淺析石油工程全壽命期一體化全景式造價管理

張敬晨

（中國華油集團有限公司，北京 100724）

0 引言

工程造價，從市場交易的角度來理解，是指為建成一項工程，預計或?qū)嶋H在各種交易活動中所形成的工程市場交易價格；從投資者（業(yè)主）的角度分析，它是工程項目按構(gòu)思設計的規(guī)模、結(jié)構(gòu)、標準等要求全部建成投入使用后所需的費用，是指預計或?qū)嶋H形成全部固定資產(chǎn)的投資費用[1]。對應于工程造價的兩種含義，工程造價管理有兩種含義，一是指工程市場交易價格管理，二是指工程投資管理。建設工程全壽命期造價是指工程建設期造價和使用期造價之和，它包括工程立項等建設前期、工程選商和工程施工等建設期、工程竣工后使用期及使用期結(jié)束拆除期各個階段的造價。全壽命周期造價管理的核心思想，站在全局的角度，全面統(tǒng)籌考慮項目的建設期造價與使用期造價，使項目全壽命期總造價盡可能最小[2]。石油工業(yè)是我國國民經(jīng)濟的支柱性產(chǎn)業(yè)，經(jīng)營的是一種“高風險”的戰(zhàn)略商品。石油工程具有資金密集，技術(shù)密集，建設周期較長，風險高，對社會環(huán)境影響大等特點，石油工程造價的有效管理是降低石油企業(yè)成本、提高經(jīng)濟效益、環(huán)境效益和社會效益的有效途徑。

本文在分析比較國內(nèi)外全壽命期造價管理模式，吸取全要素和全方位造價管理特點的基礎上，在石油工程、工程造價、價值工程、工程經(jīng)濟等相關(guān)理論支持下，結(jié)合我國石油工程的一些特點和目前造價管理現(xiàn)狀，建立石油工程全壽命期一體化全景式造價管理模式。在石油工程的各個階段（立項決策、設計、招投標、施工、使用等）采取組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟措施和合同措施等對石油工程的各主體（業(yè)主、承包商等）和各客體（油氣集輸?shù)雀魇┕?nèi)容）以及造價構(gòu)成因素和其影響因素（環(huán)境、社會）進行全景式管理。

1 石油工程造價管理的現(xiàn)狀

現(xiàn)階段，我國的石油工程造價管理采用了工程量清單、招投標制，較之以前的概預算制有所提高，造價管理主體在造價意識上也有加強重視，但還未達到國際國內(nèi)的先進水平。在工程的實際運用中，我國部分石油工程造價管理存在著一些弊端，即：長期以來，我國石油行業(yè)受全過程造價管理體制、工程定額體制的影響以及計劃經(jīng)濟影響比較大，造成部分造價管理人員知識單一，組織協(xié)調(diào)能力差；部分決策人員和各造價管理主體（業(yè)主、設計方、承包方等）在造價管理的重視程度上，還有所欠缺；工程造價管理與工程建設有關(guān)的業(yè)主、設計、監(jiān)理、施工、代理、質(zhì)檢等單位（部門）是息息相關(guān)的，而目前部分項目管理主體各自為政[3]，溝通協(xié)調(diào)配合不足，未實現(xiàn)工程造價管理過程中各管理主體的“一體化”造價管理；石油工程造價管理的各類工程系統(tǒng)基礎資料積累也較少；對工程造價管理全壽命階段中的諸如社會、國際國內(nèi)政策經(jīng)濟環(huán)境等影響因素考慮不多，未能實現(xiàn)對工程造價的“全景式”[2]管理；強調(diào)工程的建設階段的成本，而對運營和使用維護成本考慮很少；各階段的造價管理脫節(jié)，未對全生命周期的工程造價進行“一體化”有效控制與管理；只考慮各單位企業(yè)的局部利益，對整個項目、公司、行業(yè)及社會的經(jīng)濟效益和環(huán)境效益考慮較少。

