集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理研究

李立剛

摘要：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司是在企業(yè)集團(tuán)化的基礎(chǔ)上出現(xiàn)的一類金融機(jī)構(gòu)。區(qū)別于傳統(tǒng)的銀行機(jī)構(gòu)，其最大的不同就是其業(yè)務(wù)范圍僅限于企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部，是為了實(shí)現(xiàn)企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金靈活流轉(zhuǎn)，提高資金使用效率，從而保證企業(yè)集團(tuán)的正常運(yùn)作和穩(wěn)步發(fā)展。對(duì)于財(cái)務(wù)公司而言，資金需要統(tǒng)籌管理，本文主要研究財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理的原則和方式方法。

關(guān)鍵詞：集團(tuán)財(cái)務(wù)公司;資金統(tǒng)籌;統(tǒng)籌管理

企業(yè)集團(tuán)的發(fā)展離不開(kāi)資金鏈，資金鏈同食物鏈一樣，中間不能有斷開(kāi)，一旦斷開(kāi)就會(huì)造成多米諾骨牌一樣的惡性發(fā)展。為了保證企業(yè)的穩(wěn)步發(fā)展和壯大，對(duì)于資金的管理和流動(dòng)需要科學(xué)嚴(yán)謹(jǐn)?shù)剡M(jìn)行統(tǒng)籌規(guī)劃。因此對(duì)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的專業(yè)性，高效性和穩(wěn)健性都提出了高要求和高期待。

一、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理原則研究

（一）集中調(diào)控和調(diào)度的原則

這是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理的硬性原則。統(tǒng)籌意味著通盤(pán)策劃，財(cái)務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)中占據(jù)c位，相當(dāng)于是古代的國(guó)庫(kù)，統(tǒng)攬公司總體的資金和財(cái)務(wù)，哪個(gè)分公司需要項(xiàng)目資金投入，哪個(gè)分公司資金短缺等問(wèn)題，財(cái)務(wù)公司都可以集中處理和解決。資金集中管理是資金管理有效的首要原則集中性原則體現(xiàn)了集權(quán)思想，就是在集團(tuán)內(nèi)部，高速有效地管控集團(tuán)范圍內(nèi)的資金，并使這些資金的保存和使用達(dá)到最優(yōu)化狀態(tài)，為實(shí)現(xiàn)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)提供資金支持與保障

（二）集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)性原則

這是實(shí)現(xiàn)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理的重要原則。協(xié)調(diào)意味著財(cái)務(wù)公司需要在集團(tuán)的子公司和總公司、主要項(xiàng)目板塊和常規(guī)項(xiàng)目板塊、公司近期目標(biāo)實(shí)現(xiàn)和長(zhǎng)遠(yuǎn)目標(biāo)規(guī)劃以及集團(tuán)內(nèi)部和集團(tuán)外部的合作企業(yè)和機(jī)構(gòu)之間進(jìn)行好資金的協(xié)調(diào)。這個(gè)協(xié)調(diào)意味著公司的內(nèi)外部發(fā)展是否能有足夠的資金支持，公司投資虧損是否可以有一定的資金回流，以及公司未來(lái)的投資規(guī)劃的方向。由此可見(jiàn)，處理好企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部的資金協(xié)調(diào)是財(cái)務(wù)公司非常重要也是非常具有挑戰(zhàn)性的一項(xiàng)工作。只有真正處理好集團(tuán)內(nèi)部的協(xié)調(diào)性，才能做到企業(yè)在市場(chǎng)中占據(jù)久盛不敗之地。

（三）高效與創(chuàng)新性原則

高效利用資金是企業(yè)集團(tuán)的一大目標(biāo)，但是高效的一個(gè)必要條件就是要進(jìn)行創(chuàng)新緊跟經(jīng)濟(jì)社會(huì)的發(fā)展。這也是集團(tuán)財(cái)務(wù)公司的另一個(gè)具有發(fā)展性的原則或者可以說(shuō)是目標(biāo)性原則。每個(gè)企業(yè)成立之初，其目的或者說(shuō)追求就是盈利和長(zhǎng)遠(yuǎn)的發(fā)展。這兩點(diǎn)無(wú)疑都是需要資金的支持。企業(yè)的發(fā)展和企業(yè)內(nèi)部的資金流轉(zhuǎn)是分不開(kāi)的，財(cái)務(wù)公司就是一個(gè)處于企業(yè)集團(tuán)風(fēng)口浪尖上的一個(gè)存在，或虧或盈，很大一部分都是取決于資金的利用。所以要想讓企業(yè)資金能夠發(fā)揮出最大的作用，創(chuàng)新性的決策是非常有必要的。

