小處室 大身手

鞍鋼集團(tuán)審計(jì)部投資審計(jì)處目前編制共5人，

2014至2016年共完成重大審計(jì)類項(xiàng)目35項(xiàng)，發(fā)現(xiàn)問題金額38.38億元，其中審減工程結(jié)算款7.14億元、促進(jìn)增收節(jié)支5205.87萬元、揭示損失浪費(fèi)金額11.21億元、違規(guī)金額4.55億元、其他金額11.93億元；發(fā)現(xiàn)問題515條，提出建議245條，移交案件線索14項(xiàng)，并通過審計(jì)報(bào)告提出有針對(duì)性的審計(jì)建議和整改要求，跟蹤問題整改成效顯著，為企業(yè)增加效益7.66億元。同時(shí)，完善相關(guān)制度25項(xiàng)，處罰責(zé)任人63人次，有效履行了推動(dòng)企業(yè)合規(guī)經(jīng)營、防范重大風(fēng)險(xiǎn)及增加企業(yè)價(jià)值的職能，為鞍鋼集團(tuán)提升工程管理水平、降低工程投資和防范投資風(fēng)險(xiǎn)作出了重要貢獻(xiàn)，集團(tuán)公司主要領(lǐng)導(dǎo)均對(duì)工程投資審計(jì)工作給予高度評(píng)價(jià)。

深化內(nèi)部審計(jì)管理體制改革，強(qiáng)化集團(tuán)審計(jì)管控力度

鞍鋼集團(tuán)建立了集團(tuán)審計(jì)部門向董事會(huì)負(fù)責(zé)的工作機(jī)制，由董事長(zhǎng)主管內(nèi)部審計(jì)工作，董事會(huì)下設(shè)審計(jì)委員會(huì)負(fù)責(zé)指導(dǎo)、檢查、考核審計(jì)工作。同時(shí)，由工程投資審計(jì)處牽頭，為鞍鋼集團(tuán)審計(jì)部適應(yīng)鞍鋼集團(tuán)差異化管控模式，充分調(diào)研和學(xué)習(xí)國內(nèi)外先進(jìn)企業(yè)審計(jì)管理經(jīng)驗(yàn)，深入開展鞍鋼集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)體制改革和頂層管理設(shè)計(jì)。通過全面梳理及優(yōu)化總部審計(jì)職能，編制《鞍鋼集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)管控模式改革方案》，按照集團(tuán)總部統(tǒng)領(lǐng)集團(tuán)審計(jì)規(guī)劃、審計(jì)策略、資源調(diào)配、質(zhì)量監(jiān)督和成果共享的改革方針，對(duì)鞍鋼集團(tuán)審計(jì)管理模式和工作流程進(jìn)行了調(diào)整，根據(jù)鞍鋼集團(tuán)審計(jì)體制改革的決定，籌建獨(dú)立于集團(tuán)審計(jì)部的鞍鋼集團(tuán)審計(jì)中心，按二級(jí)單位管理，明確集團(tuán)總部主要負(fù)責(zé)管理、審計(jì)中心主要負(fù)責(zé)項(xiàng)目實(shí)施、子企業(yè)審計(jì)機(jī)構(gòu)主要負(fù)責(zé)審計(jì)配合與問題整改的審計(jì)職能和管理界面。同時(shí)，審計(jì)中心在集團(tuán)審計(jì)部領(lǐng)導(dǎo)下開展工作，在鞍鋼內(nèi)部審計(jì)系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)工程投資審計(jì)業(yè)務(wù)統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)、審計(jì)資源集中調(diào)配和審計(jì)項(xiàng)目統(tǒng)籌實(shí)施，有利于內(nèi)審系統(tǒng)整體優(yōu)勢(shì)的充分發(fā)揮，有利于審計(jì)獨(dú)立性、權(quán)威性和審計(jì)質(zhì)量的進(jìn)一步提高，有利于內(nèi)部審計(jì)跟上現(xiàn)代企業(yè)管理步伐，有效提升審計(jì)服務(wù)能力。

