業(yè)，即使少量的民間資本進(jìn)入了銀行業(yè)，也會受到國家的嚴(yán)格管制。而金融機(jī)構(gòu)數(shù)量雖多，但是面對我國上百萬的中小企業(yè)，起到的作用也是微乎其微。雖然國有銀行也對中小企業(yè)進(jìn)行金融支持，但是畢竟四大行的精力有限，主要市場目標(biāo)依然放在大企業(yè)之上，對于中小企業(yè)的支持力度依然較低。目前這種資本市場缺乏層次的現(xiàn)象，使我國的金融行業(yè)難以發(fā)揮資本市場的機(jī)制，對中小企業(yè)的支持力度較低。同時更是由于銀行業(yè)集中在國有四大行，使金融業(yè)的整體風(fēng)險水平較高，對中小企業(yè)的貸款更加慎重，導(dǎo)致中小企業(yè)進(jìn)行金融借貸的時候較難。

三、我國中小企業(yè)融資存在問題的對策

（一）企業(yè)自身的解決對策

隨著時代的發(fā)展，企業(yè)之間的競爭逐漸上升到了管理之爭。只有將企業(yè)的管理做好，才能使企業(yè)在市場競爭的浪潮中生存和發(fā)展。同樣的，只有企業(yè)管理水平有所提高，企業(yè)的盈利能力有所提升，財務(wù)狀況良好，才有更多的機(jī)會獲得融資，來促進(jìn)企業(yè)的發(fā)展。俗話說打鐵還需自身硬，目前我國中小企業(yè)自身管理水平較低，是其融資困難的主要原因。想要改變這一情況，企業(yè)需要從自身著手，細(xì)致的進(jìn)行改革，提升企業(yè)的管理能力。首先，企業(yè)主的文化水平必須有所提高，我國中小企業(yè)的企業(yè)主文化水平普遍較低，其可以聘請專業(yè)講師進(jìn)行培訓(xùn)，通過自我學(xué)習(xí)提高管理的專業(yè)知識，將企業(yè)的運(yùn)營情況掌握之后，進(jìn)行改進(jìn)，使企業(yè)處于一個運(yùn)行良好的情況。其次規(guī)范財務(wù)，對企業(yè)財務(wù)的重視程度提高，設(shè)立專門的會計(jì)人員制作財務(wù)報表，將企業(yè)的運(yùn)行情況通過財務(wù)報表體現(xiàn)出來，這樣銀行和金融機(jī)構(gòu)可以通過企業(yè)的財務(wù)報表對企業(yè)的運(yùn)行情況有一個大概得了解。在企業(yè)管理水平良好的情況下，企業(yè)會更容易的獲得貸款和融資。最后，企業(yè)還需要提升自身的創(chuàng)新能力，使自己的產(chǎn)品更加具有市場競爭力，當(dāng)企業(yè)的產(chǎn)品十分收到市場歡迎的時候，企業(yè)的盈利能力也會有所提高，這樣一來企業(yè)發(fā)展前景良好，銀行和金融機(jī)構(gòu)也就會十分愿意為企業(yè)投資。所以我國中小企業(yè)想要加強(qiáng)融資的可能性，首先要從自己入手，提升自身的管理能力。

（二）銀行方面

隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，我國金融業(yè)的進(jìn)步也十分可觀，在一片大好的形勢下，迎來的不僅是收入的增加，同時還有激烈的市場競爭。而對于銀行來說，只有擴(kuò)大客戶群體，才能占有更多的市場份額。在大企業(yè)數(shù)量有限，而銀行業(yè)競爭又十分激烈的今天，轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念，將目光放在中小企業(yè)上，是銀行業(yè)必須要作出的轉(zhuǎn)變。尤其是地方商業(yè)銀行，近幾年數(shù)量急劇增加，對大企業(yè)的吸引力無法超過國有銀行，更應(yīng)該講目標(biāo)市場定位到中小企業(yè)身上。雖然中小企業(yè)的貸款往往是數(shù)量少，時間短，難以給銀行一次性的帶來太多的收益，但是中小企業(yè)數(shù)量多，貸款次數(shù)頻繁，積少成多，也是一筆十分可觀的收益。所以我國銀行和金融機(jī)構(gòu)應(yīng)該及時的轉(zhuǎn)變目標(biāo)市場，講主要精力投入到對中小企業(yè)的服務(wù)當(dāng)中，從而獲取更多的利潤和市場。

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（作者單位：1.遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院 會計(jì)學(xué)院 財務(wù)管理專業(yè) 2.遼寧對外經(jīng)貿(mào)學(xué)院 會計(jì)學(xué)院 會計(jì)學(xué)專業(yè) 3.沈陽工學(xué)院 經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院 酒店管理專業(yè)）