新資本協(xié)議對中國銀行業(yè)的影響分析

蔡菁

摘要：巴塞爾委員會自金融危機爆發(fā)以后推行新資本協(xié)議。中國銀行業(yè)為了達到新資本協(xié)議中對資本質(zhì)量的要求，逐步實施新資本協(xié)議。首先對新資本協(xié)議出臺背景和關鍵內(nèi)容進行簡單分析，其次詳細闡述新資本協(xié)議對中國銀行業(yè)的具體影響，最后總結了相關應對的策略。

關鍵詞：新資本協(xié)議;中國銀行業(yè);金融危機

《巴塞爾新資本協(xié)議》簡稱為新資本協(xié)議，它的實施對中國銀行業(yè)有著一定影響，集中體現(xiàn)于對商業(yè)銀行資金充足情況、對銀行金融監(jiān)管、對金融宏觀環(huán)境的影響。面對新資本協(xié)議所帶來的影響，要結合協(xié)議中最低資本要求、監(jiān)督檢查、市場約束等關鍵內(nèi)容，積極探索應對新資本協(xié)議的可行性策略，盡快適應新資本協(xié)議實施環(huán)境，成功完成中國銀行業(yè)的轉型，大大提高中國銀行業(yè)整體競爭力，保持中國銀行業(yè)的穩(wěn)定發(fā)展。

一、新資本協(xié)議頒發(fā)的背景及關鍵內(nèi)容分析——《巴塞爾協(xié)議川》

（一）新資本協(xié)議頒發(fā)背景分析

巴塞爾資本夫協(xié)議（舊資本協(xié)議）于1988年產(chǎn)生，資本充足率在舊資本協(xié)議的條款內(nèi)明確其重要性。面對這樣的條款內(nèi)容，銀行開始投入全部精力對經(jīng)營中資本金不充足問題進行控制，不再過多的關注盈利性和其他風險問題。同時，在舊資本協(xié)議中，風險權重被簡單設定為了0%、20%、50%、100%幾個檔次，不符合真實風險反映需求。此外，舊資本協(xié)議在信用風險權重和監(jiān)管著力點上都存在著一些不可忽視的問題。基于舊資本協(xié)議實施中的不足，2010年9月12日在全球27個國家參與下，共同制定了《巴塞爾協(xié)議III》，《巴塞爾協(xié)議III》在2011年通過后，逐步實行新資本協(xié)議。

（二）新資本協(xié)議主要內(nèi)容

新資本協(xié)議的主要內(nèi)容體現(xiàn)于三個方面：其一在一級資本上，將其分為了兩個部分，分別是權益資本和留存收益。同時，對非普通股資本工具損失吸收能力做了相應規(guī)定。其二在最低資本金比率上，新資本協(xié)議提倡商業(yè)銀行普通股最低要求要設定為4.5%。同時，在這個方面要求應重視建立逆周期資本緩沖、資本留存緩沖。前者的比率應達到2.5%，后者的比率應在0-2.5%之間。在對一級資本充足率進行調(diào)整時，規(guī)定其下限應提升至6%。其三在新資本協(xié)議中，明確規(guī)定2013年至2019年是一個過渡期，在這個較長時間的過渡期里，銀行可盡快適應新協(xié)議內(nèi)容。

二、新資本協(xié)議對中國銀行業(yè)的影響分析

（一）對商業(yè)銀行的影響

新資本協(xié)議影響商業(yè)銀行主要表現(xiàn)在資本充足情況上，我國正處于工業(yè)化、城鎮(zhèn)化以及消費升級發(fā)展階段，需要依靠信貸的支持。在這個背景下，面對新資本協(xié)議中對風險覆蓋、資本補充、反周期資本提取等的新規(guī)定，中國銀行業(yè)的發(fā)展壓力將會有所提高。從表外業(yè)務資本和風險撥備角度來看，新資本協(xié)議提出了新的要求。而我國銀行業(yè)與美國銀行業(yè)相比，凈利差收入占據(jù)70%以上，表外業(yè)務費利差收入業(yè)務比重較小，所以新資本協(xié)議在盈利模式不同情況下，對美國銀行業(yè)具有更大的約束作用，相比我國銀行業(yè)影響會小一些。對銀行業(yè)務資本要求在新資本監(jiān)管方案里明確提出增加3-4倍，此協(xié)議內(nèi)容對我國銀行的影響不會太大。在以往運營中，我國銀行業(yè)與國際銀行業(yè)相比，資本充足率就相對較高，可滿足新資本協(xié)議要求，不會在新資本協(xié)議實施環(huán)境下形成嚴重的風險。

