企業(yè)集團資金管理存在的常見問題及對策建議

賴超

基于我國國民經(jīng)濟多元發(fā)展背景下，企業(yè)集團獲得了長遠的發(fā)展，企業(yè)集團資金管理建設(shè)十分重要，企業(yè)集團要想在激烈的市場競爭中占據(jù)主導地位，有效實現(xiàn)財務管理目標，必須要充分重視集團資金管理，選擇科學合理的融資手段才能夠有效提高資金管理效率與質(zhì)量。但是目前企業(yè)集團資金管理中存在著各式各樣的問題，嚴重制約著企業(yè)的經(jīng)濟效益發(fā)展。企業(yè)集團資金管理中必須要正確認識自身的實際生產(chǎn)情況，結(jié)合市場多元發(fā)展趨勢予以針對化完善和彌補，才能夠有效提高資金管理效率與質(zhì)量。

一、引言

資金管理是企業(yè)集團管理工作中的重要組成部分，有著難以替代的重要作用，當前我國市場經(jīng)濟呈現(xiàn)多元發(fā)展趨勢，資金管理也受到了企業(yè)集團的高度重視，企業(yè)集團在資金管理運行過程中存在著各式各樣的問題，嚴重困擾著企業(yè)集團的有序發(fā)展。所以應當制定科學完善的對策，有效的進行解決，進一步拓寬集團的融資渠道，有助于確保融資活動的有序進行，切實提高資金管理效率，增強企業(yè)集團的經(jīng)營實力。

二、當前企業(yè)集團資金管理存在的問題

（一）資金集中程度較低，籌資渠道單一

部分企業(yè)集團通常以產(chǎn)品為依托，主要是構(gòu)建行政隸屬關(guān)系構(gòu)建的。集團總部難以對于企業(yè)資金進行統(tǒng)一管理和籌劃，再加之企業(yè)集團的資金集中程度較低，部分企業(yè)集團主要是根據(jù)季度與年度集中的繳納利潤以及所提折舊進行資金管理。此種管理方法無法實現(xiàn)，像國外企業(yè)集團那樣，將子公司的資金賬戶進行處理，由此可以看出企業(yè)集團中的集中管理目標與資金管理存在各式各樣的差距，所以企業(yè)集團管理人員難以有效進行資金監(jiān)督管理，也無法形成資金合力。由于部分企業(yè)的籌資渠道十分單一片面，缺乏風險防范意識，難以有效預測國家信貸政策以及資本市場的多元化發(fā)展變化，在資金籌集過程中難以深入分析資金的具體結(jié)構(gòu)，也無法體現(xiàn)出資本市場的預測度。當前企業(yè)集團的融資渠道主要源自于銀行貸款，缺乏深入的市場主體觀念，也較為欠缺投資風險考慮，不利于企業(yè)集團資金管理工作的有序發(fā)展。

（二）資金使用效率較低，存在資金閑余

由于企業(yè)集團并未將企業(yè)的資金需求量進行集中籌資，通常由子公司借款額度進行限定，在一定范圍內(nèi)子公司進行自由籌資，部分子公司存在多頭開戶情況，所以銀行賬款混亂，無序產(chǎn)生大量的資金浪費與沉淀。由于集團總部的現(xiàn)金需求通常較高，會向外進行融資，所以需要支付較高的貸款利息，在企業(yè)發(fā)展過程中財務費用也會逐步上漲，也難以有效確保資金使用效率的提高，極可能產(chǎn)生經(jīng)濟危機。

（三）監(jiān)督管理工作難以貫徹落實

企業(yè)集團在運營管理過程中必須要配備科學完善的資金管理方法，但是部分企業(yè)并未結(jié)合自身的實際情況進行綜合考慮。由于企業(yè)管理人員存在資金管理經(jīng)驗匱乏情況，并未正確認識到資金管理工作的重要性，在企業(yè)資金有所富余時，也難以結(jié)合實際情況進行科學合理的規(guī)劃使用，存在資金浪費與顯示情況。企業(yè)資金短缺的情況下，部分管理人員在資金決策過程中也存在著各式各樣的問題，嚴重影響著資金鏈的完善，可能會導致資金鏈斷裂情況，也無法貫徹落實好資金的監(jiān)督與管理。由于企業(yè)集團內(nèi)部難以有效掌控公司財務資金的使用情況，所以產(chǎn)生資金混亂，嚴重影響著企業(yè)集團的經(jīng)營發(fā)展。

三、企業(yè)集團資金管理的具體對策

（一）構(gòu)建集團資金池，完善集團授權(quán)體系

現(xiàn)金池也稱之為現(xiàn)金總庫，能夠?qū)ΜF(xiàn)金進行資金管理，通過資金管理模式能夠?qū)ν馊谫Y有效控制在合理范圍內(nèi)。通過資金管理能夠提高企業(yè)的經(jīng)濟管理效率，在企業(yè)資金結(jié)算業(yè)務較多的情況下予以廣泛應用，能夠促使企業(yè)集團與商業(yè)銀行間進行密切的交往協(xié)作。企業(yè)圍繞賬戶余額進行集中開展應用，現(xiàn)代化技術(shù)加強實時監(jiān)督與控制，能夠有針對性的掌控各區(qū)域子公司的資金應用情況，切實提高資金的管理效率，進一步強化并且滿足企業(yè)集團的財務管理以及資金管理多樣需求。

