經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題及對(duì)策研究

梁傳順

【摘 要】 隨著我們經(jīng)濟(jì)高速發(fā)展之后，目前我國(guó)經(jīng)濟(jì)進(jìn)入了新常態(tài)，當(dāng)今企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)越來(lái)越激烈，市場(chǎng)形勢(shì)越來(lái)越嚴(yán)峻，因而企業(yè)財(cái)務(wù)管理工作面臨了更多挑戰(zhàn)，必須要加強(qiáng)高效管理才能夠確保企業(yè)有著足夠的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。資金是企業(yè)的血液，因此，企業(yè)管理過(guò)程中要以資金管理作為中心進(jìn)行內(nèi)部控制、成本管理等共存的信息化管理，將財(cái)務(wù)管理和產(chǎn)品業(yè)務(wù)充分結(jié)合進(jìn)而確保企業(yè)能夠可持續(xù)性發(fā)展。本文首先介紹了經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)資金管理的意義，在對(duì)資金管理中存在問(wèn)題分析的基礎(chǔ)上提出了相應(yīng)的對(duì)策，希望對(duì)提高企業(yè)的資金管理水平和使用效率有所幫助。

【關(guān)鍵詞】 企業(yè) 資金 問(wèn)題 對(duì)策

在企業(yè)的實(shí)際生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，各方面都與資金密切相關(guān)。無(wú)論企業(yè)發(fā)展到什么程度，都離不開(kāi)資金的支持。即使企業(yè)已經(jīng)制定了有效的經(jīng)營(yíng)管理計(jì)劃，一旦脫離了資金的支持，也只是紙上談兵，軟弱無(wú)力。因此，為了保證企業(yè)能夠在正常的環(huán)境中經(jīng)營(yíng)下去，保持正常的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，有必要用資金維持企業(yè)的發(fā)展?fàn)顩r，這也是擴(kuò)大企業(yè)發(fā)展規(guī)模的重要?jiǎng)恿驮?。企業(yè)要想顯著提升資金管理水平，就要注意加強(qiáng)企業(yè)內(nèi)部各部門的合作，統(tǒng)籌安排資金做好管理。

一、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下現(xiàn)代企業(yè)資金管理的意義

以及重要性分析經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，現(xiàn)代企業(yè)開(kāi)展資金管理具有十分重要的意義。具體體現(xiàn)在：

1、資金管理的現(xiàn)實(shí)意義

企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理的全過(guò)程。它是現(xiàn)代企業(yè)中具有較強(qiáng)實(shí)用性和實(shí)施性的管理活動(dòng)。主要包括資金流向、資金使用總量和使用趨勢(shì)，包括多個(gè)環(huán)節(jié)和內(nèi)容。加強(qiáng)企業(yè)資金管理，可以更好地運(yùn)用資金，促進(jìn)企業(yè)自身經(jīng)濟(jì)效益的顯著提高。并且做好資金管理會(huì)使社會(huì)效益也將得到改善。

2、開(kāi)展資金管理的重要性分析

現(xiàn)代企業(yè)要想獲得高利潤(rùn)，就必須加強(qiáng)資金管理，促進(jìn)企業(yè)資金利用率的顯著提高。主要促進(jìn)企業(yè)進(jìn)一步調(diào)整融資規(guī)模，改善企業(yè)資本結(jié)構(gòu)，降低企業(yè)資金成本，優(yōu)化調(diào)整企業(yè)資金使用效率，提高企業(yè)資金利用率。確保企業(yè)有序開(kāi)展監(jiān)督保障工作，有效防范企業(yè)資金使用中的各種風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)資金集中管理，確保監(jiān)管工作順利有效地進(jìn)行。企業(yè)應(yīng)根據(jù)企業(yè)的具體發(fā)展?fàn)顩r，優(yōu)化資金配置，提高企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益水平。

二、經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理中存在的問(wèn)題分析

企業(yè)資金管理過(guò)程中經(jīng)常會(huì)遇到一些問(wèn)題，這會(huì)導(dǎo)致企業(yè)的資金管理過(guò)程難以起到應(yīng)有的作用。經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下，企業(yè)資金管理中存在著諸多方面突出性的問(wèn)題，具體包括如下幾個(gè)方面的內(nèi)容：