建立健全工程投資審計(jì)制度體系，進(jìn)一步規(guī)范審計(jì)管理和審計(jì)操作

工程投資審計(jì)處結(jié)合鞍鋼集團(tuán)差異化管控模式和新的審計(jì)管理體制，進(jìn)一步健全工程投資審計(jì)管理制度體系，細(xì)化和規(guī)范審計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和操作流程，組織修訂完善《鞍鋼集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)管理辦法》，在制度中明確，集團(tuán)公司審計(jì)工作在董事長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下開展，對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)并報(bào)告工作，提高了內(nèi)部審計(jì)的權(quán)威性，建立了下級(jí)審計(jì)部門向上級(jí)審計(jì)部門報(bào)告制度。同時(shí)，還修訂了《鞍鋼集團(tuán)公司工程項(xiàng)目審計(jì)管理辦法》《鞍鋼集團(tuán)公司投資項(xiàng)目后評(píng)價(jià)管理辦法》兩個(gè)公司級(jí)制度，建立了集團(tuán)統(tǒng)一的審計(jì)工作規(guī)范和標(biāo)準(zhǔn)體系，推動(dòng)依法依規(guī)開展審計(jì)。此外，全面貫徹落實(shí)公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)審計(jì)工作的要求，組織制訂《審計(jì)部績(jī)效管理考核辦法》《審計(jì)部?jī)?nèi)部審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量管理辦法》等10個(gè)部門內(nèi)部管理制度，層層傳遞壓力、傳遞責(zé)任，加大考核問責(zé)力度，破除“大鍋飯”，提高管理水平，提高工作效率。

優(yōu)化審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，持續(xù)提升專業(yè)能力水平

工程投資審計(jì)處全力落實(shí)鞍鋼集團(tuán)董事長(zhǎng)唐復(fù)平提出的做“有責(zé)任、有能力、有效率、有業(yè)績(jī)”的“四有”員工要求，提出“審計(jì)業(yè)務(wù)能力決定個(gè)人成長(zhǎng)的下限、學(xué)習(xí)能力決定個(gè)人成長(zhǎng)的上限、溝通能力決定個(gè)人成長(zhǎng)的象限”的新思路，激發(fā)員工熱情。同時(shí)，積極與美國通用電氣公司等先進(jìn)跨國公司對(duì)標(biāo)，借鑒學(xué)習(xí)蒂森克虜伯在內(nèi)部審計(jì)工作方面的優(yōu)秀經(jīng)驗(yàn)。一是優(yōu)化審計(jì)人員結(jié)構(gòu)，在集團(tuán)審計(jì)部、審計(jì)中心組織公開招聘，聘用戰(zhàn)略規(guī)劃、工程設(shè)計(jì)、經(jīng)營業(yè)務(wù)和信息技術(shù)等方面的專業(yè)人才，切實(shí)解決了工程審計(jì)資源不足、知識(shí)結(jié)構(gòu)不合理的問題。二是加強(qiáng)審計(jì)人員的職業(yè)培訓(xùn)和后續(xù)教育。一方面，在工程投資審計(jì)業(yè)務(wù)中開展內(nèi)部師帶徒、名師指導(dǎo)站、內(nèi)部經(jīng)驗(yàn)交流等日常培訓(xùn)活動(dòng)，拓寬工程審計(jì)人員的認(rèn)知度和信息面，促進(jìn)工程審計(jì)人員快速成長(zhǎng)；另一方面，積極組織工程審計(jì)人員參加審計(jì)協(xié)會(huì)組織的培訓(xùn)課程，學(xué)習(xí)工程審計(jì)需要的前沿理論和相關(guān)知識(shí)，培養(yǎng)工程審計(jì)人員“多專業(yè)融合、多視角分析、全方位思考”的能力。三是組建審計(jì)與內(nèi)控專家委員會(huì)，建立高水平專家咨詢平臺(tái)，為審計(jì)人員解決審計(jì)過程中的難點(diǎn)提供專業(yè)咨詢。