按照新資本協(xié)議規(guī)定，到2015年1月為止，我國商業(yè)銀行一級資本充足率下限和“核心”一級資本所占比重下限要分別提升至6%、7%。面對這個要求，各銀行開始進行了調(diào)整。根據(jù)相關數(shù)據(jù)顯示通過調(diào)整后，工商銀行、招商銀行等幾家商業(yè)銀行的資本充足率和核心資本充足率都達到了11%和9%以上。在新資本協(xié)議實施過程中，還對風險管理提出了更高的要求。為了落實新資本協(xié)議中的風險管理理念，我國商業(yè)銀行要開始著手利用內(nèi)部評級法提高對風險的計量和識別，實時控制風險。同時，按照新資本協(xié)議要求，各大銀行建立起了二級評級體系，主要用于風險評估工作。除了上述影響以外，新資本協(xié)議極有可能會降低我國資本流動性，促使我國銀行業(yè)陷入不利的競爭局面。

（二）對銀行金融監(jiān)管的影響

新資本協(xié)議對風險監(jiān)管方面做出了較高要求，它對以往資本監(jiān)管一刀切的方式進行了改變，提出了一些不同的方法，各家銀行都有相對自主權，能自主選擇與自身適合的資本充足率計算等風險監(jiān)管方法。但是，與其他發(fā)達國家相比，我國銀行業(yè)的監(jiān)管水平相對較低，將會在新資本協(xié)議實施中面臨一些難題，主要集中體現(xiàn)在四個方面：第一，新資本協(xié)議要求銀行業(yè)監(jiān)管體系要相對靈活一些，要充分考慮不同銀行經(jīng)營狀況等的不同，關注各個銀行間風險管理能力差異性。但我國銀行業(yè)監(jiān)管機制比較死板，始終采取一刀切的監(jiān)管方法，明確提出銀行業(yè)資本充足率不得低于8%這個監(jiān)管標準，未對不同銀行進行區(qū)別對待，衍生出了一些不公平的現(xiàn)象，遏制了部分銀行的快速發(fā)展。第二，新資本協(xié)議要求銀行業(yè)在實際運營中要對操作風險、市場風險、信用風險等不同類型風險加以控制，全面監(jiān)管可能存在的風險。目前，我國銀行業(yè)的監(jiān)管尚不夠全面，始終是將信用風險作為主要監(jiān)管內(nèi)容，缺少對其他類型風險的監(jiān)管意識。在這個背景下，隨著計算機操作不當引發(fā)的風險、利率敏感性資產(chǎn)引發(fā)的風險等風險的增加，很容易影響整體監(jiān)管效果。第三，我國銀行業(yè)的監(jiān)管理念和監(jiān)管方法與其他國家相比而言比較滯后，尚未由政府管制和保護階段向市場主導、銀行自擔方向轉變。而監(jiān)管方法運用上，傾向于突擊檢查等現(xiàn)場檢查方式，檢查內(nèi)容主要集中于各種業(yè)務合規(guī)性檢查，不重視對流動性等方面進行持續(xù)性跟蹤檢查。第四，我國銀行業(yè)的監(jiān)管效率不夠高，保險、證券和銀行之間缺少配合，總是各自為戰(zhàn)，最終因協(xié)調(diào)性不夠引發(fā)了一系列監(jiān)管漏洞。

（三）對金融宏觀環(huán)境的影響

從金融宏觀環(huán)境角度來看，在新資本協(xié)議分階段實施背景下，資本質(zhì)量、透明度、一致性會有所提高。現(xiàn)代銀行業(yè)處于這樣一個資本環(huán)境下，將有效克服過度追求利潤中引發(fā)了道德風險問題，實現(xiàn)更為穩(wěn)定的發(fā)展。但是，面對過高的資本環(huán)境要求，銀行業(yè)的放貸能力會受到限制，宏觀金融經(jīng)濟增長也會隨之受到影響。銀行信貸是宏觀金融穩(wěn)定發(fā)展的重要組成部分，那么銀行一旦降低信貸投放，宏觀金融經(jīng)濟增長速度勢必會有所降低。由此可知，新資本協(xié)議更加關注銀行業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展問題，對經(jīng)濟增長沖擊問題的考慮相對較少，需積極思考如何應對新資本協(xié)議問題。

