新常態(tài)背景下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的清收處置策略

摘要：隨著我國經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，在新常態(tài)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展環(huán)境中，商業(yè)銀行的運(yùn)作會遇到一定程度的困難，給商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)防范造成影響。本文以經(jīng)濟(jì)新常態(tài)下發(fā)展轉(zhuǎn)型為基礎(chǔ)，對商業(yè)銀行的管理及運(yùn)作水平的優(yōu)化、提供清收處理模式的參考及對策的創(chuàng)新改進(jìn)等進(jìn)行研究，并對新常態(tài)形勢下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的清收處理工作實(shí)際狀況，對清收、處理的方式方法進(jìn)行詳細(xì)的闡述分析。

關(guān)鍵詞：新常態(tài) 商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收策略林志穎

在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)全球化發(fā)展的新形勢下，我國的經(jīng)濟(jì)體系不斷改革，金融領(lǐng)域中存在著貸款增速回穩(wěn)、不良貸款反彈、社會融資方式轉(zhuǎn)變等一系列問題，給商業(yè)銀行的發(fā)展帶來了更嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，在此背景下，對商業(yè)銀行不良資產(chǎn)的清收提供參考模式，為經(jīng)濟(jì)運(yùn)行風(fēng)險(xiǎn)的控制提供途徑，以促進(jìn)管理模式及方法的優(yōu)化，就顯得尤為重要。

基于實(shí)際的資料及凋查結(jié)果，我國的不良資產(chǎn)清收有以下問題：一是不良資產(chǎn)規(guī)模持續(xù)增加，導(dǎo)致商業(yè)銀行的正常經(jīng)營受到一定程度的影響，不良資產(chǎn)的清收及處置的任務(wù)逐漸加重，傳統(tǒng)的不良清收模式已無法滿足實(shí)際需求。二是隨著企業(yè)的不斷發(fā)展，企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)增加，部分企業(yè)的盈利能力相對缺乏，沒有足額的還款能力，導(dǎo)致不良貸款情況發(fā)牛，給銀行的正常運(yùn)營造成危害，也對不良清收工作帶來壓力。三是商業(yè)銀行內(nèi)部管制的缺乏，由于不良資產(chǎn)處理形式問題，導(dǎo)致專業(yè)人才相對缺乏，致使清收處置效率受到影響，對商業(yè)銀行的正常業(yè)務(wù)經(jīng)營發(fā)展帶來影響。四是當(dāng)前商業(yè)銀行的清收工作及訴訟工作與清收處置之間有著較緊密的聯(lián)系，導(dǎo)致現(xiàn)金的清收形式呈現(xiàn)降低的模式[1]。

二、商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收處置對策分析

（一）在以有效資產(chǎn)合理控制的基礎(chǔ)上進(jìn)行重組盤活

當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形式下，不良資產(chǎn)清收的關(guān)鍵性內(nèi)容為有效資產(chǎn)的控制，其中有效資產(chǎn)包括有形資產(chǎn)及無形資產(chǎn)的形式，之后將有效資產(chǎn)完全掌握，才能在談判中保持客觀理性的態(tài)度及開放自由的心態(tài)，以充分的話語權(quán)及控制權(quán)為基礎(chǔ)進(jìn)行談判，獲得資本運(yùn)作超額收益的可能，取得重組、抵債、轉(zhuǎn)債的權(quán)利，為金融產(chǎn)品服務(wù)規(guī)模的擴(kuò)大奠定基礎(chǔ)。在進(jìn)行有效資產(chǎn)控制時(shí)，應(yīng)該通過傳統(tǒng)資產(chǎn)現(xiàn)金清收的方式減少訴訟措施的使用，防止無法得到現(xiàn)金的網(wǎng)境發(fā)牛，避免給企業(yè)帶來風(fēng)險(xiǎn)造成企業(yè)的倒閉，導(dǎo)致貸款無法收回，從而造成更加嚴(yán)重的影響。在完成有效資產(chǎn)掌握的確定保證時(shí)，通過合理的法律方式對后續(xù)的執(zhí)行情況進(jìn)行跟蹤處理，防止案件拖的時(shí)間過久造成損失的擴(kuò)大化。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)形勢下，通過將不良資產(chǎn)重組，完成不良貸款的突出顯示，以抵押物追加、借款更換的形式，為企業(yè)的還款、展期、減免等問題減輕負(fù)擔(dān)，給企業(yè)創(chuàng)造良好的發(fā)展機(jī)會。不良貸款的處置應(yīng)該防止短期行為的發(fā)牛，通過長期目標(biāo)觀念的樹立，確定日標(biāo)與眼前利益的符合，防止急功近利的情況發(fā)生，避免風(fēng)險(xiǎn)被掩蓋，應(yīng)該形成對事實(shí)情況的尊重[2]。