1、資金管理意識(shí)薄弱，未構(gòu)建完善的管理機(jī)制

對(duì)于我國(guó)大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，在資金管理的實(shí)際過(guò)程中，領(lǐng)導(dǎo)層還沒(méi)有形成明確的資本管理概念。缺乏科學(xué)的規(guī)劃和配置，在財(cái)務(wù)管理過(guò)程中缺乏相應(yīng)的決策。有些企業(yè)沒(méi)有對(duì)產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)進(jìn)行合理的監(jiān)測(cè)和評(píng)價(jià)，投入了大量的產(chǎn)品，造成了各種風(fēng)險(xiǎn)。盡管目前我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展較快，但我國(guó)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚，許多企業(yè)深受計(jì)劃經(jīng)濟(jì)的影響，資金管理機(jī)制尚未建立和完善。此外，還沒(méi)有建立完善的管理機(jī)制。管理者沒(méi)有確切的分工，很難履行職責(zé)，企業(yè)也很難進(jìn)行有效的監(jiān)督和資金管理控制。由于資金管理缺乏規(guī)范性，企業(yè)的資金管理也未能達(dá)到預(yù)期的效果。企業(yè)相關(guān)人員的積極性也較低，企業(yè)的資金風(fēng)險(xiǎn)也相應(yīng)增加。雖然一些企業(yè)已經(jīng)構(gòu)建了資金管理模式，然而，這些模式不能適應(yīng)企業(yè)自身的發(fā)展。一些企業(yè)及其成員過(guò)于依賴資金管理?；蚱髽I(yè)配套措施設(shè)置不合理、不規(guī)范，對(duì)資金周轉(zhuǎn)率有較大影響，也嚴(yán)重制約了企業(yè)應(yīng)對(duì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的適應(yīng)能力。

2、融資渠道尚需拓寬

對(duì)大多數(shù)企業(yè)來(lái)說(shuō)，融資渠道相對(duì)單一，大部分是銀行貸款。雖然一些大型發(fā)達(dá)企業(yè)通過(guò)證券、股票和社會(huì)融資等方式籌集資金，但籌集規(guī)模太小，不能保證企業(yè)資金在一定周期內(nèi)運(yùn)行。單一的融資方式會(huì)使企業(yè)在較短的時(shí)間內(nèi)花費(fèi)較高的成本，對(duì)企業(yè)的發(fā)展影響較大，嚴(yán)重時(shí)可能導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。

3、企業(yè)資金管理手段十分滯后

隨著整個(gè)社會(huì)處于一個(gè)向前漸進(jìn)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，企業(yè)的發(fā)展勢(shì)頭也呈現(xiàn)出越來(lái)越好的態(tài)勢(shì)，大多數(shù)企業(yè)已經(jīng)發(fā)展到集團(tuán)化甚至更大的規(guī)模。隨著當(dāng)今社會(huì)的快速發(fā)展和進(jìn)步，我國(guó)大多數(shù)企業(yè)都需要與時(shí)俱進(jìn)。如果他們?nèi)匀灰揽亢?jiǎn)單的資金管理方式，將會(huì)有許多缺點(diǎn)和不足。由于以往基金管理方法不多，受多種因素的影響和制約，不能滿足現(xiàn)代企業(yè)投資的基本需要，出現(xiàn)了許多問(wèn)題，特別是在下屬企業(yè)的績(jī)效方面。正是因?yàn)檫@些企業(yè)之間沒(méi)有非常合理的資金管理制度，使得企業(yè)資金管理難以實(shí)施。例如，在實(shí)際過(guò)程中，企業(yè)往往發(fā)現(xiàn)資本和收益現(xiàn)金都很難達(dá)到相應(yīng)的目的，導(dǎo)致大多數(shù)企業(yè)在資本的實(shí)際運(yùn)營(yíng)過(guò)程中流動(dòng)速度減慢，資本監(jiān)管不到位。此時(shí)，企業(yè)要向銀行及相關(guān)金融機(jī)構(gòu)借款。然而，貸款所產(chǎn)生的高利息也增加了企業(yè)從無(wú)形中獲得的難度。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，要想發(fā)展好，就要注意加強(qiáng)資金管理工作。企業(yè)一旦發(fā)現(xiàn)符合自身發(fā)展規(guī)律，就應(yīng)積極采取有效措施，加強(qiáng)資金管理，對(duì)整個(gè)企業(yè)的發(fā)展具有十分重要的現(xiàn)實(shí)價(jià)值。