2 石油工程造價管理措施

建設工程造價管理隨著社會經(jīng)濟的發(fā)展、時代的進步、信息化的發(fā)展，管理技術(shù)水平的提高不斷被人們了解、認識、創(chuàng)新。到20世紀80年代，建設項目工程造價管理模式有了很大進步。其中，最有代表性的有英國提出的“全生命周期造價管理”模式；中國推出的“全過程造價管理”模式；美國提出的“全面造價管理”模式。目前，全壽命期造價管理模式在國外也有了比較成熟的研究，我國專家在這方面也有了初步研究成果。在全球化、信息化的影響下，在十九大會議精神指引國企改革的變革新時期，結(jié)合我國石油行業(yè)自身機制，借鑒國外比較成熟的全壽命期造價管理方法，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段石油工程應與市場接軌，以建立和完善全壽命期造價管理模式為主，吸取全要素和全方位造價管理的一些特點，構(gòu)建石油工程 “全壽命期一體化全景式造價管理”模式。石油工程全壽命一體化全景式造價管理是基于全壽命期造價管理、全要素造價管理、全方位造價管理的特點以及我國石油工程的特點，是順應市場的潮流，適應石油工業(yè)改革，適應石油工程發(fā)展的需求。

石油工程全壽命期一體化全景式造價管理是站在整個社會的角度，以全局的觀點，與國內(nèi)外市場接軌，通過一定的技術(shù)手段和方法對建設項目的建設期和使用期各階段造價進行“一體化”管理；對各造價管理主體（業(yè)主、承包商、材料供應商、設計方、監(jiān)理方、咨詢代理等）進行“一體化”管理；對各造價管理客體（造價構(gòu)成要素和影響因素）進行“一體化”管理；對工程管理客體（工程施工的內(nèi)容）進行“一體化”管理；在建設期、使用期對各造價管理主體、各造價管理客體、各工程管理客體進行“全景式”管理。

2.1 管理主體的管理

在石油工程全壽命一體化全景式造價管理中，涉及到的造價管理主體有政府方、業(yè)主、勘探方、設計方、承包方、咨詢代理方、供貨方、使用方以及工程所在地附近居民等。要考慮各個造價管理主體直接和間接對工程造價的影響，在工程壽命期各責任主體要協(xié)調(diào)好各方關(guān)系，各個造價管理主體也要轉(zhuǎn)變意識，一切以項目整體的壽命期造價為中心，權(quán)衡自身利益和其相關(guān)方的利益，權(quán)衡短期利益與長遠利益，使其項目壽命期造價整體最優(yōu)。

2.2 管理客體的管理

在石油工程中，不同的工程項目，其施工內(nèi)容不同。比如石油地面工程主要包括油氣集輸系統(tǒng)工程、油田注入系統(tǒng)工程、油氣地面配套工程等。油氣集輸系統(tǒng)工程中又包涵油井、氣井井場、計量站、油氣集輸工藝流程、轉(zhuǎn)油站、聯(lián)合站、油庫等。油田注入工程包括水源工程、水質(zhì)處理工程、注水站、注水管網(wǎng)、注水井井場、配水間等。油氣地面配套工程包括供水工程、供電工程、排水工程、通信工程等。在造價管理過程中，要對該工程實施相應范圍內(nèi)的所有施工內(nèi)容進行計價并管理，不能重復計算和漏算。同時，還要考慮各工程內(nèi)容之間的影響關(guān)系。

2.3 構(gòu)成要素的管理

石油工程的全壽命期造價具體的構(gòu)成內(nèi)容不一樣，且由于其是用于生產(chǎn)“石油”這種特殊的資源，故對建設階段的具體技術(shù)要求和所用資源也不一樣，但造價組成模塊與其他一般性建筑一樣，也是由建設成本和使用成本構(gòu)成，既包涵經(jīng)濟成本，也包涵環(huán)境成本和社會成本。比如油氣集輸系統(tǒng)工程費用中包括油氣油井、氣井井場、計量站、油氣集輸工藝流程、轉(zhuǎn)油站、聯(lián)合站、油庫等的工程建設費用、工程建設其他費用、預備費及建設其利息等其他變動建設費用，使用期費用以及使用期結(jié)束拆除費用。明確石油工程全壽命期造價所包括的費用項目，在石油工程全壽命期各個階段全面考慮這些要素，各項要素的具體內(nèi)容和范圍，以及他們在費用構(gòu)成體系中的相互關(guān)系，避免一些費用的重復計算以及漏算和錯算。

2.4 影響因素的管理

在工程壽命周期過程中，影響工程造價的因素很多，比如2008年的“5.12”地震事件，BP英國能源巨頭在2010年6月2日的漏油事件和2011年的日本核輻射，2013年11月22日青島化工場區(qū)爆炸事件等，以及近年來發(fā)生的一些安全事故，均直接或間接影響了工程的造價。為了有效的管理工程的壽命周期造價，必須對項目造價的影響因素進行管理。