（二）運(yùn)用抵債轉(zhuǎn)債的方式進(jìn)行資產(chǎn)的控制處置

通過抵債、轉(zhuǎn)債于段優(yōu)勢作用的發(fā)揮，完成時(shí)間空間內(nèi)容的交換，防止出現(xiàn)較大程度的不動(dòng)產(chǎn)、股權(quán)的更置。通過多種評估拍賣的形式，完成公允價(jià)值的辦理及協(xié)議強(qiáng)制抵押，待房地產(chǎn)及股權(quán)交易后續(xù)回暖后，在進(jìn)行溢價(jià)的形式售出，實(shí)現(xiàn)時(shí)間、空間更換的效果。通過債權(quán)的抵壓，完成整體市場的轉(zhuǎn)債過程，通過對不良資產(chǎn)形式的盤活獲得相關(guān)的收益。進(jìn)行抵債時(shí)，主要包括以股抵債及以物抵債的形式，在進(jìn)行抵債時(shí)，通過股票公司的合理選擇，以仲裁抵債的形式來進(jìn)行股權(quán)的控制，在完成資本市場的預(yù)價(jià)位上升后進(jìn)行股權(quán)變現(xiàn)，完成貸款的回收以及利潤的獲取[3]，這種形式在進(jìn)行易物抵債方面，通過良性客戶的選擇，以仲裁抵債的方式進(jìn)行優(yōu)質(zhì)債權(quán)的抵押，從而獲得更高的整合及利用價(jià)值，通過上市公司股權(quán)的置換，完成股權(quán)溢價(jià)的超額收益退出。在進(jìn)行資產(chǎn)處置時(shí)，應(yīng)該對資產(chǎn)處理的潛力進(jìn)行保證，確保短時(shí)間無變現(xiàn)受損的可能，同時(shí)應(yīng)該對抵債的價(jià)格進(jìn)行合理的評估，防止出現(xiàn)銀行債務(wù)逃費(fèi)的情況發(fā)生，完成抵債資產(chǎn)未來溢價(jià)空間的保證，通過合理的于段進(jìn)行超額利潤的獲取，轉(zhuǎn)債是通過不良貸款債權(quán)的轉(zhuǎn)換完成客戶債權(quán)下對不良貸款的回收。通過不良債權(quán)的轉(zhuǎn)換，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的還債過程模式更換，企業(yè)中有不良資產(chǎn)可轉(zhuǎn)債資源的應(yīng)該通過協(xié)議的方式完成債權(quán)的轉(zhuǎn)換，一、新常態(tài)下我國商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收處置當(dāng)債權(quán)到期之后，通過發(fā)行者的債權(quán)轉(zhuǎn)股變現(xiàn)的方式退出。在完成不良債權(quán)轉(zhuǎn)換后，通過債權(quán)的交換進(jìn)行資源的更替，將不良的銀行資產(chǎn)的協(xié)議進(jìn)行可交換債權(quán)的轉(zhuǎn)換，當(dāng)債權(quán)到期之后對發(fā)行者進(jìn)行清償處理，實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)股變現(xiàn)完成。通過將不良資產(chǎn)進(jìn)行轉(zhuǎn)股處理，可以完成表外債權(quán)投資向表內(nèi)不良債權(quán)投資的轉(zhuǎn)換，表外債權(quán)是指通過分紅必派息的形式完成利息的清償，在本金清償原則的基礎(chǔ)上，形成永續(xù)債，在此前提下進(jìn)行利息與分紅的相關(guān)處理，保證利息獲得的基礎(chǔ)上完成債務(wù)的盡快歸還，從而實(shí)現(xiàn)銀行募集資金完成后，債務(wù)人的退出。

