北京地區(qū)民營科技企業(yè)集團化發(fā)展治理結(jié)構(gòu)研究

劉 琨 郭蘭英

根據(jù)我國科技創(chuàng)新驅(qū)動經(jīng)濟發(fā)展戰(zhàn)略布局，北京是我國的科技創(chuàng)新中心，將大力發(fā)揮其科技人員積聚、科研能力強、科技成果研發(fā)與轉(zhuǎn)化的體制機制比較健全的顯著優(yōu)勢，主要發(fā)展信息傳輸、軟件和信息技術(shù)業(yè)，計算機、通信和其他電子設(shè)備制造業(yè)，科學研究和技術(shù)服務業(yè)等領(lǐng)域。北京地區(qū)的民營科技企業(yè)發(fā)展早、規(guī)模大、整體實力強，在2018 年北京工商聯(lián)發(fā)布的民營企業(yè)百強中，近60%的企業(yè)屬于軟件和信息技術(shù)服務業(yè)，近40%的企業(yè)實行多元化經(jīng)營，23%的企業(yè)為集團有限公司或集團股份有限公司。民營科技企業(yè)實行集團化發(fā)展，有利于集團內(nèi)部企業(yè)明確戰(zhàn)略方向、優(yōu)化業(yè)務組合，建立資源共享機制，防范集團企業(yè)整體的運營風險，培育集團核心競爭力。但如何保障或促進企業(yè)持續(xù)健康穩(wěn)步地發(fā)展，需要有關(guān)理論的指導、國家政策的扶持、對新技術(shù)的不斷研發(fā)、市場的不斷拓寬和企業(yè)不斷地分析總結(jié)經(jīng)驗教訓。本文從企業(yè)治理結(jié)構(gòu)視角對民營企業(yè)的集團化發(fā)展做些探討。

一、集團化發(fā)展中民營科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)現(xiàn)存的問題

1.內(nèi)部產(chǎn)權(quán)界定不盡明晰。企業(yè)集團是以資本為主要聯(lián)結(jié)紐帶，由母公司、子公司、參股公司及其他成員企業(yè)或機構(gòu)共同組成，以集團章程為共同行為規(guī)范，具有較大規(guī)模的企業(yè)法人聯(lián)合體。從北京民營科技企業(yè)發(fā)展的歷史看，許多民營科技企業(yè)成立初期，多為集體經(jīng)濟、股份制經(jīng)濟，有限公司、合伙企業(yè)或由科研院所、大專院校創(chuàng)辦的實行國有民營的科技企業(yè)，在集團化發(fā)展的過程中，存在體制機制不能很好適應集團發(fā)展的一些問題。譬如企業(yè)產(chǎn)權(quán)不明晰、所有權(quán)缺位、對經(jīng)營管理者和技術(shù)人才的激勵不到位，對民營科技企業(yè)更快更好的發(fā)展不能產(chǎn)生積極的影響，甚至成為制約企業(yè)進一步發(fā)展的瓶頸。因此，明晰企業(yè)產(chǎn)權(quán)，處理好各企業(yè)所有者權(quán)益和經(jīng)營者權(quán)益的關(guān)系，是民營科技企業(yè)能夠持續(xù)健康發(fā)展的基本條件。

2.對企業(yè)監(jiān)管力度不夠。民營科技企業(yè)由于其從事的是高新技術(shù)研發(fā)業(yè)務，具有高精尖難的特性。在企業(yè)治理結(jié)構(gòu)方面，有的管理當局過分倚重技術(shù)，對市場開拓、維護或需求，對資金的預算、籌措與使用，對技術(shù)的成本、價格與市場價值不能科學測算，使得企業(yè)經(jīng)營管理水平和經(jīng)濟效益不能達到應有的高度，甚至不能達到投資人滿意的程度。更嚴重的是這些企業(yè)的管理層在決策中往往具有絕對的控制權(quán)和影響力，對來自企業(yè)監(jiān)事會、內(nèi)部審計機構(gòu)和相關(guān)中層基層部門的意見，重視不夠，使得企業(yè)對高層管理者應有的監(jiān)督和制約形同虛設(shè)，難以有效發(fā)揮作用，從而不利于防范企業(yè)的經(jīng)營決策風險。

3. 集團的管理體制問題?，F(xiàn)代企業(yè)集團實行多元化經(jīng)營，經(jīng)營模式主要有四種：其一是為了充分利用生產(chǎn)條件，生產(chǎn)與原產(chǎn)品用途不同的新產(chǎn)品；其二是為了充分利用客戶資源，滿足客戶的新需求而生產(chǎn)新產(chǎn)品；其三是為了防范生產(chǎn)過程所需的原材料、零配件供應發(fā)生風險，產(chǎn)品銷售渠道和客戶出現(xiàn)流失，而在與企業(yè)核心業(yè)務有關(guān)的整個產(chǎn)業(yè)鏈上進行布局，不斷向上游領(lǐng)域發(fā)展和向下游領(lǐng)域深入；其四是實行多角化經(jīng)營，向與原產(chǎn)品、技術(shù)、市場無關(guān)的經(jīng)營范圍擴展，在做強做優(yōu)基本業(yè)務的同時，充分發(fā)揮其資金、管理、品牌、信用、市場資源等方面的優(yōu)勢，積極向新型的或其他盈利更高的行業(yè)發(fā)展，既可以降低自身所從事行業(yè)的經(jīng)營風險，又可以從其他成長性高和營利性高的行業(yè)獲得經(jīng)營收益。但隨著集團化規(guī)模的擴大和結(jié)構(gòu)的復雜，對不同業(yè)務之間的協(xié)調(diào)、資源的合理配置、融資方式、投資決策、績效評價、利益分配、集團利益與個體利益的協(xié)調(diào)等諸多問題，不能從戰(zhàn)略高度進行制度與流程的科學設(shè)計、認真執(zhí)行與嚴格監(jiān)控，就會出現(xiàn)企業(yè)大而不強、反受其害的問題。