三、經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下優(yōu)化企業(yè)資金管理的具體對(duì)策

針對(duì)企業(yè)資金管理過(guò)程中遇到的問(wèn)題，如果采取針對(duì)性的對(duì)策進(jìn)行解決，可以起到事半功倍的效果。

1、提高資金管理意識(shí)，并強(qiáng)化資金管理制度體系不斷地完善

對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，要加強(qiáng)資金管理意識(shí)，合理規(guī)劃資金使用，加強(qiáng)資金的統(tǒng)一管理，為企業(yè)管理者獲取更有用的發(fā)展信息。根據(jù)現(xiàn)金流發(fā)展報(bào)告，科學(xué)規(guī)范地規(guī)劃現(xiàn)金流量計(jì)劃，控制現(xiàn)金流量，提高企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平。企業(yè)應(yīng)根據(jù)中國(guó)經(jīng)濟(jì)法律法規(guī)和集體行業(yè)規(guī)范，根據(jù)自身發(fā)展?fàn)顩r，不斷制定和完善資本管理制度，不斷擴(kuò)大資本管理的范圍，進(jìn)一步挖掘資本風(fēng)險(xiǎn)，并采取相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)防范和控制措施。采取措施，不斷優(yōu)化和調(diào)整企業(yè)資金配置和管理，不斷更新工作。調(diào)整企業(yè)資金管理的形式和內(nèi)容，提高企業(yè)資金管理的效率。

2、擴(kuò)寬企業(yè)融資渠道

對(duì)于任何一個(gè)企業(yè)，都要根據(jù)自身的發(fā)展水平和發(fā)展?fàn)顩r，不斷加強(qiáng)融資渠道的拓寬，扭轉(zhuǎn)融資困難的現(xiàn)狀，以有效的速度加強(qiáng)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)。企業(yè)可以與多家企業(yè)聯(lián)合，不斷優(yōu)化金融市場(chǎng)，積極探索新的融資環(huán)境和融資氛圍，加強(qiáng)社會(huì)融資。目前，隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)要想快速發(fā)展，就必須集中資金管理。通過(guò)資金集中管理，不斷完善資金管理體系，實(shí)現(xiàn)資金效益的最大化和優(yōu)化。推動(dòng)企業(yè)調(diào)整戰(zhàn)略，控制成本，提高信用等級(jí)。優(yōu)化和完善企業(yè)財(cái)務(wù)管理體系。企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與其他企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)的溝通交流，擴(kuò)大股權(quán)交易或員工持股等內(nèi)源性融資方式的實(shí)施，積極尋求與金融機(jī)構(gòu)的充分合作和無(wú)縫對(duì)接。

3、進(jìn)一步規(guī)范企業(yè)資金基礎(chǔ)性管理工作

企業(yè)在整個(gè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)過(guò)程當(dāng)中，主要是采用不同的方法，對(duì)資金進(jìn)行管理，具體而言，

包括如下幾個(gè)方面：（1）財(cái)務(wù)管理工作人員需對(duì)企業(yè)的全部資金存款做好日記的各類項(xiàng)目流水，對(duì)于每日發(fā)生的流動(dòng)資金，應(yīng)該注意對(duì)其進(jìn)行盤點(diǎn)、銀行現(xiàn)金對(duì)賬等方面的工作，以保證企業(yè)資金賬實(shí)相符。（2）企業(yè)的領(lǐng)導(dǎo)層應(yīng)該注意制定相應(yīng)的機(jī)制和體制，來(lái)強(qiáng)化對(duì)每個(gè)部門的資金管理工作加以強(qiáng)化，將資金管理工作效率提高。

四、結(jié)束語(yǔ)

綜上所述，經(jīng)濟(jì)發(fā)展新常態(tài)下企業(yè)資金管理存在很多方面的問(wèn)題，包括：資金管理意識(shí) 薄弱，未構(gòu)建完善的管理機(jī)制;融資渠道尚需拓寬;企業(yè)資金管理手段十分滯后等方面的問(wèn)題，對(duì)企業(yè)資金管理產(chǎn)生了極為不利的影響。對(duì)此，應(yīng)該提出解決問(wèn)題的辦法，改善資金管理現(xiàn)狀，促進(jìn)企業(yè)快速發(fā)展與進(jìn)步。

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