通過加強企業(yè)各單位金融業(yè)務的有效整合，能夠進一步保障企業(yè)資金的流動性，切實提高資金管理的運行效率。所以企業(yè)集團應當構(gòu)建健全的授權(quán)體系，進一步明確子公司以及集團總部的資金管理權(quán)限與范圍，可以將重大的資金項目決策權(quán)放置在集團總部，能夠有效的遏制財務風險。母公司進行資金集中管理過程中，也應當賦予子公司一定的資金管理權(quán)限，能夠加強資金科學合理配置與建設(shè)。

（二）加強科學技術(shù)應用，構(gòu)建管理信息系統(tǒng)

企業(yè)集團應當有效應用現(xiàn)代化科學技術(shù)，進一步滿足資金管理的實際需求，構(gòu)建資金管理信息系統(tǒng)應用，互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)與ERP系統(tǒng)進一步強化企業(yè)集團內(nèi)部效率以及溝通。通過優(yōu)化調(diào)整經(jīng)營過程中存在的信息流與資金流情況進行實時的監(jiān)督和控制，能夠?qū)崿F(xiàn)企業(yè)集團資金與資源的高效應用。

（三）加大投資管理力度，進行融資集中管理

企業(yè)集團在籌資資金時必須要調(diào)整資本結(jié)構(gòu)，根據(jù)資金管理的具體情況制定出長期的發(fā)展規(guī)劃，科學合理的調(diào)配，各成員以及總部籌資模式以及籌資方法。開展籌資工資之前，必須應用好集團內(nèi)部的閑余資金，采用多元方式進行資金補貼。通過資金籌集能夠進一步實現(xiàn)資本結(jié)構(gòu)的優(yōu)化，同時要考慮好金融市場的資金供求情況，能夠確保股權(quán)資金與長短期資金的比例一致性與協(xié)調(diào)性。企業(yè)進行資金管理過程中應當充分重視風險防范工作，在資金集中統(tǒng)籌管理時，應當進一步強化業(yè)務風險管理，通過采用投資集中管理模式，能夠?qū)崿F(xiàn)母公司對外擔保以及融資權(quán)限，能夠明確成員公司的融資與擔保權(quán)限，有助于優(yōu)化集團的資本結(jié)構(gòu)，進一步為融資的順利開展打下夯實的基礎(chǔ)。進行科學統(tǒng)一的融資管理，有助于提高企業(yè)集團的經(jīng)濟效益，并且嚴格控制對外擔保權(quán)與融資權(quán)，能夠?qū)崿F(xiàn)對外銀行信貸以及股權(quán)融資等各項活動。

（四）有效應用多元融資方式，拓寬融資渠道

企業(yè)集團要想在激烈的市場競爭中占據(jù)主導地位，就必須穩(wěn)步提升資金管理效率，能夠有效抓住融資渠道，在資金沉淀過程中有效的培育集團內(nèi)部資本市場。在傳統(tǒng)的資金管理過程中，企業(yè)集團通常會選用傳統(tǒng)的銀行貸款與票據(jù)等融資方式，當前的融資環(huán)境以及融資手段，無法滿足企業(yè)的實際需求，采用多元化的融資方式，能夠進一步保障企業(yè)集團資金的安全可靠。企業(yè)集團在融資過程中可以包括銀行貸款也可以進行內(nèi)部融資，或者是供應商與客戶集團的上下游融資方式，通過股權(quán)融資以及債券融資等等，進一步拓寬企業(yè)的融資渠道，增強融資能力。根據(jù)當前大型集團的融資方式能夠看出，由傳統(tǒng)的銀行投資方式逐步進行直接投資，例如應用短融與中期票據(jù)、公司債券以及資產(chǎn)支持債券等多元化的融資工具，能夠加強傳統(tǒng)融資，向多元化融資方向不斷發(fā)展，進一步拓寬融資渠道的同時，合理的控制融資成本。

四、結(jié)語

綜上所述，我們能夠看出加強企業(yè)集團資金管理建設(shè)是企業(yè)的發(fā)展趨勢，有助于提高企業(yè)的經(jīng)濟效益，為企業(yè)資金管理營造良好的工作氛圍，這也成為了企業(yè)集團穩(wěn)健發(fā)展的重要推動力。所以必須要進一步加強信息化建設(shè)應用，現(xiàn)代科學技術(shù)科學合理的控制集團資金，制定多元化的融資方案，有效拓寬融資渠道，能夠為企業(yè)發(fā)展注入新的生機與活力。采用科學合理的資金管理方法，才能夠進一步滿足企業(yè)集團的多元發(fā)展趨勢，進一步促進企業(yè)集團的高效運轉(zhuǎn)。（作者單位：陜西惠森實業(yè)集團管理有限公司）