造價影響因素的管理包括因素分析、預測、采取措施、反饋等一個系統(tǒng)循環(huán)的過程。影響工程全壽命期造價的因素很多，可以歸納為可控因素和非可控因素。可控因素包括技術(shù)因素（決策階段因素考慮不全、漏項，估算計算錯誤；設計漏項，設計應用規(guī)范不當；地質(zhì)條件了解不充分，施工措施可行性欠缺、經(jīng)濟適用性考慮不準確；工藝設計不先進，流程不合理，未考慮操作安全性等；施工工藝落后，施工技術(shù)和方案不合理，施工安全措施不恰當，應用新技術(shù)新方案失敗，未考慮場地情況，未考慮冬雨季措施，工序安排不緊湊；使用階段使用不當，操作不規(guī)范，維修不及時，維修范圍評估不準確等）、組織協(xié)調(diào)（業(yè)主、承包方、設計方、監(jiān)理方、供貨方、咨詢代理、使用方等內(nèi)部的不協(xié)調(diào)以及他們之間各施其政）、合同（招投標不規(guī)范，合同條款漏項，不嚴謹，表達模棱兩可，留有缺口，合同類型選擇不當，承發(fā)包模式選擇不當，變更、索賠管理不力，分解簽證，合同糾紛等）、人員（業(yè)主、承包商、設計人員、監(jiān)理人員、施工人員、維修人員的業(yè)務素質(zhì)不高、綜合能力不強等）、材料設備（材料、設備供貨不及時，設備配件不齊全，質(zhì)量規(guī)格有問題，特殊材料和新材料的使用不當，不合理損耗和浪費，進口設備類型不配套、安裝失誤、選型不當、技術(shù)資料不全等）。非可控因素包括社會與地震、水災、臺風、雷電、瘟疫等自然環(huán)境，法律法規(guī)的變化，戰(zhàn)爭、罷工、禁運等；不明的水文氣象條件，復雜的工程地質(zhì)條件，異常惡劣的氣候條件，文物、古跡、化石等以及工程施工對環(huán)境不可避免的影響等；經(jīng)濟危機，通貨膨脹或緊縮，匯率及利率變化，市場動蕩，價格波動，資金不到位等。

在造價管理中，進行工程全壽命期（建設前期、建設期、使用期和維修改造與拆除期等各階段）造價管理時，應充分考慮各個影響因素，對可控因素進行控制，對非可控因素（社會、環(huán)境）進行分析，剔除不屬于成本系列的因素，對屬于成本系列的因素貨幣化。

2.5 信息的管理

信息是現(xiàn)代社會使用最多、最廣、最頻繁的一個詞，它在人們生活的方方面面都被廣泛使用。尤其是在現(xiàn)代這個知識化，信息化的時代，信息在各個領(lǐng)域顯得尤為重要。在工程造價領(lǐng)域，信息同樣很重要。工程造價信息是指一切與工程造價有關(guān)的消息的組合[4]。它可用于編制投資計劃的參考，用作建設成本分析、編制工程估算的重要依據(jù)，用作編制工程概算和審核工程預算的重要依據(jù)，用作投標報價和技術(shù)經(jīng)濟分析的參考資料，用以分析同類工程造價的變化規(guī)律等。近年來，信息技術(shù)得到了空前發(fā)展，信息技術(shù)的進步方便了人們對信息的采集、整理，提高了工作效率和工作的準確率。互聯(lián)網(wǎng)技術(shù)、通信技術(shù)和網(wǎng)絡技術(shù)在全球的迅速普及推動了造價管理界信息技術(shù)的發(fā)展，造價管理界的業(yè)務對信息技術(shù)的需求也快速擴大。信息技術(shù)的應用已貫穿到工程造價管理的全壽命期。

在造價管理中，由于工程的壽命周期一般比較長，涉及的各造價管理主體和造價客體（造價構(gòu)成因素和影響因素）比較多，在這個信息膨脹的時代，在實際工作和理論研究中，要重視石油地面工程全壽命期一體化全景式造價信息的建設。要對在項目實施過程和使用過程中的有關(guān)信息進行統(tǒng)一收集、分類、整理。針對不同層次管理者的需要進行分析處理，而不應只是項目實施過程中數(shù)據(jù)的簡單記錄。通過借助如工程造價信息管理系統(tǒng)等高性能的信息處理工具，以滿足使用、收集、處理的方便性和時效性，打破時間和空間的限制，提高工作效率和質(zhì)量。使工程全壽命期中的各個環(huán)節(jié)能及時溝通，實行動態(tài)管理，及時把發(fā)現(xiàn)的工程有關(guān)問題反饋給其他部門。同時利用現(xiàn)代信息技術(shù)，加強行業(yè)內(nèi)部的信息溝通和共享，以提高我國石油地面工程的投資、勘探、設計、施工水平，降低整個行業(yè)的成本，促進整個行業(yè)的發(fā)展。完善造價的信息化建設非常必要，各造價管理主體要加強造價的信息化建設，相互之間及時溝通，信息共享。