二、集團(tuán)財(cái)務(wù)公司資金統(tǒng)籌管理方式與方法研究

（一）強(qiáng)化內(nèi)控管理和細(xì)節(jié)管理

隨著科技的發(fā)展和技術(shù)的進(jìn)步，在人財(cái)務(wù)方面的管理越發(fā)的便利，但同時(shí)也出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)因素。其中驗(yàn)票和人員管理方面就是一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素聚集地。財(cái)務(wù)公司每天都會(huì)有很多的支付和票據(jù)，這些如果不能很好的管控，很容易出現(xiàn)紕漏甚至是不可挽回的損失，因此在驗(yàn)票上不能馬虎大意的。同時(shí)還應(yīng)在電子驗(yàn)票的同時(shí)增加人工驗(yàn)票，進(jìn)行多重的查票，驗(yàn)票和登記整理。這樣不僅可以有效規(guī)避相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)也為以后的查證提供便利。除此之外，對(duì)崗位人員的管理也需要加強(qiáng)。監(jiān)督制度是必不可少的。從古代開(kāi)始，我國(guó)就建立了監(jiān)察制度，并且一直沿用至今，這并不是說(shuō)明人不可信任，而是為了保護(hù)這份對(duì)人的信任。對(duì)財(cái)務(wù)公司的相關(guān)工作人員應(yīng)該進(jìn)行崗位查驗(yàn)和審核。同時(shí)全面提高在崗人員的整體素質(zhì)和職業(yè)技能。思想教育不僅針對(duì)新人，同時(shí)對(duì)公司老人也是非常重要的管理方法之一?？己酥贫鹊慕?，定期的業(yè)務(wù)和技能培訓(xùn)，還有一定的監(jiān)督獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制，這些都是不可或缺的。財(cái)務(wù)公司的員工相比其他公司員工來(lái)說(shuō)，其身上的責(zé)任會(huì)更加重，這份責(zé)任不僅是對(duì)個(gè)人價(jià)值的肯定，同時(shí)也是對(duì)公司未來(lái)的守護(hù)。細(xì)節(jié)管理不僅在人員管理上，同時(shí)也體現(xiàn)在公司的規(guī)章制度，公司的機(jī)器設(shè)備，還有公司的每一筆賬目上，細(xì)節(jié)決定成敗

（二）樹(shù)立企業(yè)集團(tuán)各分公司和機(jī)構(gòu)與財(cái)務(wù)公司之間的正確關(guān)系

財(cái)務(wù)公司在法律上具有獨(dú)立法人地位，這就意味著其也是具有獨(dú)立性的。和其他的企業(yè)集團(tuán)分公司一樣，財(cái)務(wù)公司除了要為集團(tuán)服務(wù)同時(shí)也要保持自身的經(jīng)濟(jì)地位，保證自身的效益。因此需要在企業(yè)集團(tuán)內(nèi)部樹(shù)立好企業(yè)集團(tuán)分公司和財(cái)務(wù)公司之間的關(guān)系，提高其他分公司和機(jī)構(gòu)對(duì)財(cái)務(wù)公司的熟悉和認(rèn)知。打破那些財(cái)務(wù)公司只是公司的附屬品的刻板印象，財(cái)務(wù)公司的獨(dú)立性要得到肯定和認(rèn)同。只有企業(yè)集團(tuán)真正認(rèn)識(shí)到這一點(diǎn)才能不干預(yù)財(cái)務(wù)公司的相關(guān)業(yè)務(wù)，同時(shí)能夠?qū)ω?cái)務(wù)公司的資金收放做到積極主動(dòng)。獨(dú)立的法人需要具備基本的自主決策權(quán)。這是保證財(cái)務(wù)公司能夠長(zhǎng)效穩(wěn)定的運(yùn)作和發(fā)展的前提。

（三）讓財(cái)務(wù)公司進(jìn)入金融行業(yè)

隨著資本市場(chǎng)的進(jìn)一步壯大，財(cái)務(wù)公司無(wú)疑也要成為其中推波助瀾的力量之一。在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的宏觀大背景下，金融行業(yè)的政策供給越發(fā)具有吸引力。因此為了讓財(cái)務(wù)公司可以得到良好的發(fā)展機(jī)會(huì)，同時(shí)也為了可以給企業(yè)集團(tuán)更好的助力，進(jìn)入金融行業(yè)無(wú)疑是正確的選擇。當(dāng)然為了讓財(cái)務(wù)公司與金融行業(yè)更好的融合，需要對(duì)財(cái)務(wù)公司的相關(guān)工作進(jìn)行調(diào)整，其中人員上需要更加專業(yè)金融人才，同時(shí)在風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估上也要更加專業(yè)。另外財(cái)務(wù)公司進(jìn)入金融行業(yè)后，可以積極開(kāi)展新業(yè)務(wù)來(lái)增加公司的收益點(diǎn)。需要注意的是，在開(kāi)展新業(yè)務(wù)的同時(shí)還要完善好原有業(yè)務(wù)。雙管齊下，兩方面都要照顧到。財(cái)務(wù)公司要?jiǎng)?chuàng)新內(nèi)部管理和外部業(yè)務(wù)環(huán)境，借鑒商業(yè)銀行和其他財(cái)務(wù)公司的管理制度，彌補(bǔ)公司內(nèi)部的不足和缺陷。財(cái)務(wù)公司歸根到底是為了企業(yè)集團(tuán)服務(wù)的，所要在開(kāi)展新業(yè)務(wù)的同時(shí)要將企業(yè)集團(tuán)的利益放在首位，不可只顧自身發(fā)展而忽視了企業(yè)集團(tuán)的未來(lái)。

三、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，財(cái)務(wù)公司是企業(yè)集團(tuán)資金進(jìn)行統(tǒng)籌管理的重要運(yùn)作機(jī)構(gòu)，其優(yōu)越性體現(xiàn)在資金流轉(zhuǎn)效率，資金高效利用和資金風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避上。雖然在現(xiàn)階段的發(fā)展中，會(huì)存在一定的不足之處，但是經(jīng)過(guò)票據(jù)的管控，公司內(nèi)部的自律和內(nèi)控以及提高成員公司之間的熟悉和正確的認(rèn)知，就可以基本完善財(cái)務(wù)公司目前的缺陷。同時(shí)加強(qiáng)在金融業(yè)的地位，創(chuàng)新性的拓展好相關(guān)等業(yè)務(wù)范疇，進(jìn)一步將自身優(yōu)勢(shì)擴(kuò)大化，實(shí)現(xiàn)一個(gè)真正的內(nèi)外良性發(fā)展。

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