三、中國銀行業(yè)應對新資本協(xié)議的對策分析

（一）加強多渠道資本補充機制構建

我國銀行業(yè)為了適應新資本協(xié)議的實施要嘗試構建多渠道資本補充機制，對于多渠道資本補充機制的構建，要遵從“總量控制、風險可控、結構合理”這個原則，結合銀行內(nèi)部實際情況，編制一個切實可行的再融資計劃，于再融資計劃中明確規(guī)定融資工具選擇問題，開拓出更多資本補充渠道，讓銀行運營中的資本變得更為充足。同時，當資本補充渠道變得豐富以后，可改變以往完全依賴于資本市場的情況，降低對資本市場的負面影響。我國銀行業(yè)在資本補充階段，可選擇境內(nèi)外上市、引入投資者、控制利潤分配、發(fā)行債券等方式來開展資本籌集工作。在資本籌集過程中，要有一定前瞻性和長效性，要注意對籌資渠道等進行評估，從根本上避免不利因素的產(chǎn)生造成資本損耗。

（二）加快銀行業(yè)轉型升級

面對新資本協(xié)議的實施，我國銀行業(yè)為了穩(wěn)固自身發(fā)展態(tài)勢，要重視進行轉型升級。首先在轉型升級階段，我國銀行業(yè)要通過發(fā)展零售銀行、中間業(yè)務等方式來調(diào)整業(yè)務結構，這些業(yè)務的增加能夠給銀行帶來手續(xù)費、傭金等收入，且不需要耗費銀行自身資本，能夠大大提高一級資本質(zhì)量。同時，在轉型升級期間，銀行業(yè)要努力開發(fā)一些具有特色的產(chǎn)品，漸漸形成多元化的盈利。其次在轉型升級階段，要向低風險資產(chǎn)結構方向發(fā)展。基于此，要改變以往信貸資產(chǎn)比重較高的局面，提高風險較低的投融資資產(chǎn)比重、個人貸款比重、朝陽行業(yè)信貸比重，通過轉型升級來適應新資本協(xié)議所提出的要求。同時，在對負債結構進行調(diào)整時，要適當發(fā)行金融債，增加一些主動型負債。

（三）構建逆周期監(jiān)管體系

新資本協(xié)議對銀行業(yè)金融監(jiān)管有著一定影響，在其影響下要積極構建起一個逆周期監(jiān)管體系。對于逆周期監(jiān)管體系的構建，要把握好幾個方面：第一，為了平滑信貸供給的長期波動，要重視緩解過度周期性波動。第二，要有一定前瞻意識，積極完善貸款損失準備制度。在貸款損失管理制度中，明確規(guī)定監(jiān)管標準和貸款損失準備計提政策、職責分工、業(yè)務流程、信息統(tǒng)計、信息披露等要求，定期檢查和評估制度是否有效，從而應對經(jīng)濟周期波動問題。第三，我國銀行業(yè)要重視擴大留存資本。第四，要不斷完善關于逆周期超額資本的要求，適時嵌入逆周期因子，更好地實現(xiàn)對逆周期資本的監(jiān)管，解決新資本協(xié)議實施中的監(jiān)管問題?？傊谛沦Y本協(xié)議實施過程中，構建逆周期監(jiān)管體系是保障逆周期資本監(jiān)管的關鍵，要重視對體系內(nèi)容的構建和完善。

四、結束語

綜上可知，在新資本協(xié)議實施背景下，我國商業(yè)銀行資本流動將受到一定負面影響。而銀行監(jiān)管工作也要面臨機制不夠靈活、監(jiān)管指標不全面等多方面問題。在這個背景下，中國銀行業(yè)要積極完成轉型，結合自身實際情況，構建一個多渠道資本補充機制。同時，在轉型升級過程中需要不斷完善逆周期監(jiān)管體系，做好新協(xié)議框架下的運行規(guī)劃，打造一個良好的行業(yè)發(fā)展環(huán)境，堅決不盲目實施新資本協(xié)議。

參考文獻：

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