2.6 各個階段造價的管理

石油工程全壽命期包括立項決策階段、招投標階段、設計階段、施工階段、竣工驗收階段和使用階段。項目立項決策階段主要是壽命周期成本的確定和控制階段，設計、施工、竣工、使用階段造價管理主要是對工程壽命周期成本進行控制。在造價管理中，要考慮涉及工程造價的各管理主體、各工程管理客體和各造價構(gòu)成要素及影響因素，把“一體化全景式”造價管理的思想應用于工程各個階段的造價管理中。

項目立項決策階段是知識密集性的階段，是體現(xiàn)智慧的階段，是思想形成的階段，是人靈感體現(xiàn)的階段。石油工程建設具有資金密集、技術(shù)密集、高風險等特點，決策失誤，就易造成無法彌補的損失，帶來極大浪費，決策成功將會給企業(yè)、社會帶來好的效益。這階段費用的投入極少，主要是一些投資機會分析費、市場調(diào)研費、可行性研究費等。一般不會投入占成本很大比重的土地、材料、設備等費用。這階段雖然花費的費用比較少（有的僅僅占工程總投資的1%不到），但對工程后續(xù)費用有很大影響（達到70%～90%）[3]，對工程總投資具有決定性影響。立項決策階段造價管理主要從項目整體上估算項目的投資，確定工程項目的造價構(gòu)成因素和影響造價的主要因素，各個要素的估算以及各要素之間的權(quán)衡分析，項目國民經(jīng)濟評價和經(jīng)濟效果評價的分析。1）要對石油地面工程的造價構(gòu)成因素和影響因素進行分析；2）初步確定石油地面工程全壽命期的造價，包括各部分造價和總造價；3）進行項目的經(jīng)濟評價；第四，對項目造價進行確定，即完成投資估算。

設計階段造價管理，主要是依照投資方（業(yè)主）提出的要求和相關(guān)規(guī)范進行工程項目的壽命周期設計，設計概算的管理。設計階段對工程造價的影響也很大，是項目在意識上形成的階段。設計的優(yōu)劣影響到項目的壽命周期成本，項目的功能。合理的設計，可以降低工程造價的5%～10%，有的甚至達到10%～20%。一般石油地面工程的設計為“兩階段設計”（初步設計和施工圖設計）；有些復雜工程可按“三階段設計”（初步設計、技術(shù)設計和施工圖設計）。對投資比例比較大、功能比較重要的部分應作為控制的重點。按造價計劃金額限額設計，將技術(shù)與經(jīng)濟相結(jié)合，同時運用價值工程進行各組成部分功能與成本的匹配分析。

施工階段是工程項目實物形成的階段。在這個階段，盡管節(jié)約投資的可能性很小，但浪費投資的可能性卻很大。施工階段造價管理包括招投標、施工預算、施工合同、圖紙會審、資金使用計劃、工程洽商變更、工程簽證、工程結(jié)算等管理。石油工程中的建設項目，尤其是生產(chǎn)性建設項目，在工程開始籌建時，建設單位就應及時組織專門力量有計劃、有步驟的開展生產(chǎn)準備工作，組織生產(chǎn)及管理人員配合工程建設及施工，熟悉工程內(nèi)容、了解生產(chǎn)工藝。在施工階段，要全面綜合考慮項目的全壽命期成本，在質(zhì)量、造價、工期、安全等管理目標之間進行權(quán)衡。嚴把質(zhì)量關(guān)，以避免工程建成后使用階段維修費用的增加，且不能單一追求費用最低，要考慮材料的環(huán)保性，設備的安全功能，使用階段維修的便捷性，噪音塵土等文明施工因素，以使施工組織設計方案、合同的類型、施工預算、施工招投標、施工價款結(jié)算、工程實施等方面更加科學合理，達到工程壽命期成本的最優(yōu)。注重事前控制，動態(tài)控制，采用合同管理、信息管理等方法來保證項目按預定目標優(yōu)質(zhì)地完成。