（三）根據(jù)市場條件進(jìn)行投行化的創(chuàng)新

在進(jìn)行不良資產(chǎn)的清收工作中，應(yīng)該通過多種舉措對不良資產(chǎn)進(jìn)行清收。通過企業(yè)多種形式的發(fā)展，完成技術(shù)改制中的并購、重組，根據(jù)資本的市場平臺，實(shí)現(xiàn)不良資產(chǎn)發(fā)展處置新的途徑。在進(jìn)行不良資產(chǎn)證券化處置時(shí)，應(yīng)該與多方進(jìn)行相關(guān)活動(dòng)展開，根據(jù)不良資產(chǎn)的特點(diǎn)納入未來資金穩(wěn)定流動(dòng)的考量之中，通過信用增級的形式進(jìn)行項(xiàng)日的設(shè)立，同時(shí)通過承銷商公開發(fā)售、私募等形式進(jìn)行證券的發(fā)行，將流動(dòng)能力不強(qiáng)的資產(chǎn)形式向可出售的流通性較強(qiáng)的證券形式發(fā)展。有關(guān)的監(jiān)管部門進(jìn)行不良資產(chǎn)公募時(shí)，應(yīng)該注意對于不良資產(chǎn)的限制，通過優(yōu)化的手段進(jìn)行股權(quán)資產(chǎn)的運(yùn)作，從而形成市場資產(chǎn)的增值，提升資產(chǎn)的利用程度。股權(quán)運(yùn)作是通過低買高賣的形式完成活動(dòng)的指引，在一些不良資產(chǎn)中有礦產(chǎn)資源的存在，當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)形式下，現(xiàn)金流及融資能力較差，無完全的價(jià)值形式，根據(jù)市場的情況，對資源的項(xiàng)日及抵質(zhì)押物的價(jià)值進(jìn)行重新評估，以對垃圾完全利用的態(tài)度進(jìn)行價(jià)值的挖掘，重視資源項(xiàng)日的良性運(yùn)作模式，通過資源投資的方式實(shí)現(xiàn)專業(yè)水平下的企業(yè)資源重組上市。通過優(yōu)化的運(yùn)作模式完成不良資產(chǎn)價(jià)值的提升，通過多方重組并購資產(chǎn)處理途徑的探索，完成不良資產(chǎn)的優(yōu)化配置，將股權(quán)的力度加大，實(shí)現(xiàn)最高的不良資產(chǎn)處置價(jià)值。

在當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)常態(tài)發(fā)展形勢下，如果要進(jìn)行不良資產(chǎn)的清收優(yōu)化，需要對傳統(tǒng)的管理模式進(jìn)行優(yōu)化改革，實(shí)現(xiàn)方式方法的創(chuàng)新，通過多種清收處置方法，提升整體的T作質(zhì)量與效率。首先，通過傳統(tǒng)清收的形式，改變傳統(tǒng)處置T作中對不良資產(chǎn)的清收形式，常見的清收方式包括訴訟追債、催收、債務(wù)重組等方式，其次，在傳統(tǒng)的清收方式的基礎(chǔ)上，進(jìn)行創(chuàng)新性清收工作運(yùn)用，實(shí)現(xiàn)商業(yè)銀行與現(xiàn)實(shí)發(fā)展相結(jié)合的發(fā)展形勢，通過債轉(zhuǎn)股的方式，改變不良資產(chǎn)的回收過程，在進(jìn)行不良資產(chǎn)回收時(shí)，需要通過一定的方式對出資人的職責(zé)及機(jī)構(gòu)審查進(jìn)行轉(zhuǎn)換批準(zhǔn)，以意愿方的意志為基準(zhǔn)，進(jìn)行程序監(jiān)督的嚴(yán)格執(zhí)行，通過商業(yè)銀行的兼收并購，進(jìn)行不良資產(chǎn)的證券化處理，完成不良資產(chǎn)的回收變現(xiàn)，對不良資產(chǎn)形成推動(dòng)發(fā)展的優(yōu)勢。通過商業(yè)銀行與實(shí)際發(fā)展相結(jié)合的形式，完成“債轉(zhuǎn)股”的轉(zhuǎn)換，將不良資產(chǎn)進(jìn)行變現(xiàn)處理，在此過程中，應(yīng)該根據(jù)實(shí)際出資人的職責(zé)進(jìn)行審查標(biāo)準(zhǔn)的批準(zhǔn)，完成法定程序要求，通過不良資產(chǎn)的變現(xiàn)回收，促進(jìn)不良資產(chǎn)清收處置的優(yōu)化。

三、總結(jié)

當(dāng)前在新常態(tài)形勢下，經(jīng)濟(jì)呈現(xiàn)增速回落的態(tài)勢，對銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量帶來較大的壓力，不良資產(chǎn)的增長形勢仍然在持續(xù)，資產(chǎn)質(zhì)量防控形勢依然嚴(yán)峻，且不良貸款旱現(xiàn)新的特征形式，傳統(tǒng)的不良資產(chǎn)的清收方式有較大的局限性，商業(yè)銀行應(yīng)該根據(jù)資產(chǎn)清收的相關(guān)策略，順應(yīng)時(shí)代的發(fā)展需求，通過對有效資產(chǎn)的重組盤活，強(qiáng)化抵債轉(zhuǎn)債的工作的力度，以時(shí)間交換空間，通過市場化的運(yùn)作、投行的形式進(jìn)行手段的創(chuàng)新，推動(dòng)不良資產(chǎn)的清收處置向新的水平提升，保證資產(chǎn)質(zhì)量管理的優(yōu)化。

參考文獻(xiàn)：

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[3]郭代 趙文超 劉力.新常態(tài)背景下商業(yè)銀行不良資產(chǎn)清收處置策略探析[J]農(nóng)村金融研究，2015（ 09）