重視審計(jì)宣傳工作，培育優(yōu)秀審計(jì)文化

由工程投資審計(jì)處牽頭，在內(nèi)審系統(tǒng)中樹立“善于發(fā)現(xiàn)問題、敢于揭示問題、勇于解決問題”的工作理念，培養(yǎng)審計(jì)人員“獨(dú)立客觀、廉潔從審”的職業(yè)操守。一方面，抓好廉潔從審文化建設(shè)，提高執(zhí)行力。讓廉潔文化引導(dǎo)審計(jì)人員明確價(jià)值取向，提升精神境界，提高遵紀(jì)守法、崇尚廉潔意識(shí)，從思想上筑牢拒腐防變的思想防線；制訂《鞍鋼集團(tuán)公司審計(jì)部審計(jì)工作紀(jì)律實(shí)施細(xì)則》，將廉潔文化理念的具體要求形成規(guī)范化的制度，貫穿于審計(jì)工作的各個(gè)環(huán)節(jié)，形成符合現(xiàn)代審計(jì)要求、充分體現(xiàn)廉潔從審文化理念的監(jiān)督約束機(jī)制，發(fā)揮制度的約束作用。另一方面，加強(qiáng)宣傳塑造審計(jì)形象，增強(qiáng)輻射力。通過組織召開鞍鋼集團(tuán)內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議，通報(bào)近年來發(fā)現(xiàn)的主要問題，加強(qiáng)對(duì)審計(jì)工作的宣傳，促進(jìn)各單位重視審計(jì)、主動(dòng)接受審計(jì)和認(rèn)真配合審計(jì)，并逐步建立責(zé)任機(jī)制，認(rèn)真整改審計(jì)問題，在集團(tuán)公司營造“重視審計(jì)、尊重審計(jì)、自覺接受審計(jì)”的氛圍。

完善監(jiān)督協(xié)同機(jī)制，形成審計(jì)監(jiān)督合力

工程投資審計(jì)處積極參與鞍鋼集團(tuán)大監(jiān)督體系建設(shè)，加強(qiáng)與紀(jì)委等監(jiān)督部門間的溝通與交流。一方面，切實(shí)加大國有資產(chǎn)流失的審計(jì)力度，對(duì)嚴(yán)重違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的行為和工程管理中的舞弊線索大膽揭露、及時(shí)移交，充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督所獨(dú)具的綜合性、獨(dú)立性、權(quán)威性和專業(yè)性優(yōu)勢(shì)。另一方面，著力推動(dòng)監(jiān)督信息共享、監(jiān)督成果共用、關(guān)鍵業(yè)務(wù)共同實(shí)施、問題整改問責(zé)共同落實(shí)，切實(shí)形成監(jiān)督合力。目前，與集團(tuán)紀(jì)委已形成常態(tài)化監(jiān)督合力，辦理了紀(jì)委移交的多項(xiàng)舉報(bào)協(xié)查事項(xiàng)。

有特色地開展黨建、紀(jì)檢、群團(tuán)工作，充分發(fā)揮支部戰(zhàn)斗堡壘和黨員先鋒模范作用

工程投資審計(jì)處高度重視黨建工作。一是嚴(yán)格按照機(jī)關(guān)黨委和審計(jì)黨支部的工作部署，推進(jìn)并高質(zhì)量地完成審計(jì)部支部換屆選舉、“三嚴(yán)三實(shí)”專題組織生活會(huì)、黨內(nèi)“雙評(píng)”、黨費(fèi)核查、“兩學(xué)一做”學(xué)習(xí)教育及迎“七一”系列活動(dòng)。二是堅(jiān)持每月一次的集中政治學(xué)習(xí)，加強(qiáng)形勢(shì)任務(wù)學(xué)習(xí)和黨風(fēng)廉政建設(shè)教育，激發(fā)審計(jì)工作熱情，使審計(jì)人員提高政治覺悟，樹立戰(zhàn)勝困難、敢于擔(dān)當(dāng)?shù)倪M(jìn)取意識(shí)和廉潔從審形象。在機(jī)關(guān)“三先兩優(yōu)”評(píng)選中，審計(jì)部工程投資審計(jì)處黨小組多次被評(píng)為機(jī)關(guān)優(yōu)秀黨小組。

進(jìn)入新時(shí)代，鞍鋼集團(tuán)審計(jì)部工程投資審計(jì)處直面新問題、新挑戰(zhàn)，主動(dòng)提高審計(jì)站位，自覺接受集團(tuán)黨組織領(lǐng)導(dǎo)，以服務(wù)集團(tuán)戰(zhàn)略為引領(lǐng)，以問題和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以促進(jìn)改革、控制風(fēng)險(xiǎn)和創(chuàng)造效益為目標(biāo)，轉(zhuǎn)變觀念、統(tǒng)一思想、全力以赴，有針對(duì)性、創(chuàng)造性地開展工作和履行審計(jì)職責(zé)，不斷完善審計(jì)組織體系，創(chuàng)新審計(jì)機(jī)制，突出審計(jì)重點(diǎn)，深化審計(jì)轉(zhuǎn)型，提升審計(jì)價(jià)值，全面有效履行工程投資審計(jì)職責(zé)，在助力鞍鋼集團(tuán)公司工程管理和生產(chǎn)經(jīng)營的征程中不斷前進(jìn)。