在竣工驗收階段，要編制工程竣工結(jié)算?？⒐そY(jié)算是在工程竣工驗收階段，甲乙雙方根據(jù)合同和圖紙、工程洽商變更、工程簽證等有效文件核算工程費用的行為。在工程竣工驗收后，建設單位要編制工程的竣工決算，竣工決算沒有承包人參加?？⒐Q算是全面反映竣工項目從立項階段到竣工交付使用這期間所發(fā)生的跟項目有關(guān)的全部建設費用、建設成果和財務情況的文件。它是反映建設項目實際造價，并通過和估算、概算、預算比較分析項目的投資效果，同時為使用階段和未來其他項目的造價管理行為積累資料?？⒐Q算是由項目竣工財務決算說明書、工程竣工圖、竣工財務決算報表和工程竣工造價對比分析四部分組成。編制時，要按規(guī)定進行，保證及時、完整、準確完成，為后續(xù)使用階段的造價管理奠定基礎。

使用階段造價管理包括工程使用、維護、改造、報廢拆除費用的管理。在使用過程中出現(xiàn)的工程質(zhì)量，如是由承包人未按設計圖紙、施工規(guī)范、招投標文件、施工合同組織施工而造成的質(zhì)量缺陷，應由承包人負責修理并承擔經(jīng)濟責任；由設計失誤造成的質(zhì)量缺陷應由設計人承擔經(jīng)濟責任；由材料設備采購方采購不合格品造成的質(zhì)量缺陷，應由采購方承擔責任；因自然災害等不可抗力因素造成的質(zhì)量缺陷，應由建筑產(chǎn)權(quán)單位解決。在使用過程中，同樣要重視環(huán)境生態(tài)的保護。我國在近年的博鰲會上提出的“包容性”管理，在十九大會議精神中，提出滿足人民“美好”生活需求，就包含了要建立綠色的環(huán)境。在石油工程中，由于在使用期會有各種廢氣、廢液以及各種有害物質(zhì)排出，要采取措施，防止這些廢氣、廢液、有害物質(zhì)對環(huán)境的污染，以利于項目的社會效益。在工程報廢拆除階段，還要對工程的拆除費用和資產(chǎn)殘值進行管理。在確保人身和財產(chǎn)安全的前提下，選擇經(jīng)濟、合理、環(huán)境污染小的拆除方案，進行科學組織，并對固定資產(chǎn)余值進行合理計量。

2.7 管理模型簡圖

將石油地面工程全壽命期一體化全景式造價管理包涵的主要要素整合在一起，構(gòu)建出模型簡圖。如圖1所示。

圖1 石油地面工程全壽命期一體化全景式造價管理模型簡圖

圖中虛線“……”代表各要素之間的信息流，同心圓心代表“石油地面工程全壽命期一體化全景式造價管理”模式，每一個同心圓環(huán)代表一類要素。

模型中的一切要素以圓心為中心，各要素（項目管理主體，項目造價管理客體、項目管理客體和項目壽命周期、造價管理具體措施、造價管理思想）之間既有縱向聯(lián)系，也有橫向聯(lián)系，既有單向聯(lián)系，也有雙向聯(lián)系，既有單方聯(lián)系，也有多方聯(lián)系。他們之間相互聯(lián)系、相互影響、相互制約。在這個過程中，項目管理主體（政府、業(yè)主、勘探方、設計方、監(jiān)理方、承包方、材料設備供貨方、工農(nóng)軍民等）要發(fā)揮主觀能動性，采取措施，以一體化全景式思想為指導，權(quán)衡好各要素內(nèi)部以及各要素之間的關(guān)系，以達到項目壽命期成本最優(yōu)。

3 結(jié)束語

全壽命期造價管理目前在我國已引起了重視。石油工程全壽命期一體化全景式造價管理，是在分析了國內(nèi)外全壽命期造價管理模式，我國造價管理現(xiàn)狀，我國市場的特點和石油工程的特點，以及相關(guān)工程經(jīng)濟等理論的基礎之上提出的。是站在整個社會的角度，以全局的觀點，從長遠的角度，對石油工程造價管理的各要素（工程項目管理主體、工程項目管理客體、工程項目造價管理客體、工程項目壽命期）進行的一體化全景式管理。全壽命期一體化全景式造價管理不僅適用于石油工程建設，對其他工程建設項目的造價管理也有參考價值。