二、集團化發(fā)展中民營科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)的完善

1.明晰企業(yè)的經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)。在民營科技企業(yè)集團化發(fā)展的進程中，一方面要符合企業(yè)集團登記管理的相關(guān)法律規(guī)定，另一方面要根據(jù)集團章程的具體規(guī)定，合理地進行股權(quán)設(shè)置與分配，明確劃分集團核心企業(yè)與各成員企業(yè)的所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)，在集團企業(yè)內(nèi)部做到各企業(yè)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)清晰、經(jīng)營權(quán)限自主、平等、互利、合作，利潤分配政策合法合規(guī)。民營科技企業(yè)的技術(shù)研發(fā)人員是決定企業(yè)生存和發(fā)展最重要的元素，是第一生產(chǎn)力，應充分發(fā)揮好科技人員的能動性，建立相應的報酬激勵制度，獎勵核心科技人員以相應的股權(quán)，使科技人員不僅獲得短期的勞動報酬權(quán)，更要獲得公司長期的所有權(quán)，體現(xiàn)其用技術(shù)成就企業(yè)的市場價值，這也是民營科技企業(yè)治理結(jié)構(gòu)應有的一種特色，有利于企業(yè)的正確決策和科技進步。

2.發(fā)揮監(jiān)事會的作用。為了保障企業(yè)的正常運營和不斷發(fā)展，就必須充分發(fā)揮監(jiān)事會的監(jiān)督約束作用。監(jiān)事會成員由股東代表和企業(yè)內(nèi)部職工組成，代表股東權(quán)益，對董事會、總經(jīng)理和其他高級管理人員的決議事項提出質(zhì)詢或者建議，對企業(yè)披露的信息是否真實、準確、完整進行監(jiān)督，促使董事會認真執(zhí)行公司的經(jīng)營業(yè)務，正確地決策，以保障公司健康有序地發(fā)展。西方國家的研究和實踐均表明，現(xiàn)代企業(yè)在加強董事會權(quán)力的同時，也應當同步地強化企業(yè)內(nèi)部的監(jiān)督權(quán)力以及監(jiān)督機制的運行，以預防董事會及經(jīng)營管理人員實施與企業(yè)所有者利益有沖突的行為。

3.優(yōu)化集團管理模式，釋放各企業(yè)經(jīng)營活力?，F(xiàn)階段北京地區(qū)的民營企業(yè)集團，主要集中在農(nóng)業(yè)、建筑業(yè)和批發(fā)零售業(yè)，在更具發(fā)展?jié)摿Φ挠嬎銠C、互聯(lián)網(wǎng)、人工智能、信息科學、能源、基礎(chǔ)材料、生物醫(yī)學與人類健康等領(lǐng)域，尚未得到大力發(fā)展。2019 年初，國務院發(fā)布了《關(guān)于加強金融服務民營企業(yè)的若干意見》，再次重申了我國基本經(jīng)濟制度，“毫不動搖地鞏固和發(fā)展公有制經(jīng)濟，毫不動搖地鼓勵、支持、引導非公有制經(jīng)濟發(fā)展，平等對待各類所有制企業(yè)，增強微觀主體活力”，各地方政府緊跟著出臺了大量推動民營經(jīng)濟發(fā)展的具體政策，各行業(yè)主管部門也出臺了在本行業(yè)支持民營經(jīng)濟發(fā)展的具體意見。在民營企業(yè)內(nèi)部應不斷探索適用本企業(yè)健康發(fā)展的管理模式，在集團化發(fā)展的共同目標下，由集團企業(yè)協(xié)同運作，將主體利益與集團利益有機銜接，實現(xiàn)資源效用的最大化。具體措施，一是優(yōu)化業(yè)務結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)集團企業(yè)經(jīng)營業(yè)務整體的合理對接或豐富與補充，降低企業(yè)自身的經(jīng)營風險和市場化風險；二是優(yōu)化資源的合理配置，既要發(fā)揮核心企業(yè)或母公司的主導作用，又要引導成員企業(yè)不斷自主創(chuàng)新，發(fā)揮自身的特殊作用，創(chuàng)立每個企業(yè)應有的品牌價值，共同孕育集團企業(yè)的優(yōu)秀文化，為集團企業(yè)的長盛發(fā)展奠定基礎(chǔ)；三是做好集團企業(yè)的資金管理，在融資方式、投資決策、績效評價和利益分配等各方面，處理好企業(yè)與各方面利益相關(guān)者的關(guān)系，實現(xiàn)共贏，處理好短期利益與長遠發(fā)展目標的關(guān)系，實現(xiàn)企業(yè)健康有序的發(fā)展。